Ανώνυμος Τουριστική και Εμπορική Εταιρεία
Βιλτανιώτη 31, Κηφισιά, Αττική
2023
ΕΤΗΣΙΑ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ
ΕΚΘΕΣΗ
1
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2023
για τη χρήση 1 Ιανουαρίου 2023 - 31 Δεκεμβρίου 2023
Σύμφωνα με το Άρθρο 4 του Ν. 3556/2007
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
2
Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .............................................................................................. 4
Β. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ-ΛΟΓΙΣΤΗ ..................................................................................................... 5
Γ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ....................................................................................... 14
Δ. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ............................................................................................................................ 57
I. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ .................................................................................................. 58
II. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ ........................................................................................................... 59
III. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ ........................................................................................... 60
IV.
Περιεχόμενα
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ .................................................................................................. 61
V. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ........................................................................................................................ 63
VI. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ...................................................................................... 64
1. Γενικές πληροφορίες .................................................................................................................................... 64
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών ................................................................................................. 64
3. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις .............................................................................................. 79
4. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου .................................................................................................. 81
5. Προσδιορισμός των εύλογων αξιών ............................................................................................................. 88
6. Ανάλυση κατά τομέα .................................................................................................................................... 90
7. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ....................................................................................................... 91
8. Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων ............................................................................................. 93
9. Επενδυτικά ακίνητα ...................................................................................................................................... 94
10. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ......................................................................................................................... 95
11. Υπεραξία ....................................................................................................................................................... 96
12. Επενδύσεις σε θυγατρικές ............................................................................................................................ 97
13. Επενδύσεις που λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης ..................................................... 98
14. Αναβαλλόμενη φορολογία ......................................................................................................................... 100
15. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων ............................ 103
16. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ....................................................... 103
17. Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία και λογιστική αντιστάθμιση ...................................................... 104
18. Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις ............................................................................................................... 105
19. Αποθέματα .................................................................................................................................................. 106
20. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα .......................................................................................................... 106
21. Μετοχικό κεφάλαιο και διαφορά υπέρ το άρτιο ....................................................................................... 107
22. Λοιπά αποθεματικά .................................................................................................................................... 108
23. Μη ελέγχουσες συμμετοχές ....................................................................................................................... 110
24. Δάνεια ......................................................................................................................................................... 111
25. Υποχρεώσεις μισθώσεων............................................................................................................................ 113
26. Τιτλοποίηση απαιτήσεων ........................................................................................................................... 115
27. Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία .............................................................................................. 116
28. Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις ............................................................................................................ 118
29. Προβλέψεις ................................................................................................................................................. 118
30. Έσοδα .......................................................................................................................................................... 119
31. Έξοδα .......................................................................................................................................................... 119
32. Παροχές σε εργαζομένους .......................................................................................................................... 120
33. Λοιπά έσοδα ............................................................................................................................................... 120
34. Λοιπά κέρδη/(ζημιές) - καθαρά .................................................................................................................. 121
35. Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) ........................................................................................................... 121
36. Φόρος εισοδήματος.................................................................................................................................... 122
37. Επενδυτικές δραστηριότητες ...................................................................................................................... 123
38. Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις ................................................................................................ 124
39. Δεσμεύσεις ................................................................................................................................................. 125
40. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ............................................................................................................ 125
41. Κέρδη ανά μετοχή ....................................................................................................................................... 126
42. Αμοιβές ελεγκτών ....................................................................................................................................... 127
43. Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς ................................................................................................ 127
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
3
Οι συνημμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας εγκρίθηκαν με την από 7 Μαρτίου 2024
απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτηση τους στην διαδικτυακή διεύθυνση
www.autohellas.gr.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
4
Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
(σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2γ. του Ν. 3556/2007)
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Εμμανουέλα Βασιλάκη, Πρόεδρος, Ευτύχιος Βασιλάκης, Διευθύνων Σύμβουλος και
Εκτελεστικό Μέλος, και Γεώργιος Βασιλάκης, Εκτελεστικό Μέλος, υπό την ως άνω ιδιότητά τους, δηλώνουν ότι, εξ όσων
γνωρίζουν:
α) Οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2023, οι οποίες
καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του
ενεργητικού και του παθητικού, τα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα χρήσεως της εταιρείας «Autohellas Ανώνυμος
Τουριστική και Εμπορική Εταιρεία» (στο εξής, «Εταιρεία»), καθώς και των εταιρειών που περιλαμβάνονται στην
ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο.
β) Η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της
Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο,
συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Κηφισιά, 7 Μαρτίου 2024
Εμμανουέλα Βασιλάκη
Ευτύχιος Βασιλάκης
Γεώργιος Βασιλάκης
Πρόεδρος
Διευθύνων Σύμβουλος και
Εκτελεστικό Μέλος
Εκτελεστικό Μέλος
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
5
Β. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ-ΛΟΓΙΣΤΗ
6
ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ
Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «AUTOHELLAS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ
ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας AUTOHELLAS
ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Εταιρεία ή/και Όμιλος), οι οποίες αποτελούνται από
την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31
ης
Δεκεμβρίου 2023, τις εταιρικές
και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων, λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων
και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των εταιρικών
και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν ουσιώδεις πληροφορίες λογιστικής
πολιτικής.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα,
από κάθε ουσιώδη άποψη, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του
Ομίλου κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2023, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις
εταιρικές και ενοποιημένες ταμειακές τους ροές, για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα
Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή
Ένωση και συνάδουν με τις κανονιστικές απαιτήσεις του Ν. 4548/2018.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), που έχουν ενσωματωθεί στην
Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στο τμήμα της
έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων».
Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση
για τη γνώμη μας.
Ανεξαρτησία του Ελεγκτή
Καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας έχουμε παραμείνει ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τον Όμιλο,
σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων
Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ) που έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, καθώς και τις
απαιτήσεις δεοντολογίας του Ν. 4449/2017 και του Κανονισμού ΕΕ 537/2014, που σχετίζονται με τον έλεγχο
των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα. Έχουμε εκπληρώσει τις
δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με το Ν. 4449/2017, τον Κανονισμό ΕΕ 537/2014 και τις απαιτήσεις
του Κώδικα ΣΔΠΔΕ.
Δηλώνουμε ότι κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2023 δεν έχουμε παράσχει μη
ελεγκτικές υπηρεσίες προς την Εταιρεία και τις θυγατρικές της.
Κύρια θέματα ελέγχου
Τα κύρια θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας
σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης
χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε
ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά.
Πως αντιμετωπίστηκε το κύριο θέμα ελέγχου στον
έλεγχό μας
Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιλάμβανε κατανόηση της
διαδικασίας διαχείρισης των οχημάτων, όπως έχει σχεδιαστεί
και υλοποιείται από την Εταιρεία και τον Όμιλο.
7
Πως αντιμετωπίστηκε το κύριο θέμα ελέγχου στον
έλεγχό μας
Αξιολογήσαμε και επισκοπήσαμε τις διαδικασίες που
εφαρμόζει η διοίκηση αναφορικά με την εκτίμηση της
ωφέλιμης ζωής και της υπολειμματικής αξίας των οχημάτων
και εξετάσαμε τα κριτήρια που αποτελούν ενδείξεις
απομείωσης, στοχεύοντας στον έγκαιρο εντοπισμό τυχόν
απομειώσεων.
Αξιολογήσαμε την καταλληλότητα της προσέγγισης που
χρησιμοποιήθηκε και τη λογικότητα των βασικών
παραδοχών που εφαρμόζει η διοίκηση. Επιπλέον,
επισκοπήσαμε το κέρδος ή τη ζημία που προέκυψε από
εκποιήσεις οχημάτων για να αξιολογήσουμε εάν η
ακολουθούμενη προσέγγιση αντικατοπτρίζει προηγούμενες
αποδόσεις.
Διαπιστώσαμε ότι η προσέγγιση για τον προσδιορισμό της
ωφέλιμης ζωής και της υπολειμματικής αξίας των οχημάτων
αποτελεί μία αξιόπιστη βάση για την αξιολόγηση που
διενεργεί η διοίκηση, καθώς και ότι οι βασικές παραδοχές
που χρησιμοποιήθηκαν υποστηρίζονται από διαθέσιμη
πληροφόρηση.
Οι γνωστοποιήσεις που περιλαμβάνονται στις οικονομικές
καταστάσεις είναι επαρκείς και σύμφωνες με τις απαιτήσεις
των σχετικών λογιστικών προτύπων.
Οι ελεγκτικές διαδικασίες περιλάμβαναν κατανόηση των
διαφόρων κατηγοριών εσόδου, λαμβάνοντας υπόψη την
καταλληλότητα των λογιστικών πολιτικών αναγνώρισης
εσόδου και αξιολογώντας τη συμμόρφωση αυτών των
πολιτικών με τα σχετικά λογιστικά πρότυπα.
Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιλάμβανε την κατανόηση
των συστημάτων και διαδικασιών που σχετίζονται με την
αναγνώριση εσόδου, διεξάγοντας συζητήσεις με τους
αρμόδιους υπαλλήλους της Εταιρείας και του Ομίλου, για την
επικύρωση των εν λόγω διαδικασιών και πραγματοποιώντας
επανεκτέλεση σε βασικές εξ αυτών.
Επιπλέον, διενεργήσαμε ελεγκτικές διαδικασίες ουσιαστικής
επαλήθευσης για τις διάφορες κατηγορίες εσόδου, που
επικεντρώθηκαν στην επάρκεια και συνέπεια της εφαρμογής
των λογιστικών πολιτικών, διενεργώντας ελεγκτικές
διαδικασίες αναφορικά με το χρονικό σημείο της μεταφοράς
8
Πως αντιμετωπίστηκε το κύριο θέμα ελέγχου στον
έλεγχό μας
των κινδύνων και ανταμοιβών. Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες
περιλάμβαναν:
• Διαδικασίες αναλυτικής επισκόπησης για τις διάφορες
κατηγορίες εσόδου.
• Δειγματοληπτική εξέταση επί συναλλαγών κατά τη
διάρκεια της χρήσης για τις σημαντικές κατηγορίες
εσόδου.
• Διαδικασίες διαχωρισμού των χρήσεων σχετικά με την
αναγνώριση του εσόδου.
• Εξέταση των επιστροφών πωλήσεων και των πιστωτικών
τιμολογίων που εκδόθηκαν μετά το τέλος της χρήσης.
• Διαδικασία δειγματοληπτικής επιβεβαίωσης από τρίτους
ετήσιου εσόδου και των υπολοίπων εισπρακτέων
λογαριασμών στο τέλος του έτους.
Από τις ελεγκτικές διαδικασίες προκύπτει ότι η αναγνώριση
των κατηγοριών εσόδου είναι συνεπής με τις λογιστικές
πολιτικές της Εταιρείας και του Ομίλου και τα αντίστοιχα
λογιστικά πρότυπα. Από τον έλεγχό μας, δεν εντοπίστηκαν
σημαντικά θέματα αναφορικά με την ακρίβεια του εσόδου
της ελεγχόμενης χρήσεως.
Οι γνωστοποιήσεις που περιλαμβάνονται στις οικονομικές
καταστάσεις είναι επαρκείς και σύμφωνες με τις απαιτήσεις
των σχετικών λογιστικών προτύπων.
Λάβαμε τις αποτιμήσεις των ακινήτων που διενεργήθηκαν
από πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές της διοίκησης
για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2023.
Επαληθεύσαμε ότι η εύλογη αξία των ακινήτων, βάσει των
σχετικών αποτιμήσεων, καταχωρήθηκε ορθά στα λογιστικά
βιβλία της Εταιρείας και του Ομίλου.
Αξιολογήσαμε και επιβεβαιώσαμε την ανεξαρτησία και την
αντικειμενικότητα των πιστοποιημένων εξωτερικών
εκτιμητών της Εταιρείας και του Ομίλου.
Συγκρίναμε τις εύλογες αξίες κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2023
με τις αντίστοιχες κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2022
προκειμένου να εκτιμήσουμε αν η μεταβολή τους ήταν
σύμφωνη με τις τάσεις της αγοράς. Για τα ακίνητα που είτε
αποτελούν σημαντικό μέρος της λογιστικής αξίας των
επενδυτικών και των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων είτε
είχαν σημαντικές μεταβολές στις εύλογες αξίες, λάβαμε και
αξιολογήσαμε την τεκμηρίωση από τις αποτιμήσεις των
ακινήτων, όπως διεξήχθησαν από τους πιστοποιημένους
εξωτερικούς εκτιμητές της διοίκησης.
Στις ελεγκτικές μας διαδικασίες αναφορικά με τις
αποτιμήσεις των ακινήτων περιλαμβάνονται και οι
ακόλουθες:
• Αξιολόγηση της καταλληλότητας της μεθοδολογίας
που ακολουθήθηκε.
• Αξιολόγηση των βασικών παραδοχών που
χρησιμοποιήθηκαν, βάσει των στοιχείων της αγοράς
ακινήτων και των μελλοντικών προσδοκιών.
9
Πως αντιμετωπίστηκε το κύριο θέμα ελέγχου στον
έλεγχό μας
• Εξέταση σε δειγματοληπτική βάση, της ακρίβειας και
συνάφειας των δεδομένων που χρησιμοποιήθηκαν
από τους πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές
της διοίκησης.
• Με την υποστήριξη των εξωτερικών μας
εμπειρογνωμόνων στην εκτίμηση ακινήτων, από το
σύνολο των ακινήτων επικεντρωθήκαμε σε αυτά με
τις μεγαλύτερες αξίες και διαπιστώσαμε ότι οι
προκύπτουσες από τις αποτιμήσεις αξίες, βρίσκονται
εντός αποδεκτών ορίων, με βάση τα δεδομένα της
αγοράς.
Λαμβάνοντας υπόψη την υποκειμενικότητα που συνδέεται
με τον προσδιορισμό της αξίας των ακινήτων και την ύπαρξη
εναλλακτικών παραδοχών και μεθόδων αποτίμησης, από τις
ελεγκτικές μας διαδικασίες προέκυψε ότι οι διενεργηθείσες
αποτιμήσεις βασίστηκαν σε εύλογες παραδοχές και σε
κατάλληλα δεδομένα, τα οποία συνάδουν με τις υπάρχουσες
συνθήκες της αγοράς.
Επίσης, οι γνωστοποιήσεις που περιλαμβάνονται στις
οικονομικές καταστάσεις είναι επαρκείς και σύμφωνες με τις
απαιτήσεις των σχετικών λογιστικών προτύπων.
Άλλες Πληροφορίες
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι υπεύθυνα για τις Άλλες Πληροφορίες. Οι Άλλες Πληροφορίες, που
περιέχονται στην προβλεπόμενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση , είναι οι Δηλώσεις των
Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου (αλλά δεν
περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών), τις οποίες λάβαμε πριν από
την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης ελεγκτή.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις Άλλες
Πληροφορίες και, εκτός των όσων ρητά αναφέρουμε στο παρόν τμήμα της Έκθεσής μας δεν εκφράζουμε
γνώμη ελέγχου ή άλλης διασφάλισης επί αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας
είναι να αναγνώσουμε τις Άλλες Πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό να εξετάσουμε εάν οι Άλλες Πληροφορίες
είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τη γνώση που
αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες.
Εξετάσαμε εάν η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνει τις γνωστοποιήσεις οι οποίες
απαιτούνται από το Ν. 4548/2018, και ότι έχει συνταχθεί η προβλεπόμενη από το άρθρο 152 του Ν. 4548/2018
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Με βάση τις εργασίες που εκτελέσαμε κατά τον έλεγχο μας, κατά τη γνώμη μας:
● Τα πληροφοριακά στοιχεία που περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
της χρήσης που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2023 αντιστοιχούν στις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις,
● Η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές
απαιτήσεις των άρθρων 150,151,153 και 154 του Ν. 4548/2018,
● Η Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που αναφέρονται στις
περιπτώσεις γ και δ της παραγράφου 1 του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018.
Επιπλέον με βάση τη γνώση και κατανόηση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την Εταιρεία και τον
Όμιλο AUTOHELLAS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και το περιβάλλον τους, είμαστε
υποχρεωμένοι να αναφέρουμε εάν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του
10
Διοικητικού της Συμβουλίου και στις Άλλες Πληροφορίες τις οποίες λάβαμε πριν από την ημερομηνία της
παρούσας έκθεσης ελεγκτή. Δεν έχουμε να αναφέρουμε τίποτα σχετικά με το θέμα αυτό.
Ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών
και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την
Ευρωπαϊκή Ένωση, τις απαιτήσεις του Ν. 4548/2018, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου
που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη
είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο
είναι υπεύθυνο για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τις
δραστηριότητες τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη
συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και
εάν το Διοικητικό Συμβούλιο είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τις
δραστηριότητες τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σ’ αυτές τις
ενέργειες.
Οι υπεύθυνοι για τη διακυβέρνηση έχουν την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής
αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε
απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη
διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται
σύμφωνα με τα ΔΠΕ, που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες
σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται
ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις
οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε
επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
● Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας
ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια
που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού
ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς
η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς
διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
● Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό
ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της
αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου.
● Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών πολιτικών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το
εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από το Διοικητικό
Συμβούλιο.
● Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από το Διοικητικό Συμβούλιο της λογιστικής αρχής της
συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει
ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη
αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους.
Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να
επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα
συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης
ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο
Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
11
● Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι
εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα
γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.
● Συγκεντρώνουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική
πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση
γνώμης επί των εταιρικών και των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την
καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Παραμένουμε
αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το
χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων
σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές
απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα
που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου
συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα
που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της
ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα κύρια θέματα ελέγχου. Περιγράφουμε τα θέματα αυτά
στην έκθεση ελεγκτή.
Έκθεση επί άλλων νομικών και κανονιστικών απαιτήσεων
1. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με
την προβλεπόμενη από το άρθρο 11 του Κανονισμού ΕΕ 537/2014 Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την
Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας.
2. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 25 Απριλίου 2018
απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί,
καλύπτοντας μια συνολική περίοδο ελέγχου 6 ετών, με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της
τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων.
3. Κανονισμός Λειτουργίας
«Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις
του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020».
4. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας AUTOHELLAS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ (εφεξής «Εταιρεία ή/και Όμιλος»), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο
Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής
Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής “Κανονισμός
ESEF”), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας
και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2023, σε μορφή XHTML
« 213800DNMN314TEZPP87-2023-12-31-el.xhtml », καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL
« 213800DNMN314TEZPP87-2023-12-31-el.zip » με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών
πληροφοριών (Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων).
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον
Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης
Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»).
12
Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
● Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
● Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην
Κατάσταση Αποτελεσμάτων, στην Κατάσταση Λοιπών Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση
Χρηματοοικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση
Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης και η χρηματοοικονομική πληροφόρηση που περιλαμβάνεται στις λοιπές
επεξηγηματικές πληροφορίες, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’ και ‘block
tag’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές
για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά
Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να
εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2023, σύμφωνα με τις
απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού
ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών
αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’
αρ. 214/4/11.02.2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις
«Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών
Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές
αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την
14/02/2022 (εφεξής «Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF»), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι
εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη
διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο
ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του
Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί
στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας,
σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις
Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης
3000, «Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης». Η εύλογη
διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει
πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του κανονισμού ESEF.
13
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι
εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την
31
η
Δεκεμβρίου 2023, σε μορφή αρχείου XHTML « 213800DNMN314TEZPP87-2023-12-31-el.xhtml », καθώς
και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL « 213800DNMN314TEZPP87-2023-12-31-el.zip » με την κατάλληλη
σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και
των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις
απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Αθήνα, 7 Μαρτίου 2024
Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
ΠραϊσγουωτερχαουςΚούπερς
Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία
Λεωφ. Κηφισίας 260
15232, Χαλάνδρι, Ελλάδα Σωκράτης Λεπτός - Μπούρτζη
AΜ ΣΟΕΛ : 113 AΜ ΣΟΕΛ: 41541
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
14
Γ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «Autohellas Ανώνυμος
Τουριστική και Εμπορική Εταιρεία» (στο εξής «Εταιρεία») επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Οικονομικών Καταστάσεων
για τη χρήση 01.01.2023 - 31.12.2023.
Η παρούσα Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας αφορά στη χρήση από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31
Δεκεμβρίου 2023 και παρέχει συνοπτικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και τα
αποτελέσματα της Εταιρείας και του Ομίλου Autohellas και αποτελεί την ενιαία έκθεση της παρ. 5 του άρθρου 153 του Ν.
4548/2018 (στο εξής, η «Έκθεση»). Η Έκθεση συντάχθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, τις σχετικές
αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, τις διατάξεις των άρθρων 150 έως 154 του Ν. 4548/2018
και τις σχετικές διατάξεις του Ν. 4706/2020.
Η Έκθεση περιλαμβάνει μεταξύ άλλων:
▪ απεικόνιση για την εξέλιξη και τις επιδόσεις των δραστηριοτήτων της Εταιρείας και της χρηματοοικονομικής θέσης της, τα
αποτελέσματα, τη συνολική πορεία της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την υπό εξέταση περίοδο, καθώς και τις μεταβολές
που έγιναν,
▪ τα σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά τη διάρκεια της οικονομικής χρήσης και την επίδρασή τους στις Οικονομικές
Καταστάσεις,
▪ τους κυριότερους κινδύνους και αβεβαιότητες που ενδέχεται να προκύψουν για την Εταιρεία και τον Όμιλο,
▪ τις συναλλαγές που έγιναν μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν μερών,
▪ τη δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης,
▪ τα στοιχεία Μη Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης,
▪ τα σημαντικά γεγονότα μετά την 31.12.2023.
Οι επιχειρήσεις του Ομίλου Autohellas (στο εξής «Όμιλος») που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις,
πλην της Εταιρείας, είναι οι Θυγατρικές και Συγγενείς/Κοινοπραξίες που παρουσιάζονται στην παρούσα Έκθεση, στην ενότητα
«ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ – ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ».
Οι Οικονομικές Καταστάσεις (ενοποιημένες και εταιρικές), η Έκθεση Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και η Έκθεση
Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας αναρτώνται στη διεύθυνση:
https://www.autohellas.gr/ependytes/oikonomikes-katastaseis/
Ο ΟΜΙΛΟΣ ΚΑΙ ΟΙ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ
Η Autohellas Τουριστική και Εμπορική Ανώνυμη Εταιρεία, με τον διακριτικό τίτλο «Autohellas», συστάθηκε στην Ελλάδα το 1962
και οι μετοχές της διαπραγματεύονται στον κλάδο «Ταξίδια & Τουρισμός» του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Η έδρα της Εταιρείας
είναι στη Βιλτανιώτη 31, Κηφισιά, Αττική, Ελλάδα. Η διεύθυνση του ιστότοπου της Εταιρείας είναι www.autohellas.gr.
Οι κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας είναι η βραχυχρόνια και η μακροχρόνια μίσθωση αυτοκινήτων και η διαχείριση στόλου.
Οι βραχυχρόνιες μισθώσεις καλύπτουν τις ανάγκες του εισερχόμενου τουρισμού αλλά και ιδιωτών και εταιρειών για ενοικιάσεις
μικρής διάρκειας έως και 1 έτους. Οι μακροχρόνιες μισθώσεις και η διαχείριση στόλου αφορούν περίοδο μεγαλύτερη του 1
έτους. Οι δραστηριότητες ενοικίασης και διαχείρισης στόλου επεκτείνονται περαιτέρω διεθνώς μέσω θυγατρικών σε 8 χώρες,
την Πορτογαλία, τη Βουλγαρία, την Κύπρο, τη Ρουμανία, τη Σερβία, το Μαυροβούνιο, την Κροατία και την Ουκρανία.
Η Εταιρεία αποτελεί έναν από τους μεγαλύτερους εθνικούς franchisee της Hertz International. Η Εταιρεία έχει το αποκλειστικό
δικαίωμα να χρησιμοποιεί το όνομα και το σήμα της Hertz στην Ελλάδα, να λαμβάνει πληροφορίες και τεχνογνωσία από τη Hertz,
αναφορικά με τη λειτουργία του συστήματος εκμίσθωσης αυτοκινήτων, καθώς και όλες τις βελτιώσεις στον τομέα του
σχεδιασμού και διαχείρισης των υπηρεσιών εκμίσθωσης αυτοκινήτων με το σύστημα Hertz. Η Εταιρεία ανανέωσε το δικαίωμα
αυτό το έτος 1998 με ισχύ μέχρι την 31η Δεκεμβρίου 2023. Τον Μάιο 2021 υπεγράφη 2ετής παράταση του δικαιώματος, έως την
31η Δεκεμβρίου 2025, ώστε να υπάρχει ένα ασφαλές περιθώριο διάρκειας του δικαιώματος πριν η εταιρεία εκκινήσει τις
διαπραγματεύσεις για την μακροχρόνια ανανέωση του δικαιώματος. Η ιδιαίτερα μεγάλη διάρκεια της σύμβασης δόθηκε στην
Εταιρεία λόγω της μεγάλης της επιτυχίας στην αντιπροσώπευση της Hertz στην Ελλάδα κατά την προηγούμενη τριακονταετία.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
15
Επιπρόσθετα, και παράλληλα με τις δραστηριότητες ενοικίασης και διαχείρισης στόλου, ο Όμιλος περιλαμβάνει την εμπορία
αυτοκινήτων-ανταλλακτικών καθώς και δραστηριότητες υποστήριξης μετά την πώληση στην Ελλάδα μέσω ελληνικών
θυγατρικών και συγκεκριμένα:
▪ «AUTOTECHNICA HELLAS ΜATEE» - Εμπορία καινούργιων και μεταχειρισμένων αυτοκινήτων και παροχή υποστήριξης μετά
την πώληση
▪ «ΧΙΟΥΝΤΑΙ ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ», «KIA ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ» και «ΤΕΧΝΟΚΑΡ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΕΕ» - Αποκλειστική εισαγωγή και διανομή
νέων αυτοκινήτων και ανταλλακτικών των εμπορικών σημάτων HYUNDAI, KIA και SEAT/CUPRA αντίστοιχα
▪ «ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε.» και η 100% θυγατρική της, «FASTTRAK Α.Ε.» - Εισαγωγή και διανομή ανταλλακτικών αυτοκινήτων
aftermarket
Επιπλέον, κατά τη διάρκεια του 2023, ο Όμιλος επέκτεινε τη δραστηριότητα της εμπορίας αυτοκινήτων στην Ελλάδα, καθώς η
κοινοπραξία με την Samelet Motors Ltd με επωνυμία «ΟΡΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», στην οποία η Autohellas συμμετέχει με
ποσοστό 51%, ολοκλήρωσε την εξαγορά από την εταιρεία «FCA ITALY S.p.A.» του 100% του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας
με την επωνυμία «FCA GREECE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΧΗΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ». Η FCA
Greece, η οποία μετονομάστηκε σε «ITALIAN MOTION ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» μετά την εξαγορά, είναι υπεύθυνη
για την εισαγωγή και διάθεση 5 συνολικά Μαρκών της Stellantis και συγκεκριμένα των Abarth, Alfa Romeo, Fiat, Fiat Professional
και Jeep στην ελληνική αγορά.
ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ
Τα βασικά οικονομικά μεγέθη του Ομίλου και της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023 έχουν ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
Δ%
2023
2022
Δ%
Κύκλος εργασιών
1.002.674.148
765.560.028
31%
283.051.116
260.248.332
9%
EBITDA
272.055.363
226.364.642
20%
165.956.773
151.174.617
10%
EBIT
139.774.803
120.028.018
16%
77.573.644
73.299.479
6%
Κέρδη προ φόρων (EBT)
106.140.759
104.025.311
2%
71.751.013
86.364.360
-17%
Κέρδη χρήσης (EAT)
84.985.478
82.549.696
3%
61.367.885
72.580.134
-15%
Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου αναλύεται ως εξής:
Όμιλος
2023
2022
Δ%
Έσοδα από βραχυχρόνιες και μακροχρόνιες μισθώσεις
αυτοκινήτων
328.673.777
260.570.756
26%
Πωλήσεις καινούργιων και μεταχειρισμένων
αυτοκινήτων και ανταλλακτικών και παροχή
υπηρεσιών μετά την πώληση
564.262.587
426.554.261
32%
Πωλήσεις στόλου μεταχειρισμένων αυτοκινήτων
109.737.784
78.435.011
40%
Σύνολο
1.002.674.148
765.560.028
31%
Ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας αναλύεται ως εξής:
Εταιρεία
2023
2022
Δ%
Έσοδα από βραχυχρόνιες και μακροχρόνιες μισθώσεις
αυτοκινήτων
200.286.530
194.632.482
3%
Πωλήσεις καινούργιων και μεταχειρισμένων
αυτοκινήτων και ανταλλακτικών και παροχή
υπηρεσιών μετά την πώληση
233.752
249.991
-6%
Πωλήσεις στόλου μεταχειρισμένων αυτοκινήτων
82.530.834
65.365.859
26%
Σύνολο
283.051.116
260.248.332
9%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
16
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ
(i) Δείκτες εξέλιξης
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
1. Κύκλου εργασιών
31,0%
19,3%
8,8%
23,7%
2. Κερδών προ φόρων
2,0%
61,1%
-16,9%
95,8%
Οι συγκεκριμένοι δείκτες παρουσιάζουν τη μεταβολή των πωλήσεων και των κερδών προ φόρων, της Εταιρείας και του Ομίλου
για τη χρήση 2023, έναντι της προηγούμενης του 2022.
(ii) Δείκτες απόδοσης
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
3. Καθαρά κέρδη προ φόρων / Πωλήσεις
10,6%
13,6%
25,3%
33,2%
4. Καθαρά κέρδη μετά από φόρους / Πωλήσεις
8,5%
10,8%
21,7%
27,9%
Οι δείκτες αυτοί απεικονίζουν το τελικό αποτέλεσμα προ και μετά φόρων σαν ποσοστό επί του κύκλου εργασιών.
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
5. Αποδοτικότητα ιδίων κεφαλαίων
18,6%
23,9%
18,3%
29,7%
Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει τα καθαρά αποτελέσματα χρήσης μετά φόρων σαν ποσοστό επί των ιδίων κεφαλαίων.
(iii) Δείκτης Δανειακής επιβάρυνσης
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
6. Τραπεζικές υποχρεώσεις / Ίδια κεφάλαια
1,26
1,52
1,49
1,86
Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει τις τραπεζικές υποχρεώσεις ως ποσοστό επί των ιδίων κεφαλαίων.
(iv) Δείκτες Οικονομικής Διάρθρωσης
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
7. Κυκλοφορούν ενεργητικό / Σύνολο ενεργητικού
20,9%
22,3%
7,9%
9,4%
Ο συγκεκριμένος δείκτης παρουσιάζει το ποσοστό των στοιχείων άμεσης ρευστότητας επί του συνόλου των περιουσιακών
στοιχείων.
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
8. Σύνολο υποχρεώσεων / Ίδια κεφάλαια
2,11
2,48
2,06
2,52
Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει την οικονομική αυτάρκεια της οικονομικής μονάδας.
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
17
9. Ενσώματα πάγια & άυλα περιουσιακά στοιχεία / Ίδια
κεφάλαια
1,75
1,90
1,63
1,67
Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει το ποσοστό παγιοποίησης των ιδίων κεφαλαίων.
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
10. Κυκλοφορούν ενεργητικό / Βραχυπρόθεσμες
υποχρεώσεις
0,82
0,90
0,46
0,57
Ο ανωτέρω δείκτης απεικονίζει την γενική ρευστότητα της οικονομικής μονάδας.
ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ («ΕΔΜΑ»)
Ο Όμιλος χρησιμοποιεί Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης «ΕΔΜΑ» για τη λήψη αποφάσεων, το στρατηγικό σχεδιασμό
του και την αξιολόγηση της επίδοσής του. Οι δείκτες αυτοί βοηθούν στην καλύτερη και πληρέστερη κατανόηση των οικονομικών
αποτελεσμάτων του Ομίλου και λαμβάνονται υπόψη σε συνδυασμό με τα οικονομικά αποτελέσματα που έχουν συνταχθεί
σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α.
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
11. Προσαρμοσμένο EBITDA
153.284.903
129.778.501
83.857.572
78.425.472
Συφωνία με οικονομική πληροφόρηση:
Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών
αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA)
272.055.363
226.364.642
165.956.773
151.174.617
Αποσβέσεις μεταφορικών μέσων
(118.770.460)
(96.586.141)
(82.099.201)
(72.749.145)
Προσαρμοσμένο EBITDA
153.284.903
129.778.501
83.857.572
78.425.472
Το προσαρμοσμένο EBITDA είναι, το EBITDA όπως προκύπτει από τις οικονομικές καταστάσεις οι οποίες έχουν συνταχθεί βάσει
των Δ.Π.Χ.Α. μετά την αφαίρεση των αποσβέσεων των παγίων μεταφορικών μέσων.
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
12. Προσαρμοσμένο EBT
105.600.792
106.531.513
71.211.046
88.870.562
Συφωνία με οικονομική πληροφόρηση:
Κέρδη προ φόρων (EBT)
106.140.759
104.025.311
71.751.013
86.364.360
Αποσβέσεις από αναστροφή προεξόφλησης και έξοδα
έκδοσης ομολογιακών δανείων
(539.967)
2.506.202
(539.967)
2.506.202
Προσαρμοσμένο ΕΒΤ
105.600.792
106.531.513
71.211.046
88.870.562
Το προσαρμοσμένο ΕΒΤ είναι, το EBT όπως προκύπτει από τις οικονομικές καταστάσεις οι οποίες έχουν συνταχθεί βάσει των
Δ.Π.Χ.Α. μετά την εξαίρεση εκτάκτων γεγονότων που συνέβησαν μέσα στη χρήση και δεν αποτελούν αποτέλεσμα της κανονικής
λειτουργίας της επιχείρησης. Ο συγκεκριμένος δείκτης χρησιμοποιείται για να παρουσιάσει τα κέρδη της χρήσης που είναι ως
αποτέλεσμα καθαρά από τις συνήθεις λειτουργικές δραστηριότητες της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
18
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
13. Ελεύθερες Ταμειακές Ροές
162.181.988
171.313.480
110.496.121
117.551.328
Συφωνία με οικονομική πληροφόρηση:
Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές
δραστηριότητες
5.404.034
32.205.536
(30.966.552)
1.010.765
Πλέον: Αγορές ενοικιαζόμενων αυτοκινήτων
293.415.502
225.019.516
224.403.240
182.371.471
Μείον: Αγορές ενοικιαζόμενων αυτοκινήτων με
χρηματοδοτική μίσθωση
(26.899.764)
(7.476.561)
(409.733)
(465.049)
Μείον: Πωλήσεις ενοικιαζόμενων αυτοκινήτων
(109.737.784)
(78.435.011)
(82.530.834)
(65.365.859)
Ελεύθερες ταμειακές ροές
162.181.988
171.313.480
110.496.121
117.551.328
Ο δείκτης αυτός χρησιμοποιείται για να απεικονίσει τα ταμειακά διαθέσιμα που πηγάζουν από τις λειτουργικές δραστηριότητες
της Εταιρείας και του Ομίλου πριν τις πωλήσεις των μεταχειρισμένων αυτοκινήτων και πριν τις αγορές των καινούργιων
ενοικιαζόμενων αυτοκινήτων για τη χρήση. Ο ΕΔΜΑ αυτός χρησιμοποιείται από τον Όμιλο για την καλύτερη αξιολόγηση των
ταμειακών επιδόσεων, της δυνατότητας αποπληρωμής χρέους και της διανομής μερίσματος.
ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ – ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ
(i) Θυγατρικές
Εταιρεία
Έδρα
Ποσοστό
συμμετοχής
AUTOHELLAS Ανώνυμος
Τουριστική και Εμπορική
Εταιρεία
Κηφισιά Αττικής
Μητρική
AUTOTECHNICA EOOD
Σόφια Βουλγαρίας
100%
Πρώτη ενοποίηση 30.09.2003 λόγω απόκτησής της το 2003.
AUTOTECHNICA (CYPRUS)
LIMITED
Λευκωσία Κύπρου
100%
Πρώτη ενοποίηση 31.12.05 λόγω ίδρυσής της το 2005.
AUTOTECHNICA FLEET
SERVICES S.R.L.
Βουκουρέστι Ρουμανίας
100%
Πρώτη ενοποίηση 31.03.07 λόγω ίδρυσής της το 2007.
AUTOTECHNICA HELLAS
ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ATEE
Κηφισιά Αττικής
100%
Πρώτη ενοποίηση 31.03.08 λόγω ίδρυσής της το 2008.
A.T.C. AUTOTECHNICA
(CYPRUS) LTD
Λευκωσία Κύπρου
100%
Πρώτη ενοποίηση 30.06.08 λόγω ίδρυσής της το 2008.
AUTOTECHNICA SERBIA DOO
Βελιγράδι Σερβίας
100%
Πρώτη ενοποίηση 31.03.10 λόγω ίδρυσής της το 2010.
AUTOTECHNICA
MONTENEGRO DOO
Ποντγκόριτσα Μαυροβουνίου
100%
Πρώτη ενοποίησή της 31.12.2010 λόγω ίδρυσής της το 2010.
AUTOTECHNICA FLEET
SERVICES LLC
Κίεβο Ουκρανίας
100%
Πρώτη ενοποίησή της 31.03.2015 λόγω ίδρυσής της το 2015.
AUTOTECHNICA FLEET
SERVICES DOO
Ζάγκρεμπ Κροατίας
100%
Πρώτη ενοποίησή της 30.06.2015 λόγω ίδρυσής της το β’ τρίμηνο του
2015.
ΧΙΟΥΝΤΑΙ ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ
Κηφισιά Αττικής
70%
Πρώτη ενοποίηση 31.12.2017 λόγω απόκτησής της τον Δεκέμβριο 2017
μέσω της συμμετοχής της Εταιρείας στην DERASCO TRADING LIMITED -
Έμμεση συμμετοχή.
KIA ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ
Κηφισιά Αττικής
70%
Πρώτη ενοποίηση 31.12.2017 λόγω απόκτησής της τον Δεκέμβριο 2017
μέσω της συμμετοχής της Εταιρείας στην DERASCO TRADING LIMITED -
Έμμεση συμμετοχή.
DERASCO TRADING LIMITED
Λευκωσία Κύπρου
100%
Πρώτη ενοποίηση 31.12.2017 λόγω απόκτησής της τον Δεκέμβριο 2017.
ΕΛΤΡΕΚΚΑ Μ.Α.Ε.
Κηφισιά Αττικής
100%
Πρώτη ενσωμάτωση 31.05.19 κατόπιν απόκτησης του 100% του
μετοχικού κεφαλαίου.
FASTTRAK M.A.E.
Κηφισιά Αττικής
100%
Έμμεση συμμετοχή μέσω της ενσωμάτωσής της στη θυγατρική
ΕΛΤΡΕΚΚΑ Μ.Α.Ε.
ΤΕΧΝΟΚΑΡ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΑΕΕ
Κηφισιά Αττικής
100%
Πρώτη ενοποίηση 01.07.2019 λόγω απόσχισης κλάδου
HR - ALUGUER DE
AUTOMÓVEIS S.A.
Λισαβώνα Πορτογαλίας
89,56%
Πρώτη ενοποίηση 31.12.2022 λόγω απόκτησής της τον Οκτώβριο 2022.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
19
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας καλύπτουν την Εταιρεία και τις θυγατρικές της του παραπάνω πίνακα i.
(Όμιλος). Ως θυγατρικές νοούνται οι επιχειρήσεις στις οποίες ασκεί έλεγχο η Εταιρεία ως μητρική. Οι θυγατρικές ενοποιούνται
πλήρως (ολική ενοποίηση) από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος σε αυτές και παύουν να ενοποιούνται από την
ημερομηνία που παύει να υφίσταται ο έλεγχος της Εταιρείας.
(ii) Συγγενείς/Κοινοπραξίες
Εταιρεία
Έδρα
Ποσοστό
συμμετοχής
SPORTSLAND ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΠΟΡ-
ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
(Κοινοπραξία)
Κηφισιά Αττικής
50%
Πρώτη ενσωμάτωση 31.03.2008 λόγω ίδρυσής της το 2008
ΚΡΗΤΙΚΑ ΓΚΟΛΦ Α.Ε. (Συγγενής)
Χερσόνησος Κρήτης
45,033%
Πρώτη ενσωμάτωση 31.03.2015 λόγω αύξησης συμμετοχής της
Εταιρείας στο κεφάλαιό της το 2015
INSTACAR ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
(Συγγενής)
Μαρούσι Αττικής
33,1%
Πρώτη ενσωμάτωση 08.07.2022 λόγω αύξησης συμμετοχής του
Ομίλου στο κεφάλαιό της το 2022
ΕΙΛΕΣΙΟΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ – ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΚΑΙ
ΕΜΠΟΡΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Συγγενής)
Παλαιό Φάληρο Αττικής
25%
Πρώτη ενσωμάτωση 04.08.2022 λόγω αύξησης συμμετοχής της
Εταιρείας στο κεφάλαιό της το 2022
ΟΡΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
(Κοινοπραξία)
Κηφισιά Αττικής
51%
Πρώτη ενσωμάτωση 06.10.2022 λόγω ίδρυσής της το 2022
Ως συγγενείς νοούνται οι εταιρείες στις οποίες ασκείται ουσιώδης επιρροή. Οι εταιρείες αυτές παρουσιάζονται στις
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Ως κοινοπραξίες νοούνται οι εταιρείες στις οποίες
ασκείται από κοινού έλεγχος. Οι εταιρείες αυτές επίσης παρουσιάζονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της με τη
μέθοδο της καθαρής θέσης.
Ειδικότερα ως προς τις συγγενείς και κοινοπραξίες:
Η Εταιρεία συμμετέχει στην εταιρεία «SPORTSLAND ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΠΟΡ-ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» με ποσοστό συμμετοχής 50%. Κατόπιν διαδοχικών αυξήσεων του μετοχικού κεφαλαίου της Sportsland
A.E., η συμμετοχή της Εταιρείας στο μετοχικό κεφάλαιο της Sportsland Α.Ε. ανέρχεται την 31.12.2023 σε € 7.080.000 το οποίο
αντιστοιχεί σε ποσοστό 50% του μετοχικού κεφαλαίου της εν λόγω εταιρείας. Το υπόλοιπο 50% ανήκε κατά την 31.12.2023 στην
εταιρεία «ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΜΕΣΣΗΝΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ».
Επίσης, η Εταιρεία συμμετέχει στην εταιρεία «ΚΡΗΤΙΚΑ ΓΚΟΛΦ Α.Ε.» διατηρώντας ποσοστό 45,033%. Η συμμετοχή της Εταιρείας
στο μετοχικό κεφάλαιο της ΚΡΗΤΙΚΑ ΓΚΟΛΦ Α.Ε. ανέρχεται την 31.12.2023 σε € 7.502.281 το οποίο αντιστοιχεί σε ποσοστό
45,033% του μετοχικού κεφαλαίου της εν λόγω εταιρείας.
Επιπλέον, η Εταιρεία συμμετέχει στην εταιρεία «ΕΙΛΕΣΙΟΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ – ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ
ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ». Η συμμετοχή της Εταιρείας στο μετοχικό κεφάλαιο της ΕΙΛΕΣΙΟΝ ENERGY Α.Ε. ανέρχεται
την 31.12.2023 σε € 240.000 το οποίο αντιστοιχεί σε ποσοστό 25% του μετοχικού κεφαλαίου της εν λόγω εταιρείας. Η επένδυση
αφορά στη δημιουργία φωτοβολταϊκού σταθμού στην Ασωπία Βοιωτίας.
Από το 2022 η Εταιρεία συμμετέχει κατά 51% στην εταιρεία «ΟΡΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» η οποία αποτελεί κοινή εταιρεία των
ομίλων των Autohellas και Samelet και είναι υπεύθυνη για την εισαγωγή και διάθεση 5 συνολικά Μαρκών της Stellantis και
συγκεκριμένα των Abarth, Alfa Romeo, Fiat, Fiat Professional και Jeep. Η συμμετοχή της Εταιρείας στο μετοχικό κεφάλαιο της
ΟΡΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ανέρχεται την 31.12.2023 σε € 18.870.000 το οποίο αντιστοιχεί σε ποσοστό 51% του μετοχικού
κεφαλαίου της εν λόγω εταιρείας.
Τέλος κατά την 31.12.2023 η Εταιρεία συμμετέχει, μέσω της 100% θυγατρικής της Derasco Trading S.A., με ποσοστό 33,1% στο
μετοχικό κεφάλαιο της «INSTACAR ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» η οποία έχει σαν αντικείμενο την ενοικίαση οχημάτων μέσω
διαδικτυακής συνδρομητικής υπηρεσίας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
20
ΛΟΙΠΕΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΜΗ ΕΝΟΠΟΙΟΥΜΕΝΕΣ
Η Εταιρεία διατηρεί σημαντική συμμετοχή στην «ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε.», ποσοστού 11,836%. Με την εν λόγω εταιρεία
υπάρχουν συνέργειες, ενδεικτικά η αποκλειστική συνεργασία για την προώθηση ενοικιάσεων αυτοκινήτων στους πελάτες της.
Επιπλέον συμμετέχει στο κεφάλαιο της «TRADE ESTATES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ» με ποσοστό
10,38%, εταιρεία η οποία δραστηριοποιείται στην ανάπτυξη ακινήτων, προσβλέποντας σε συνέργειες που με τη σταδιακή
μετάβαση σε νέες τεχνολογίες και ιδιαίτερα στην ηλεκτροκίνηση, θα μπορούν να δώσουν καινοτόμες λύσεις και υπηρεσίες στους
κοινούς πελάτες.
ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ
Ο Όμιλος διατηρεί συνολικά σε Ελλάδα και στις 8 χώρες εξωτερικού 143 υποκαταστήματα που καλύπτουν τη δραστηριότητα των
μισθώσεων κατά την ημερομηνία δημοσίευσης της ενδιάμεσης συνοπτικής ενοποιημένης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
Λόγω αυξημένης εποχικότητας κατά την καλοκαιρινή περίοδο τα εν λειτουργία υποκαταστήματα αυξάνονται ανάλογα με την
κατά τόπους ζήτηση. Επίσης, ο Όμιλος διατηρεί 33 υποκαταστήματα που καλύπτουν τη δραστηριότητα της εμπορίας
αυτοκινήτων και ανταλλακτικών.
ΕΞΕΛΙΞΗ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΕΞΕΛΙΞΗ
Το 2023 η αγορά των μισθώσεων αυτοκινήτων καθώς και η αγορά της εμπορίας αυτοκινήτου παρουσίασαν ανάπτυξη σε σχέση
με το προηγούμενο έτος. Σημαντικός παράγοντας που συνέβαλε στην ανάπτυξη ήταν η ομαλοποίηση της εφοδιαστικής αλυσίδας
στην προμήθεια καινούριων αυτοκινήτων η οποία επηρέασε θετικά τους όγκους πωλήσεων τόσο των μισθώσεων όσο και την
εμπορίας.
Άλλο ένα σημαντικό γεγονός που επηρέασε τον Όμιλο ήταν η σημαντική αύξηση του χρηματοοικονομικού κόστους. Ο Όμιλος
προκειμένου να προστατευτεί από την επιτοκιακή άνοδο το 2023 προέβη στη σύναψη συμβάσεων αντιστάθμισης επιτοκιακού
κινδύνου.
Ο τομέας των βραχυχρόνιων μισθώσεων, έχοντας πλέον απομακρυνθεί πλήρως από τη διετία περιορισμών στις μετακινήσεις,
επηρεάστηκε θετικά από τις αυξημένες ροές εισερχόμενου τουρισμού αλλά σε συνδυασμό με την αυξημένη προσφορά
αυτοκινήτων δέχθηκε πιέσεις στις τιμές. Στις μακροχρόνιες μισθώσεις ικανοποιήθηκε η ζήτηση από τη συσσώρευση των νέων
παραγγελιών προηγούμενων ετών και επανήλθε σε τροχιά ανάπτυξης τόσο στους Εταιρικούς πελάτες όσο και στους Ιδιώτες.
Ο τομέας της εμπορίας των αυτοκινήτων παρουσίασε σημαντική ανάπτυξη δεδομένου ότι καλύφθηκε τόσο η ζήτηση
προηγούμενων ετών αλλά και η ζήτηση του 2023 για καινούρια αυτοκίνητα.
Το 2024 διαφαίνεται να είναι μια χρονιά με επίσης θετικούς ρυθμούς ανάπτυξης λαμβάνοντας υπόψη την τάση των
προκρατήσεων για την επερχόμενη τουριστική σαιζόν. Πρέπει όμως να ληφθεί υπόψη ότι η επάρκεια αυτοκινήτων στην αγορά
σε συνδυασμό με την παρουσία νέων ανταγωνιστών αναμένεται να οδηγήσει σε περαιτέρω πιέσεις τιμών. Η ενδυνάμωση του
ανταγωνισμού που εμφανίζεται στις βραχυχρόνιες αλλά και στις μακροχρόνιες μισθώσεις θα επηρεάσει όλο τον κλάδο
μισθώσεων αυτοκινήτων. Να σημειωθεί ότι ο Όμιλος έχοντας ως κύριο μέλημα την υψηλή ποιότητα παρεχόμενων υπηρεσιών
προς τον πελάτη σε συνδυασμό με τη μακρόχρονη εμπειρία των ανθρώπων του και τις κατάλληλες υποδομές σε εγκαταστάσεις
εκτιμά ότι έχει σημαντικό ανταγωνιστικό πλεονέκτημα.
Παράλληλα προκειμένου η Εταιρεία να προστατευτεί περαιτέρω από το υψηλό κόστος των επιτοκίων προέβη στην έκδοση
Ομολόγου 200 εκ. προς τη λιανική αγορά στοχεύοντας στη μερική αποπληρωμή δανείων κυμαινόμενου επιτοκίου, στη
διασφάλιση χρηματοδότησης για τις αγορές στόλου για το 2024 αλλά και στην κάλυψη λοιπών επιχειρηματικών αναγκών με
ευνοϊκότερους όρους.
Όσον αφορά την εμπορία αυτοκινήτων, το 2024 αναμένεται περαιτέρω σταθεροποίηση αλλά και πιο ομαλή ανάπτυξη του
κλάδου. Η δραστηριότητα του Ομίλου στην εμπορία των αυτοκινήτων αναμένεται να ενδυναμωθεί περαιτέρω και να αποκτήσει
ακόμη μεγαλύτερο μερίδιο στην αγορά στόλων και λιανικής έχοντας πλέον ενσωματώσει σε πλήρη 12μηνη βάση τις μάρκες Fiat,
Alfa Romeo, Jeep, ενώ παράλληλα θα εξασφαλίσει ισχυρή παρουσία και στην αγορά των Ελαφριών Φορτηγών (LCVs).
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
21
Τέλος για το 2024 μεγάλη πρόκληση παραμένει η αξιοποίηση της τεχνολογίας και η ανάπτυξη νέων ευέλικτων προϊόντων που
θα καλύπτουν διαφορετικές ανάγκες των πελατών.
(i) Μακροχρόνιες και Βραχυχρόνιες μισθώσεις στην Ελλάδα
Το 2023 ο τομέας των μακροχρόνιων μισθώσεων παρουσίασε αύξηση στον ενεργό στόλο της εταιρείας μιας και ένας σημαντικός
αριθμός από τα «καθυστερημένα», λόγω προβλημάτων παραγωγής, αυτοκίνητα έφτασαν τελικά στους πελάτες ανανεώνοντας
αλλά και καλύπτοντας νέες ανάγκες τους.
Το 1ο εξάμηνο του 2024 αναμένεται να συνεχιστεί η αυξημένη τάση του ρυθμού παράδοσης νέων αυτοκινήτων ολοκληρώνοντας
παράλληλα τις παραδόσεις των εκκρεμών παλαιών παραγγελιών γεγονός που θα σημάνει και την ομαλοποίηση στην ελληνική
αγορά του αυτοκινήτου.
Το νέο ενοποιημένο μηχανογραφικό σύστημα που λειτούργησε στις αρχές του 2023 αναμένεται να αποδώσει και να βοηθήσει
στην αμεσότητα της επικοινωνίας με τους πελάτες, την καλύτερη και πληρέστερη εξυπηρέτησή τους αλλά και την απλούστευση
των διαδικασιών.
Αναφορικά με τον τομέα της βραχυχρόνιας μίσθωσης (Rent a Car) το 2023, οι συνολικές ημέρες ενοικίασης ήταν αυξημένες σε
σύγκριση με το 2022 τόσο κατά τους καλοκαιρινούς μήνες, ως αποτέλεσμα της εξαιρετικής τουριστικής χρονιάς της χώρας, όσο
και από το πρώτο και το τελευταίο τρίμηνο του έτους, που ενισχύονται σημαντικά από τις ενοικιάσεις μεγαλύτερης διάρκειας
στην εσωτερική αγορά. Η εταιρεία για 3η διαδοχική χρονιά μετά το 2020 και τις επιπτώσεις του covid, επένδυσε τόσο στην
διεύρυνση όσο και στην αναβάθμιση του στόλου ενοικιαζόμενων οχημάτων, με αγορές που στοχεύουν στην αύξηση των
αυτοκινήτων με χαμηλούς ρύπους και στον εμπλουτισμό του προσφερόμενου μείγματος οχημάτων. Χαρακτηριστικό του 2023
ήταν η αυξημένη προσφορά ενοικιαζόμενων οχημάτων στην αγορά που οδήγησε στη συμπίεση των τιμών. Από πλευράς
διαχείρισης, η έμφαση που έχει δοθεί στην ποιότητα της εξυπηρέτησης και της εμπειρίας ενοικίασης των πελατών μας τα
τελευταία χρόνια, μας διατηρεί σε υψηλούς βαθμούς ικανοποίησης, με τις μετρήσεις να μας κατατάσσουν στις υψηλότερες
θέσεις της Ευρώπης, γεγονός που αποτελεί σημαντική υποθήκη για το μέλλον.
Η χρονιά που έχουμε μπροστά μας αναμένεται να ενισχυθεί περαιτέρω στο κομμάτι των ενοικιάσεων μεγαλύτερης διάρκειας
στην αγορά εσωτερικού, μέσω των ευέλικτων και διαφορετικών προϊόντων που προσφέρει η εταιρεία στους πελάτες. Στο
κομμάτι των τουριστικών ενοικιάσεων, αναμένουμε να επηρεαστούν από τις θετικές ενδείξεις που έχουμε από όλους τους
κλάδους του τουρισμού αλλά και από την διεύρυνση της τουριστικής σεζόν. Είμαστε όμως συγκρατημένοι στις προβλέψεις μας
αφενός επειδή ο ανταγωνισμός στον κλάδο θα είναι έντονος με υψηλές διαθεσιμότητες ενοικιαζόμενων οχημάτων, αφετέρου
διότι το κόστος διαβίωσης στις κύριες αγορές εισερχόμενου τουρισμού βαίνει σημαντικά αυξανόμενο για 3η διαδοχική χρονιά,
αποτελώντας ένα σημαντικό αστάθμητο παράγοντα. Στην εγχώρια ζήτηση, βασιζόμαστε στη σταθερή πελατειακή βάση που
έχουμε χτίσει και ενισχύσει τα τελευταία χρόνια, στο διευρυμένο δίκτυο καταστημάτων και υποδομών καθώς και στις
στρατηγικές μας συνεργασίες.
Η εταιρεία στοχεύει στην παροχή διευρυμένων προνομίων στους πελάτες της, ενισχύοντας την συνεργασία με την Aegean αλλά
και συνάπτοντας νέες συμφωνίες με στρατηγικούς συνεργάτες. Όπως κάθε χρόνο, ο σκοπός μας θα είναι να προσφέρουμε τις
καλύτερες υπηρεσίες κινητικότητας στην Ελληνική αγορά.
(ii) Εμπορία αυτοκινήτων-ανταλλακτικών και υπηρεσιών
Το 2023 η παραγωγική αλυσίδα παρουσίασε σταδιακή βελτίωση, μετά από τα προβλήματα που είχαν δημιουργηθεί λόγω
έλλειψης πρώτων υλών. Ωστόσο ο ρυθμός εξομάλυνσης της παραγωγής των κατασκευαστών, που εκπροσωπούν οι εισαγωγικές
εταιρείες του ομίλου, δεν ήταν ο αναμενόμενος. Η δραστηριότητα της εισαγωγής και εμπορίας αυτοκινήτων-ανταλλακτικών
αντιμετώπισε αποτελεσματικά το πρόβλημα και παρουσίασε αύξηση των πωλήσεων σε σχέση με το προηγούμενο έτος τόσο
στον τομέα πώλησης καινούργιων αυτοκινήτων όσο και στον τομέα πώλησης ανταλλακτικών με αποτέλεσμα η δραστηριότητα
να βελτιώσει περαιτέρω την κερδοφορία της. Η δραστηριότητα της λιανικής πώλησης καινούργιων αυτοκινήτων και
ανταλλακτικών κατάφερε να επιτύχει σημαντική αύξηση στα μερίδια της αγοράς αυξάνοντας τις ετήσιες πωλήσεις συγκριτικά με
το προηγούμενος έτος ενώ παράλληλα σημαντική ήταν και η αύξηση των πωλήσεων στη δραστηριότητα των μεταχειρισμένων
αυτοκινήτων, με αντίστοιχη συνεισφορά στη συνολική κερδοφορία της δραστηριότητας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
22
Το 2024 και ενώ παρατηρείται πτωτική τάση της ζήτησης στην Ελλάδα αλλά και στην Ευρώπη, λόγω των γεωπολιτικών
γεγονότων και των πληθωριστικών πιέσεων, η δραστηριότητα της εμπορίας αυτοκινήτων-ανταλλακτικών και υπηρεσιών θα
επιδιώξει την αύξηση μεριδίου αγοράς της και την αποτελεσματική διαχείριση της αναμενόμενης αύξησης του κατασκευαστικού
και λειτουργικού κόστους προκειμένου να διατηρήσει την κερδοφορία της σε ικανοποιητικά επίπεδα. Η δραστηριότητα της
λιανικής πώλησης καινούργιων αυτοκινήτων και ανταλλακτικών στοχεύει στη συνεχή βελτίωση των παρεχόμενων υπηρεσιών,
αλλά και στην διατήρηση της κερδοφορίας από το after sales, ενώ ταυτόχρονα θα πραγματοποιηθούν επενδύσεις στοχεύοντας
στην ανάπτυξη της δραστηριότητας πώλησης μεταχειρισμένων αυτοκινήτων.
(iii) Μακροχρόνιες και Βραχυχρόνιες μισθώσεις στο Εξωτερικό
Οι μισθώσεις αυτοκινήτων κατέγραψαν ανάπτυξη το 2023 και στις αγορές των Βαλκανίων και της Κύπρου, όπου
δραστηριοποιούνται οι θυγατρικές της εταιρείας. Η ανάπτυξη προήλθε κυρίως από τις βραχυχρόνιες μισθώσεις με την
αποτελεσματικότερη διαχείριση του στόλου, ενώ σε αυτή συνέβαλε και η πλήρης ανάκαμψη της ταξιδιωτικής κίνησης ιδιαίτερα
στις τουριστικές αγορές της Κύπρου, Κροατίας και Μαυροβουνίου. Παράλληλα στις λιγότερο τουριστικές χώρες της Ρουμανίας,
Βουλγαρίας και Σερβίας, εντάθηκε η διείσδυση στις τοπικές αγορές αναπτύσσοντας τις εταιρικές μισθώσεις. Τέλος η έμφαση
στις πωλήσεις μεταχειρισμένων στόλου συνεχίστηκε, συμβάλλοντας σημαντικά στη διεθνή δραστηριότητα τόσο με ποσοτικές
όσο και με ποιοτικές πωλήσεις.
Το 2024, ο Όμιλος αναμένεται να συνεχίσει τη στρατηγική του στις θυγατρικές των Βαλκανίων και Κύπρου, στοχεύοντας σε
περαιτέρω οργανική ανάπτυξη η οποία σε συνδυασμό με νέα προϊόντα και υπηρεσίες, που αφορούν τόσο σε τουριστικές όσο
και σε εταιρικές μισθώσεις, θα οδηγήσει στη διεύρυνση του μεριδίου στις τοπικές αγορές.
Η θυγατρική στην Πορτογαλία, η οποία δραστηριοποιείται στον τομέα των βραχυπρόθεσμων μισθώσεων, το 2023 κατέγραψε
αναπτυξη επηρεαζόμενη από τον αυξημένο αριθμό της επιβατικής κίνησης, ενώ ταυτόχρονα επηρεάστηκε και από τη
μεγαλύτερη διαθεσιμότητα στόλου που οδήγησε σε συμπίεση τιμών.
Το 2024 αναμένεται να συνεχιστεί η θετική τάση στον τουρισμό, αν και με πιο συγκρατημένο ρυθμό. Παράλληλα η πίεση στις
τιμές αναμένεται να ενταθεί λόγω υψηλής διαθεσιμότητας αυτοκινήτων. Σε αυτό το περιβάλλον η εταιρεία εκτιμά ότι θα
βελτιώσει τα οικονομικά της μεγέθη εστιάζοντας στη βελτίωση της εμπειρίας των πελατών της και στα εργαλεία νέας
τεχνολογίας.
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΑΝΑΦΕΡΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΑΠΟΚΤΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ
Σε συνέχεια της από 15 Ιουλίου 2020 Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας δυνάμει της οποίας εγκρίθηκε
πρόγραμμα αγοράς ίδιων μετοχών της Εταιρείας, σύμφωνα με το άρθρο 49 του Ν. 4548/2018 και με τους ειδικότερους όρους
που η εν λόγω απόφαση ορίζει, καθώς και της κατ’ εφαρμογή και σε εκτέλεση αυτής απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας της 23 Ιουλίου 2020, η Εταιρεία έχει προβεί εντός των χρήσεων 2020-2022 σε διαδοχικές αποκτήσεις μετοχών της ως
εξής:
• Εντός της χρήσης 2020 αποκτήθηκαν συνολικά 394.071 ίδιες μετοχές ονομαστικής αξίας €0,08 η κάθε μία, συνολικής αξίας
αγοράς €1.576.999 που αντιστοιχούν στο 0,8104% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας.
• Εντός της χρήσης 2021 αποκτήθηκαν συνολικά 95.936 ίδιες μετοχές ονομαστικής αξίας €0,08 η κάθε μία, συνολικής αξίας
αγοράς € 715.443 που αντιστοιχούν στο 0,1973% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας.
• Εντός της χρήσης 2022 αποκτήθηκαν συνολικά 37.993 ίδιες μετοχές ονομαστικής αξίας €0,08 η κάθε μία, συνολικής αξίας
αγοράς € 367.256 που αντιστοιχούν στο 0,0781% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας.
Οι αποκτήσεις πραγματοποιήθηκαν με αλλεπάλληλες συναλλαγές, σύμφωνα με τους όρους που τίθενται από τον Ν. 4548/2018,
τον Κανονισμό (ΕΕ) 596/2014 και των Κατ’ Εξουσιοδότηση Κανονισμό (ΕΕ) 2016/1052 της Επιτροπής της 8ης Μαρτίου 2016 και
εν γένει τις εφαρμοστέες διατάξεις της χρηματιστηριακής νομοθεσίας, αναφορικά με την τιμή και τον ημερήσιο όγκο των
αγοραζόμενων μετοχών και πάντως με τιμή αγοράς εντός των ορισθέντων ορίων των ως άνω από 15.7.2020 και 23.7.2020
αποφάσεων της Γενικής Συνέλευσης και του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας αντίστοιχα.
Κατά την 31.12.2023 η Εταιρεία κατείχε συνολικά 508.000 ίδιες μετοχές ονομαστικής αξίας €0,08 η κάθε μία, συνολικής αξίας €
2.558.952 που αντιστοιχούν στο 1,0447% του μετοχικού κεφαλαίου της.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
23
Εντός του 2023, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.3556/2007, του Κανονισμού (EE) 596/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και
τις σχετικές διατάξεις του Κανονισμού του Χρηματιστηρίου Αθηνών, και δυνάμει της από 20.04.2023 απόφασης της Τακτικής
Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας και της από 24.05.2023 απόφασης του Διοικητικού της Συμβουλίου, η Εταιρεία
προέβη στη διάθεση 20.000 δωρεάν μετοχών της, συνολικής αξίας 271.840 ευρώ, στα πλαίσια της εγκεκριμένης από την ως άνω
Τακτική Γενική Συνέλευση απόφασης.
Εντός του 2023 δεν αποκτήθηκαν ίδιες μετοχές.
ΧΡΗΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΜΕΣΩΝ
Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023, η Εταιρεία είχε συνάψει συμφωνίες Ανταλλαγής Επιτοκίων για το ποσό των €125.000.000 με
ημερομηνίες έναρξης ισχύος 29/12/2023 και 8/1/2024 και ημερομηνίες ωρίμανσης των συναλλαγών 31/12/2026 – 6/1/2027.
ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ
• H Autohellas, μέσω της εταιρείας ΟΡΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ που έχει από κοινού ιδρύσει με την Samelet Motors Ltd,
ολοκλήρωσε την εξαγορά από την Εταιρεία «FCA ITALY S.p.A.» του 100% του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας με την
επωνυμία «FCA GREECE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΧΗΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ», που αποτελεί
τον εισαγωγέα και γενικό διανομέα των μαρκών Abarth, Alfa Romeo, Fiat, Fiat Professional και Jeep στην Ελληνική αγορά.
Το τίμημα εξαγοράς της FCA GREECE ανήλθε στο ποσό των 65.150.000 ευρώ, με πιθανότητα μικρής αναπροσαρμογής με
βάση τους όρους του Συμφωνητικού Μεταβίβασης Μετοχών. Η συμμετοχή της Autohellas ανέρχεται σε ποσοστό 51% και
συνεπώς κατέβαλε το ποσό των 33.226.500 ευρώ.
Κατά την από 17.07.2023 Έκτακτη Γενική Συνέλευση της εταιρείας «FCA GREECE Μ.A.E» αποφασίστηκε η μείωση κεφαλαίου
με επιστροφή στην 100% μητρική «ΟΡΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» ποσού € 30,9 εκατ.. Σε συνέχεια, κατά την από 20.07.2023
Έκτακτη Γενική Συνέλευση της εταιρείας «ΟΡΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» αποφασίστηκε η επιστροφή μέσω μείωσης
μετοχικού κεφαλαίου ποσού € 15,3 εκατ. στην Autohellas, η οποία κατέχει το 51% της εταιρείας, και την μερική αποπληρωμή
ομολογιακού δανείου ύψους €14,7 εκατ. προς την εταιρεία Samelet Motors Ltd, η οποία κατέχει το 49% της εταιρείας.
Τον Νοέμβριο του 2023 πραγματοποιήθηκε αλλαγή της επωνυμίας της «FCA GREECE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΧΗΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ» σε «ITALIAN MOTION ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ».
• Την 30.06.2023 η Autohellas συμμετείχε στην αύξηση μετοχικού κεφαλαίου της «TRADE ESTATES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ» μέσω εισφοράς σε είδος, ακινήτου και συγκεκριμένα οικοπέδου 45.408,04 τ.μ. εντός
Επιχειρηματικού Πάρκου στην περιοχή Βαμβακιάς του Δήμου Ελευσίνας μετά κτισμάτων. Μετά και την ολοκλήρωση της ως
άνω αύξησης, η Autohellas συμμετείχε στο μετοχικό κεφάλαιο της TRADE ESTATES με ποσοστό 11,92%.
Σε συνέχεια του ανωτέρω, στις 03.11.2023 ολοκληρώθηκαν επιτυχώς η Δημόσια Προσφορά και η διάθεση μέσω αυτής
28.169.015 νέων μετοχών της «TRADE ESTATES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ» στο πλαίσιο της
αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου της, μέσω δημόσιας προσφοράς και ιδιωτικής τοποθέτησης. Επιπρόσθετα, 938.968 νέες
μετοχές διατέθηκαν μέσω της Ιδιωτικής Τοποθέτησης στον υφιστάμενο μέτοχο «AUTOHELLAS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ
ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», βάσει της από 20.10.2023 επιστολής δήλωσης συμμετοχής του προς το Δ.Σ. της Εταιρείας. Στη
συνέχεια, η Εταιρεία προχώρησε σε αγορά 784.589 μετοχών μέσω του Χ.Α.. Το ποσοστό συμμετοχής της Εταιρείας στο
μετοχικό κεφάλαιο της TRADE ESTATES την 31.12.2023 ανερχόταν σε 10,38%.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
24
ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ
Παρακάτω περιγράφονται οι λοιποί κίνδυνοι και οι αβεβαιότητες που ενδέχεται να επηρεάσουν τον Όμιλο.
(i) Συναλλαγματικός Κίνδυνος
Ο Όμιλος, μέσω των θυγατρικών του, δραστηριοποιείται στην Πορτογαλία, τη Βουλγαρία, τη Ρουμανία, την Κύπρο, τη Σερβία, το
Μαυροβούνιο, την Κροατία και την Ουκρανία. Οι υφιστάμενες δραστηριότητες του Ομίλου στο εξωτερικό αφορούν στις
βραχυχρόνιες και μακροχρόνιες μισθώσεις αυτοκινήτων. Λόγω των δραστηριοτήτων αυτών ο Όμιλος πραγματοποιεί συναλλαγές
με πελάτες και προμηθευτές εκτός Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου και συνεπώς αναγνωρίζει περιουσιακά στοιχεία και
υποχρεώσεις που είναι εκφρασμένες σε διαφορετικά νομίσματα από το Ευρώ, που είναι το νόμισμα αναφοράς του Ομίλου.
Συγκεκριμένα, οι θυγατρικές στη Ρουμανία, στη Σερβία, και στην Ουκρανία έχουν υποχρεώσεις/καταθέσεις σε RON, RSD και UAH
αντίστοιχα. Παρόλα αυτά οι θυγατρικές δεν εκθέτουν την Εταιρεία ή τον Όμιλο σε ουσιώδη συναλλαγματικό κίνδυνο, λόγω του
μεγέθους τους και των λειτουργικών νομισμάτων που χρησιμοποιούν.
(ii) Κίνδυνος Επιτοκίων
Για την πλειονότητα των τραπεζικών τους δανείων, το κόστος δανεισμού της Εταιρείας και του Ομίλου βασίζεται σε κυμαινόμενα
επιτόκια. Σημειώνεται ότι η Εταιρεία προχώρησε σε συμφωνίες Ανταλλαγής Επιτοκίων για την αντιστάθμιση του κινδύνου
επιτοκίων. Συγκεντρωτικά η Εταιρεία κατά την 31.12.2023 είχε ενεργές συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων συνολικής ονομαστικής
αξίας €125.000.000.
(iii) Πιστωτικός Κίνδυνος
Η Εταιρεία δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Οι λιανικές πωλήσεις γίνονται κυρίως μέσω πιστωτικών
καρτών, μέσω συναλλαγών ηλεκτρονικής τραπεζικής και σε πολύ μικρό βαθμό τοις μετρητοίς. Οι χονδρικές πωλήσεις γίνονται
κατόπιν ελέγχου της φερεγγυότητας του πελάτη ενώ στις περισσότερες περιπτώσεις λαμβάνονται και εγγυήσεις ή
προκαταβολές. Παράλληλα, η Εταιρεία και οι θυγατρικές της παρακολουθούν σε συνεχή βάση την παλαιότητα των απαιτήσεών
τους και προβαίνουν σε απαραίτητες ενέργειες, ανάλογα με την περίπτωση. Δυνητικός πιστωτικός κίνδυνος υπάρχει και στα
διαθέσιμα του Ομίλου, όμως για τα καταθετικά προϊόντα χρησιμοποιούνται αναγνωρισμένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
υψηλής πιστοληπτικής ικανότητας. Επιπρόσθετα, στις περισσότερες περιπτώσεις στα ιδρύματα αυτά ο Όμιλος έχει δανειακές
υποχρεώσεις μεγαλύτερου ύψους.
(iv) Κίνδυνος Τιμών
Όσον αφορά τον κίνδυνο των μεταβολών των τιμών στην αγορά, η Εταιρεία και συνεπώς ο Όμιλος την 31.12.2023 εκτίθενται σε
κίνδυνο μεταβολής της χρηματιστηριακής τιμής της συμμετοχής της Εταιρείας στην Αεροπορία Αιγαίου Α.Ε και στην Trade Estates
ΑΕΕΑΠ. Κατά το 2023, υπήρξε θετική επίδραση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα της Εταιρείας και κατ’ επέκταση του Ομίλου.
Επίσης η Εταιρεία και ο Όμιλος εκτίθενται στον δυνητικό κίνδυνο μείωσης των τιμών πώλησης των μεταχειρισμένων
αυτοκινήτων. Η ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να πωλούν το στόλο των μεταχειρισμένων οχημάτων τους θα μπορούσε
να περιοριστεί ως αποτέλεσμα πολλών παραγόντων, συμπεριλαμβανομένου του μακροοικονομικού περιβάλλοντος, αλλαγών
στο μοντέλο λειτουργίας του κλάδου ενοικίασης αυτοκινήτων, θεσμικών αλλαγών (όπως ενδεικτικά αλλαγές στη φορολογία,
στην περιβαλλοντική νομοθεσία καθώς και υπερπροσφορά καινούργιων αυτοκινήτων) κτλ., που συνεπάγονται την έλλειψη
ζήτησης στην αγορά των μεταχειρισμένων αυτοκινήτων και τη συνακόλουθη πτώση των τιμών τους. Η Εταιρεία και ο Όμιλος
αντιμετωπίζουν τον κίνδυνο μείωσης στις τιμές μεταπώλησης με συνεχή έρευνα της αγοράς και διαμόρφωση του στόλου βάσει
της εμπορευσιμότητας του. Παράλληλα η Εταιρεία προβαίνει σε αναπροσαρμογή των συντελεστών απόσβεσης εάν απαιτείται
ώστε η υπολειμματική λογιστική αξία να μην αποκλίνει σημαντικά από τις τιμές της αγοράς.
Τέλος, ο Όμιλος και η Εταιρεία εκτίθενται στον κίνδυνο της μεταβολής των τιμών των ακινήτων. Στο πρώτο εξάμηνο του 2008
έγινε αλλαγή στη μέθοδο επιμέτρησης των ακινήτων, τα οποία δεν αποτιμώνται πλέον στην αποσβέσιμη αξία κτήσης αλλά στην
εύλογη αξία τους. Αυτό έχει ως αποτέλεσμα, οι αλλαγές στην αγορά των ακινήτων να επηρεάζουν τις εύλογες αξίες. Η Εταιρεία
προβαίνει σε επανεκτίμηση της εύλογης αξίας των ακινήτων σε ετήσια βάση. Κατά την 31.12.2022 το αποτέλεσμα της εκτίμησης
των ακινήτων ήταν ζημιές ύψους 716.807€ για τα επενδυτικά ακίνητα και 6.727€ για τα Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενώ για την χρήση
που έληξε την 31.12.2023 προέκυψε κέρδος 173.000€ για τα επενδυτικά ακίνητα και 350.218€ για τα ιδιοχρησιμοποιούμενα.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
25
(v) Εποχικότητα των πωλήσεων
Οι πωλήσεις του τομέα της βραχυχρόνιας εκμίσθωσης αυτοκινήτων (Rent a Car) που πραγματοποιεί η Εταιρεία και ο Όμιλος
χαρακτηρίζονται από έντονη εποχικότητα ειδικά στην Ελληνική αγορά, καθώς εξαρτώνται σε μεγάλο βαθμό από την τουριστική
κίνηση και τις αφίξεις τουριστών. Χαρακτηριστικά, στην Ελληνική αγορά το 55% περίπου των συνολικών εσόδων των
βραχυχρόνιων ενοικιάσεων αυτοκινήτων του Ομίλου πραγματοποιείται τους μήνες Ιούλιο-Σεπτέμβριο και στις χώρες του
εξωτερικού το αντίστοιχο ποσοστό ανέρχεται σε 42% στους θερινούς μήνες. Αυτό έχει ως αποτέλεσμα οι βραχυχρόνιες πωλήσεις
να είναι ευάλωτες σε γεγονότα που επηρεάζουν τον τουριστικό κλάδο, ειδικότερα εφόσον συμβούν στην αρχή της τουριστικής
περιόδου. Βασικό παράγοντα όμως εξομάλυνσης της εποχικότητας αποτελούν οι πωλήσεις για μακροχρόνιες ενοικιάσεις
αυτοκινήτων, καθώς κατανέμονται ισόποσα στο χρόνο.
ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ
Όλες οι συναλλαγές της Εταιρείας από και προς τα συνδεδεμένα της μέρη γίνονται με τους συνήθεις όρους της αγοράς. Οι
σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη, όπως ορίζονται από το ΔΛΠ 24 (και εφόσον πρόκειται για νομικά πρόσωπα που
ελέγχονται από αυτά, όπως ορίζονται από το ΔΛΠ 27), περιγράφονται αναλυτικά στη σημείωση 40 των Ετήσιων Ενοποιημένων
και Εταιρικών Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2023.
Για τις συναλλαγές της Εταιρείας από και προς τα συνδεδεμένα της μέρη στο σύνολο τους τηρήθηκαν οι διατάξεις των άρθρων
99 έως 101 του Ν. 4548/2018.
ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
i.Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Εταιρεία εφαρμόζει τις αρχές εταιρικής διακυβέρνησης, όπως αυτές ορίζονται από το σχετικό ισχύον νομοθετικό πλαίσιο,
Η Εταιρεία έχει οικειοθελώς αποφασίσει να εφαρμόζει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης ο οποίος εκδόθηκε τον
Ιούλιο του 2021 από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (στο εξής, «Κώδικας»). Ο Κώδικας είναι προσαρμοσμένος
στην ελληνική νομοθεσία και την επιχειρηματική πραγματικότητα και έχει συνταχθεί με βάση την αρχή της «συμμόρφωσης ή
εξήγησης». Η Εταιρεία δεν είχε υιοθετήσει, για την κλειόμενη χρήση 2023, πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης πέρα από τις
απαιτήσεις της κείμενης νομοθεσίας.
Ο Κώδικας βρίσκεται στις ακόλουθες διαδικτυακές διευθύνσεις στην ελληνική και αγγλική γλώσσα αντίστοιχα:
https://www.esed.org.gr/web/guest/code-listed
https://www.esed.org.gr/en/code-listed
H παρούσα δήλωση καθορίζει τον τρόπο με τον οποίο η Εταιρεία εφαρμόζει τον Κώδικα και τις αποκλίσεις από αυτόν.
ii.Αποκλίσεις από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και αιτιολόγηση αυτών
Στη συνέχεια παρατίθενται οι περιπτώσεις απόκλισης της Εταιρείας από τις συστάσεις του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και
η αιτιολόγηση τους.
Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Εξήγηση των λόγων μη συμμόρφωσης.
H εταιρεία διαθέτει πλαίσιο πλήρωσης θέσεων και διαδοχής των μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου, ώστε να εντοπίζει τις ανάγκες πλήρωσης
θέσεων ή αντικατάστασης και να διασφαλίζεται κάθε φορά η ομαλή
συνέχεια της διοίκησης και η επίτευξη του σκοπού της εταιρείας.
Η εταιρεία διασφαλίζει την ομαλή διαδοχή των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου με τη σταδιακή αντικατάστασή τους ώστε να αποφεύγεται
η έλλειψη διοίκησης.
Το πλαίσιο διαδοχής λαμβάνει ιδίως υπόψη τα πορίσματα της
αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου ώστε να επιτυγχάνονται οι
απαιτούμενες αλλαγές στη σύνθεση ή στις δεξιότητες και να
μεγιστοποιείται η αποτελεσματικότητα και η συλλογική καταλληλότητα
του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και αποδοχών είναι στην
διαδικασία ολοκλήρωσης της αποτύπωσης του εν λόγω πλαισίου
πλήρωσης θέσεων και διαδοχής μελών του Διοικητικού και
αναμένεται εντός σύντομου χρονικού διαστήματος να
πραγματοποιηθεί η σχετική εισήγηση έγκρισής του προς το
Διοικητικό Συμβούλιο.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
26
Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Εξήγηση των λόγων μη συμμόρφωσης.
Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
προβλέπουν ότι το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να απαιτήσει την
επιστροφή όλου ή μέρους του bonus που έχει απονεμηθεί, λόγω
παράβασης συμβατικών όρων ή ανακριβών οικονομικών καταστάσεων
προηγούμενων χρήσεων ή γενικώς βάσει εσφαλμένων
χρηματοοικονομικών στοιχείων, που χρησιμοποιήθηκαν για τον
υπολογισμό του bonus αυτού.
Δεν έχει προβλεφθεί τέτοιος όρος. Κατά τούτο, τέτοια
αναζήτηση μπορεί να γίνει με βάση τις γενικές διατάξεις του
ελληνικού ιδιωτικού δικαίου.
iii.Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων της Εταιρείας και των επιτροπών τους.
α) Γενική Συνέλευση των μετόχων
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, σύμφωνα με το Καταστατικό της, είναι το ανώτατο όργανο διοίκησης και
αποφασίζει για κάθε εταιρική υπόθεση ενώ οι νόμιμες αποφάσεις της δεσμεύουν όλους τους μετόχους.
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων συγκαλείται από το Διοικητικό Συμβούλιο και συνέρχεται στην έδρα της υποχρεωτικά
τουλάχιστον μία φορά κάθε εταιρική χρήση το αργότερο έως τη δέκατη (10
η
) ημερολογιακή ημέρα του ένατου μήνα μετά τη λήξη
της εταιρικής χρήσης, προκειμένου να αποφασίσει για την έγκριση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και για την
εκλογή ελεγκτών. Σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 2 του καταστατικού της Εταιρείας, στη Γενική Συνέλευση οι μέτοχοι, οι λοιποί
δικαιούμενοι εκ του νόμου να παρίστανται σε αυτή, ή κάποιοι από αυτούς, μπορούν να συμμετέχουν από απόσταση με
οπτικοακουστικά ή άλλα ηλεκτρονικά μέσα, εφόσον τούτο αποφασίσει το Διοικητικό Συμβούλιο που τη συγκαλεί. Το ίδιο μπορεί
να ισχύει για πρόσωπα που παρίστανται στη Γενική Συνέλευση κατόπιν άδειας του προέδρου της υπ’ ευθύνη του σύμφωνα με
το άρθρο 127 παρ. 2 του ν. 4548/2018, εφόσον το Διοικητικό Συμβούλιο έχει δώσει τη δυνατότητα αυτή, σύμφωνα με το
προηγούμενο εδάφιο, και ο πρόεδρος της Γενικής Συνέλευση το εγκρίνει. Το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει με την ίδια απόφασή
του τις λεπτομέρειες για την πραγματοποίηση των ανωτέρω συμμορφούμενο με τις κείμενες διατάξεις και λαμβάνοντας επαρκή
μέτρα ώστε να διασφαλίζονται τα προβλεπόμενα στο άρθρο 125 παρ. 1 του ν. 4548/2018.
Η Γενική Συνέλευση καλείται 20 τουλάχιστον ημέρες πριν από την πραγματοποίησή της με πρόσκληση η οποία αναφέρει το
οίκημα με ακριβή διεύθυνση, τη χρονολογία και την ώρα της συνεδρίασης, τα θέματα ημερήσιας διάταξης με σαφήνεια, τους
μετόχους που έχουν δικαίωμα συμμετοχής, καθώς και ακριβείς οδηγίες για τον τρόπο με τον οποίο οι μέτοχοι θα μπορέσουν να
μετάσχουν στη συνέλευση και να ασκήσουν τα δικαιώματά τους αυτοπροσώπως ή δια αντιπροσώπου. Η πρόσκληση
δημοσιοποιείται όπως ορίζει η νομοθεσία και αναρτάται στην Ελληνική και Αγγλική γλώσσα στον δικτυακό τόπο της Εταιρείας
και αναφέρει περαιτέρω (α) τα δικαιώματα των μετόχων μειοψηφίας του άρθρου 141 παρ. 2, 3, 6 και 7 του Ν. 4548/2018, με
αναφορά της προθεσμίας εντός της οποίας μπορεί να ασκηθεί κάθε δικαίωμα, ή εναλλακτικά, την καταληκτική ημερομηνία μέχρι
την οποία μπορούν τα δικαιώματα αυτά να ασκηθούν, (β) τη διαδικασία για την άσκηση του δικαιώματος ψήφου μέσω
αντιπροσώπου και ιδίως τα έντυπα τα οποία χρησιμοποιεί για αυτό το σκοπό η Εταιρεία, (γ) καθορίζει την ημερομηνία
καταγραφής βάσει του νόμου, επισημαίνοντας ότι μόνο τα πρόσωπα που είναι μέτοχοι κατά την ημερομηνία εκείνη έχουν
δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στη Γενική Συνέλευση, (δ) γνωστοποιεί τον τόπο στον οποίο είναι διαθέσιμο το πλήρες κείμενο
των εγγράφων και σχεδίων αποφάσεων που προβλέπονται από το νόμο, και (ε) αναφέρει τη διεύθυνση διαδικτυακού τόπου της
Εταιρείας, όπου είναι διαθέσιμες οι πληροφορίες των παρ. 3 και 4 του άρθρου 123 του Ν. 4548/2018.
Στη Γενική Συνέλευση δικαιούνται να παρίστανται και τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς και οι ελεγκτές της Εταιρείας,
προκειμένου να παρέχουν πληροφόρηση και ενημέρωση επί θεμάτων της αρμοδιότητάς τους, που τίθενται προς συζήτηση, και
επί των ερωτήσεων ή διευκρινήσεων που ζητούν οι μέτοχοι. Επιπλέον, παρίσταται ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου και ο
Υπεύθυνος της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. Ο Πρόεδρος της Γενικής Συνέλευσης διαθέτει επαρκή χρόνο για την υποβολή
ερωτήσεων από τους μετόχους. Ο Πρόεδρος της Γενικής Συνέλευσης μπορεί με ευθύνη του να επιτρέψει την παρουσία στη Γενική
Συνέλευση και άλλων προσώπων, που δεν έχουν μετοχική ιδιότητα ή δεν είναι εκπρόσωποι μετόχων, στο μέτρο που τούτο δεν
αντιτίθεται στο εταιρικό συμφέρον.
Η λήψη των αποφάσεων γίνεται με τη διεξαγωγή ψηφοφορίας, προκειμένου να διασφαλίζεται η συμμετοχή όλων των μετόχων
στα αποτελέσματα, είτε παρευρίσκονται αυτοπροσώπως στη συνέλευση είτε ψηφίζουν μέσω εξουσιοδοτημένου αντιπροσώπου.
Τα δικαιώματα των μετόχων της Εταιρείας καθορίζονται στο Καταστατικό και από το Ν. 4548/2018.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
27
Επικοινωνία με τους μετόχους
Η επικοινωνία με τους μετόχους διασφαλίζεται μέσω της λειτουργίας του Τμήματος Επενδυτικών Σχέσεων της Εταιρείας, το
οποίο εφαρμόζει την πολιτική επικοινωνίας με τους μετόχους της Εταιρείας. Ενταγμένη στο τμήμα αυτό, η Εταιρεία διαθέτει
ενιαία Υπηρεσία Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων, η οποία έχει την ευθύνη αφενός της πληροφόρησης και
υποστήριξης των μετόχων για την άσκηση των δικαιωμάτων τους και αφετέρου προβαίνει στις απαραίτητες ανακοινώσεις προς
το επενδυτικό κοινό.
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει ορίσει επικεφαλής της Υπηρεσίας Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων με κύρια
καθήκοντα την άμεση, ακριβή και ισότιμη πληροφόρηση των μετόχων της Εταιρείας καθώς και την υποστήριξη τους σχετικά με
την άσκηση των δικαιωμάτων τους, βάσει της ισχύουσας νομοθεσίας και του καταστατικού της Εταιρείας. Επιπλέον, σχετικά με
τις εταιρικές ανακοινώσεις έχει την ευθύνη της διασφάλισης της συμμόρφωσης της Εταιρείας με το ισχύον κάθε φορά θεσμικό
πλαίσιο και την επικοινωνία της Εταιρείας με τις αρμόδιες αρχές, ήτοι την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, το Χρηματιστήριο, και τους
άλλους αρμόδιους φορείς.
Επίσης η Εταιρεία διατηρεί ενεργό ιστοσελίδα όπου αναρτώνται χρήσιμες πληροφορίες τόσο για τους μετόχους όσο και για τους
επενδυτές με ευθύνη του επικεφαλής της Υπηρεσίας Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων.
β) Διοικητικό Συμβούλιο
Ρόλος του Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελεί το ανώτατο εκτελεστικό όργανο που, ενεργώντας συλλογικά, ασκεί τη διοίκηση της Εταιρείας
και ασκεί έλεγχο σε όλες τις δραστηριότητες της. Το Διοικητικό Συμβούλιο διαχειρίζεται την εταιρική περιουσία, εκπροσωπεί την
Εταιρεία και λαμβάνει αποφάσεις για όλα τα ζητήματα τα οποία την αφορούν με γνώμονα την προώθηση του εταιρικού σκοπού.
Αποστολή του Διοικητικού Συμβουλίου είναι η διασφάλιση της βιωσιμότητας και της ομαλής λειτουργίας της Εταιρείας, η ορθή
και σύννομη διαχείριση της περιουσίας της, η προστασία της αξίας της επένδυσης των μετόχων, η προάσπιση του εταιρικού
συμφέροντος και η ενίσχυση της μακροχρόνιας οικονομικής αξίας της Εταιρείας. Είναι αρμόδιο για τον πλήρη και
αποτελεσματικό έλεγχο των δραστηριοτήτων της Εταιρείας και ενεργεί σύμφωνα με τις διατάξεις του νόμου και του
καταστατικού.
Σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου.
Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας, όπως αυτό ισχύει, το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να αποτελείται από πέντε μέχρι
δώδεκα μέλη.
Το Διοικητικό Συμβούλιο απαρτίζεται από εκτελεστικά, μη εκτελεστικά και ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη και λειτουργεί
σύμφωνα με τον κανονισμό που εκάστοτε διέπει τη λειτουργία του, τον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας της Εταιρείας, την
ισχύουσα νομοθεσία και το καταστατικό της Εταιρείας.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, η οποία καθορίζει τον
αριθμό τους εντός των ορίων που προβλέπει το καταστατικό της Εταιρείας, καθώς και τα ανεξάρτητα μέλη του, εκτός από την
περίπτωση αντικατάστασης μελών που εξέλιπαν, οπότε μπορεί να αποφασίζει και το Διοικητικό Συμβούλιο, σύμφωνα με τον
νόμο και το καταστατικό. Το Διοικητικό Συμβούλιο, μετά την εκλογή του, αποφασίζει για τις ιδιότητες των μελών του ως
εκτελεστικών ή μη εκτελεστικών, καθώς και για τους ρόλους που ανατίθενται στο κάθε μέλος του.
Λειτουργία και Αρμοδιότητες Διοικητικού Συμβουλίου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο αποφασίζει για κάθε ζήτημα που αφορά στην Εταιρεία, διαμορφώνει την εταιρική στρατηγική και
ενεργεί κάθε πράξη εκτός από εκείνες που είτε από τους νόμους που διέπουν τη λειτουργία της Εταιρείας, είτε από το
Καταστατικό, υπάγονται στην αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης.
Λειτουργεί σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, το καταστατικό της Εταιρείας, τον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας, τον
κανονισμό λειτουργίας του, καθώς και τις πολιτικές της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένης της πολιτικής και των διαδικασιών για
την πρόληψη και αντιμετώπιση καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων, την πολιτική καταλληλότητας των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου και τη διαδικασία αξιολόγησης των μελών του.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
28
Επιπλέον, με σκοπό την επαρκή πληροφόρηση του κατά την λήψη αποφάσεων αναφορικά με συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων
μερών περιλαμβανομένων των συναλλαγών των θυγατρικών της, το Διοικητικό συμβούλιο έχει εγκρίνει και εφαρμόζεται
διαδικασία συναλλαγών συνδεδεμένων μερών τόσο από την μητρική όσο και από τις θυγατρικές εταιρείες.
Η διαδικασία συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη προβλέπει ιδίως:
▪ Το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο με το οποίο οφείλει να συμμορφώνεται η Εταιρεία και οι θυγατρικές της,
▪ Τις αρμοδιότητες της Εταιρείας και των θυγατρικών της, καθώς και τους ρόλους και τις υποχρεώσεις των εμπλεκόμενων
τμημάτων και διευθύνσεων της Εταιρείας και των θυγατρικών της κατά τη διαχείριση των συναλλαγών με συνδεδεμένα
μέρη,
▪ Τον ορισμό και τον τρόπο εντοπισμού των συνδεδεμένων μερών,
▪ Τη διαδικασία διαχείρισης και έγκρισης της σύναψης συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη,
▪ Τις περιπτώσεις συναλλαγών που εξαιρούνται από το καθεστώς προηγούμενης έγκρισης,
▪ Τις νόμιμες διαδικασίες γνωστοποίησης σύναψης συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη.
Πέραν της διαδικασίας συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη, η Εταιρεία έχει υιοθετήσει πολιτική σύγκρουσης συμφερόντων, στο
πλαίσιο της οποίας περιέχονται περαιτέρω διαδικασίες πρόληψης συγκρούσεων συμφερόντων σε περιπτώσεις συναλλαγών με
συνδεδεμένα μέρη, για την αποφυγή σύγκρουσης συμφερόντων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, ως συμβαλλόμενων μερών
στη σχετική συναλλαγή.
Τέλος, η Εταιρεία έχει θεσπίσει πολιτική καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (η «Πολιτική
Καταλληλότητας») η οποία αποσκοπεί στη διασφάλιση της ποιοτικής στελέχωσης, αποτελεσματικής λειτουργίας και
εκπλήρωσης του ρόλου του Διοικητικού Συμβουλίου, με βάση τη γενικότερη στρατηγική και τις μεσο-μακροπρόθεσμες
επιχειρηματικές επιδιώξεις της Εταιρείας με στόχο την προαγωγή του εταιρικού συμφέροντος. Περιλαμβάνει τις αρχές που
αφορούν στην επιλογή ή την αντικατάσταση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και την ανανέωση της θητείας των
υφιστάμενων μελών, τα κριτήρια για την αξιολόγηση της συλλογικής και ατομικής καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, την πρόβλεψη κριτηρίων πολυμορφίας.
Η Πολιτική Καταλληλότητας είναι αναρτημένη στον ιστότοπο της Εταιρείας (https://www.autohellas.gr/wp-
content/uploads/2021/07/POLITIKI-KATALLILOTITAS.pdf).
Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (Εκτελεστικό Μέλος)
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, ο οποίος είναι εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, έχει τις ακόλουθες
ενδεικτικά αρμοδιότητες:
• Καθορίζει τα θέματα της ημερήσιας διάταξης των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου, διασφαλίζει την καλή οργάνωση
των εργασιών του Διοικητικού Συμβουλίου, συγκαλεί σε συνεδρίαση τα μέλη του και διευθύνει τις συνεδριάσεις του.
• Προΐσταται του Διοικητικού Συμβουλίου, διασφαλίζει την οργάνωση των εργασιών του αλλά και της αποτελεσματικής
διεξαγωγής των συνεδριάσεων.
• Εκπροσωπεί την Εταιρεία ενώπιον πάσης αρχής.
• Διευκολύνει την αποτελεσματική συμμετοχή των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στις εργασίες τους και
διασφαλίζει εποικοδομητικές μεταξύ τους σχέσεις.
• Διασφαλίζει την έγκαιρη και ορθή πληροφόρηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και την αποτελεσματική
επικοινωνία του με όλους τους μετόχους, με γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των συμφερόντων των μετόχων.
• Αναλαμβάνει κάθε αρμοδιότητα που του εκχωρεί το Διοικητικό Συμβούλιο σε περίπτωση που είναι εκτελεστικός.
Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος)
Δεδομένου ότι ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι εκτελεστικό μέλος, ο Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
είναι, σε συμμόρφωση με τη νομοθεσία, μη εκτελεστικό μέλος και δη εν προκειμένω ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος. Ο
Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι επιφορτισμένος με το να υποστηρίζει τον Πρόεδρο, να δρα ως σύνδεσμος
μεταξύ του Προέδρου και των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, να συντονίζει τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη και να
ηγείται της αξιολόγησης του Προέδρου.
Ο αντιπρόεδρος δεν αναπληρώνει τον Πρόεδρο στα εκτελεστικά καθήκοντά του.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
29
Διευθύνων Σύμβουλος
O Διευθύνων Σύμβουλος αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο και έχει ενδεικτικά τις παρακάτω αρμοδιότητες:
• Διασφαλίζει και ελέγχει την εφαρμογή των στρατηγικών αποφάσεων όπως έχουν οριστεί από το Διοικητικό Συμβούλιο και τη
διαχείριση των υποθέσεων της Εταιρείας.
• Χαράσσει τις κατευθυντήριες γραμμές στις Διευθύνσεις της Εταιρείας και επιβλέπει και διασφαλίζει την ομαλή, εύρυθμη και
αποτελεσματική λειτουργία της, σε συνάρτηση με τους στρατηγικούς στόχους, τα επιχειρησιακά σχέδια και το πρόγραμμα
δράσης όπως αυτά καθορίζονται με τις αποφάσεις των εταιρικών οργάνων.
• Είναι αρμόδιος για την αποτελεσματική επικοινωνία του Διοικητικού Συμβουλίου με τους μετόχους.
• Παρέχει επαρκή πληροφόρηση στο Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με γεγονότα και εξελίξεις που αφορούν την Εταιρεία.
• Συντονίζει και εποπτεύει τις επιμέρους Διευθύνσεις της Εταιρείας.
• Προτείνει τη μελλοντική στρατηγική της Εταιρείας και αξιολογεί τις επιχειρηματικές ευκαιρίες που παρουσιάζονται.
Με τις από 01.09.2021 αποφάσεις της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης περί εκλογής νέου μέλους Διοικητικού Συμβουλίου και του
Διοικητικού Συμβουλίου περί ανασυγκρότησης σε σώμα, το Διοικητικό Συμβούλιο απαρτίζεται από 4 εκτελεστικά, 2 μη
εκτελεστικά και 4 μη εκτελεστικά και ανεξάρτητα μέλη με 5ετή θητεία.
Ο ακόλουθος πίνακας παρουσιάζει τα μέλη του παρόντος Διοικητικού Συμβουλίου, την ιδιότητά τους, καθώς και τις ημερομηνίες
έναρξης και λήξης της τρέχουσας θητείας τους. Σημειώνεται ότι, εντός της χρήσης , με την από 25.01.2023 απόφασή του, το Δ.Σ.
της Εταιρείας εξέλεξε τον κ. Phillipe Costeletos (Φίλιππο Κωστελέτο), ως μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. της Εταιρείας προς
αντικατάσταση του παραιτηθέντος κ. Σπυρίδωνα Φλέγγα. Στην ίδια συνεδρίαση του Δ.Σ. ο κ. Δημήτριος Μαγγιώρος ορίστηκε ως
μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ., και σε συνέχεια των ανωτέρω το Δ.Σ. ανασυγκροτήθηκε σε σώμα. Η εν λόγω εκλογή και αλλαγή
ιδιότητας ανακοινώθηκαν στην από 20.04.2023 Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας. Επιπροσθέτως, με την από
24.05.2023 απόφασή του, το Δ.Σ. της Εταιρείας έκανε αποδεκτή την παραίτηση του κ. Δημήτρη Μαγγιώρου με ισχύ από
01.06.2023, από την θέση του μη εκτελεστικού μέλους του Δ.Σ. της Εταιρείας και αποφάσισε τη συνέχιση της λειτουργίας του
Δ.Σ. με τα εναπομείναντα εννέα (9) μέλη του χωρίς την αντικατάσταση του ελλείποντος μέλους, σύμφωνα με το άρθρο 82 παρ.
2 του Ν. 4548/2018 και το άρθρο 6 παρ. 2 του Καταστατικού της Εταιρείας. Στις 24.11.2023, το Δ.Σ. της Εταιρείας εξέλεξε τον κ.
Κωνσταντίνο Δελήγιαννη ως εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ..
Ονοματεπώνυμο
Ιδιότητα
Έναρξη
θητείας
Λήξη
θητείας
Εμμανουέλα Βασιλάκη
Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου
31.03.2021
31.03.2026
Μαρίνος Γιαννόπουλος
Αντιπρόεδρος, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος
31.03.2021
31.03.2026
Ευτύχιος Βασιλάκης
Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού
Συμβουλίου
31.03.2021
31.03.2026
Γεώργιος Βασιλάκης
Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
31.03.2021
31.03.2026
Κωνσταντίνος Δελήγιαννης
Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
24.11.2023
31.03.2026
Δημήτριος Μαγγιώρος
Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
31.03.2021
25.01.2023
Μη εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
25.01.2023
01.06.2023
Γαρυφαλλιά Πελεκάνου
Μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
31.03.2021
31.03.2026
Κωνσταντίνος Σφακάκης
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
31.03.2021
31.03.2026
Νικόλαος Γουλής
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος
31.03.2021
31.03.2026
Πολυξένη Καζόλη
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος
01.09.2021
31.03.2026
Φίλιππος Μ. Κωστελέτος
Μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
25.01.2023
31.03.2026
Τα βιογραφικά σημειώματα των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας έχουν αναρτηθεί στον ιστότοπο της Εταιρείας
στην διεύθυνση https://www.autohellas.gr/ependytes/etairiki-diakyvernisi/dioikitiko-symvoulio/.
Από αυτά προκύπτει ότι η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου αντικατοπτρίζει τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την πείρα που
απαιτούνται για την άσκηση των αρμοδιοτήτων του, σύμφωνα με την πολιτική καταλληλότητας και το επιχειρηματικό μοντέλο
και τη στρατηγική της Εταιρείας.
Σημειώνεται ότι οι προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020 εξακολουθούν να συντρέχουν στα ανωτέρω μη
εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου που έχουν οριστεί ως ανεξάρτητα από τη γενική συνέλευση των μετόχων της
Εταιρείας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
30
Λοιπές επαγγελματικές δεσμεύσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Όπως προβλέπεται από την ισχύουσα πολιτική καταλληλότητας της Εταιρείας, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν να
διαθέτουν τον χρόνο που απαιτείται για την απρόσκοπτη εκτέλεση των καθηκόντων τους. Ο αναμενόμενος χρόνος που
απαιτείται κάθε υποψήφιο μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου να αφιερώνει στα καθήκοντα του, προσδιορίζεται από την
Εταιρεία ανάλογα με τις ανάγκες της και γνωστοποιείται στο υποψήφιο μέλος. Κατά τον προσδιορισμό της επάρκειας του
χρόνου, λαμβάνονται υπόψη προεχόντως η ιδιότητα και οι αρμοδιότητες που έχουν ανατεθεί στο μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου από την Εταιρεία.
Επιπλέον, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν να ενημερώνουν για τον αριθμό θέσεων που τυχόν κατέχουν σε άλλα
διοικητικά συμβούλια και τις ιδιότητες που κατέχουν ταυτόχρονα, καθώς και για τις λοιπές επαγγελματικές ή προσωπικές τους
δεσμεύσεις και συνθήκες στο βαθμό που είναι ικανές να επηρεάζουν τον χρόνο που διαθέτουν στην άσκηση των καθηκόντων
τους ως μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
Πέραν της ιδιότητας του μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, παρατίθενται κατωτέρω οι λοιπές επαγγελματικές
δεσμεύσεις που έχουν αναλάβει και διατηρούν τα μέλη του Δ.Σ. κατά την 31.12.2023:
Ονοματεπώνυμο
Επωνυμία Νομικού Προσώπου
Ιδιότητα
Μαρίνος Γιαννόπουλος
ΠΟΤΟΠΟΙΙΑ ΠΛΩΜΑΡΙΟΥ
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ
X-PM CONSULTING
Managing Partner
Ευτύχιος Βασιλάκης
ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε.
Πρόεδρος Δ.Σ., Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
TRADE ESTATES ΑΕΕΑΠ
Συμβουλος, Μέλος Δ.Σ,Μη Εκτελεστικό Μέλος
FELIX HOLDINGS Sarl
Μέτοχος
ΑΡΧΑΙΟΛΟΓΙΚΟ ΜΟΥΣΕΙΟ ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ ΝΠΔΔ
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
LAMDA DEVELOPMENT SA
Μελος Δ.Σ ,Μη Εκτελεστικό Μέλος
ΣΠΟΡΤΣΛΑΝΤ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΠΟΡ,
ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ & ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Α.Ε
Πρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος
ΚΡΗΤΙΚΑ ΓΚΟΛΦ Α.Ε.
Πρόεδρος Δ.Σ.
ΤΕΜΕΣ Α.Ε
Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ
ΓΚΟΛΦ ΡΕΖΙΝΤΕΝΣΙΣ Α.Ε. ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ
& ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ
Μέλος Δ.Σ., Μη Εκτελεστικό Μέλος
ΕΠΙΓΕΙΑ ΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Πρόεδρος Δ.Σ., Εκτελεστικό Μέλος
ΣΕΤΕ
Αντιπρόεδρος Δ.Σ.
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΚΑΙ
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΩΝ (ΣΕΒ)
Μέλος Δ.Σ.
ENDEAVOR Greece ΑΜΚΕ
Μέλος Δ.Σ.
Γεώργιος Βασιλάκης
ΚΙΑ ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ
Αντιπρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος
HYUNDAI ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ
Αντιπρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος
TECHNOCAR ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΤΕΕ
Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος
AUTOTECHNICA HELLAS ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΑΤΕΕ
Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος
ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε.
Μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ ΕΜΠΟΡΩΝ ΕΙΣΑΓΩΓΕΩΝ
ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΕΛΛΑΔΟΣ
Πρόεδρος Δ.Σ.
Γαρυφαλλιά Πελεκάνου
ADVANTAGE FSE
Οικονομική Διευθύντρια, Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Κωνσταντίνος Σφακάκης
LAMDA DEVELOPMENT SA
Ανεξάρτητο Μέλος Επιτροπής Ελέγχου
ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΤΥΠΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ
ΕΛΕΓΧΩΝ (ΕΛΤΕ)
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΚΑΙ
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΩΝ (ΣΕΒ)
Σύμβουλος Διοίκησης
Νικόλαος Γουλής
ΧΡΥΣΗ ΕΥΚΑΙΡΙΑ ΜΑΕ
Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος
MyJobNow ΙΚΕ
Διαχειριστής
ΕΡΗΜΙΤΗΣ ΙΚΕ
Διαχειριστής
ΔΙΑΜΟΥΔΙΑ ΙΚΕ
Διαχειριστής
Πολυξένη Καζόλη
DIMAND SA
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος
ΒΛΑΧΑΚΗΣ
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος
ΥΠΕΡΤΑΜΕΙΟ
Μέλος Εποπτικού Συμβουλίου
ΕΣΕΔ
Πρόεδρος Δ.Σ.
Φίλιππος Μ. Κωστελέτος
RIT CAPITAL
Ανεξάρτητο Μέλος του Δ.Σ.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
31
Ονοματεπώνυμο
Επωνυμία Νομικού Προσώπου
Ιδιότητα
JANUS FERTILITY CLINICS
Πρόεδρος Δ.Σ.
ZENO PARTNERS
Πρόεδρος Δ.Σ
VANGEST GROUP
Μη εκτελεστικός Μέλος Δ.Σ
GENERATION HOME
Μη εκτελεστικός Μέλος Δ.Σ..
STEMAR CAPITAL PARTNERS
Ιδρυτής
Συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει είτε στην έδρα της Εταιρείας είτε και με τηλεδιάσκεψη ως προς ορισμένα ή όλα τα μέλη
του, κάθε φορά που ο Νόμος, το Καταστατικό ή οι ανάγκες το απαιτούν και επίσης λαμβάνει αποφάσεις χωρίς συνεδρίαση με
κατάρτιση και υπογραφή από όλα τα μέλη των σχετικών πρακτικών.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τη συμμετοχή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στις συνεδριάσεις, είτε με φυσική
παρουσία είτε με τηλεδιάσκεψη, που πραγματοποιήθηκαν εντός της χρήσης:
Ονοματεπώνυμο
Ιδιότητα
Συμμετοχή
σε σύνολο
συνεδριάσεων
Εμμανουέλα Βασιλάκη
Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού
Συμβουλίου
5/6
Μαρίνος Γιαννόπουλος
Αντιπρόεδρος, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος
6/6
Ευτύχιος Βασιλάκης
Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
6/6
Γεώργιος Βασιλάκης
Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
6/6
Κωνσταντίνος Δελήγιαννης
1/1
Δημήτριος Μαγγιώρος
Μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
3/3
Γαρυφαλλιά Πελεκάνου
Μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
6/6
Κωνσταντίνος Σφακάκης
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
6/6
Νικόλαος Γουλής
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος
6/6
Πολυξένη Καζόλη
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος
6/6
Φίλιππος Μ. Κωστελέτος
Μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
6/6
Αξιολόγηση μελών Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει θεσπίσει διαδικασία αξιολόγησης των μελών με σκοπό την διασφάλιση της αποτελεσματικής
λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου και της εκπλήρωσης του ρόλου του ως ανώτατου οργάνου διοίκησης της Εταιρείας,
αρμόδιου για τη χάραξη της στρατηγικής και της εποπτείας της διοίκησης και τον επαρκή έλεγχο. Οι διαδικασίες αξιολόγησης
και η συχνότητα με την οποία εφαρμόζονται στοχεύουν στον έγκαιρο εντοπισμό σημείων τα οποία ενδεχομένως χρήζουν
βελτίωσης, στην κατάλληλη ενημέρωση και τη δρομολόγηση ενεργειών, έτσι ώστε να διασφαλίζεται η αποτελεσματική
λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογούνται ετησίως: (α) σε συλλογική βάση, η οποία λαμβάνει υπόψη τη σύνθεση, την
πολυμορφία και την αποτελεσματική συνεργασία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την εκπλήρωση των καθηκόντων
τους και (β) σε ατομική βάση που αφορά στην εκτίμηση της συνεισφοράς κάθε μέλους στην επιτυχή λειτουργία του Διοικητικού
Συμβουλίου, όπου λαμβάνεται υπόψη η ιδιότητα του μέλους (εκτελεστικό, μη εκτελεστικό, ανεξάρτητο), η συμμετοχή σε
επιτροπές, η ανάληψη ειδικών αρμοδιοτήτων / έργων, ο χρόνος που αφιερώνεται, η συμπεριφορά καθώς και η αξιοποίηση των
γνώσεων και της εμπειρίας του.
Επιπρόσθετα, μέσω της αξιολόγησης της αποτελεσματικότητας των Επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι της Επιτροπής
Ελέγχου και Επιτροπής Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών, εκτιμάται και αξιολογείται η συνδρομή τους στην εποικοδομητική
εκπλήρωση της υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου.
Υπεύθυνοι για την οργάνωση της αξιολόγησης των Επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι οι Πρόεδροι τους.
Σημειώνεται ότι οι ως άνω αξιολογήσεις για το έτος 2022, ολοκληρώθηκαν χωρίς να εντοπιστούν ουσιώδεις αδυναμίες. Για το
2023 είναι σε εξέλιξη και αναμένεται να ολοκληρωθούν εντός του πρώτου τριμήνου του 2024 όπως προβλέπεται απο την σχετική
πολιτική της Εταιρείας.
Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
32
Αποδοχές Διοικητικού Συμβουλίου
Οι αποδοχές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και οι τυχόν αποζημιώσεις τους καθορίζονται σύμφωνα με τον νόμο
που διέπει τη λειτουργία της Εταιρείας, ιδίως δε τις διατάξεις του Ν. 4548/2018, καθώς και σύμφωνα με την εκάστοτε ισχύουσα
πολιτική αποδοχών για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (η «Πολιτική Αποδοχών») όπως εγκρίνεται ή/και τροποποιείται
από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας.
Στο πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών εμπίπτουν τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ο Γενικός Διευθυντής και ο
Αναπληρωτής Γενικός Διευθυντής. Στόχος της είναι η ευθυγράμμιση των συμφερόντων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
με τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα, την επιχειρηματική στρατηγική και τη βιωσιμότητα της Εταιρείας και καθορίζει το πλαίσιο
εντός του οποίου ορίζονται οι αποδοχές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, εκτελεστικών και μη εκτελεστικών.
Για το σύνολο των αποδοχών και αποζημιώσεων καταρτίζεται, σύμφωνα με τις προβλέψεις του νόμου ετησίως, εγκρίνεται από
το Διοικητικό Συμβούλιο και υποβάλλεται προς συζήτηση στην Τακτική Γενική Συνέλευση, η προβλεπόμενη από τον νόμο
4548/2018 έκθεση αποδοχών, η οποία ελέγχεται ως προς την πληρότητα της από τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές της Εταιρείας.
Οι πληροφορίες της έκθεσης αποδοχών εξετάζονται και από την Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών, η οποία παρέχει τη
γνώμη της προς το Διοικητικό Συμβούλιο, πριν από την υποβολή της έκθεσης στη γενική συνέλευση.
Στην Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων που θα λάβει χώρα εντός του 2023 για την έγκριση των αποτελεσμάτων 2022, θα
υποβληθεί η Έκθεση Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για τις καταβληθείσες εντός της χρήσης του 2022
αποδοχές σύμφωνα με το άρθρο 112 του Ν. 4548/2018 και την Πολιτική Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας.
Η Πολιτική Αποδοχών και η Έκθεση Αποδοχών καθίσταται διαθέσιμη σύμφωνα με το νόμο στον ιστότοπο της Εταιρείας
Πολιτικές - Autohellas
γ) Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου
(i) Επιτροπή Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου αποτελείται από τρία (3) μέλη στην πλειοψηφία ανεξάρτητα και λειτουργεί σύμφωνα με το άρθρο 44 του
ν.4449/2017 όπως τροποποιήθηκε με το άρθρο 74 του ν.4706/2020, τα άρθρα 10, 15 και 16 του ν.4706/2020 και τον Κανονισμό
ΕΕ αριθμ. 537/2014, τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που οικειοθελώς έχει υιοθετήσει η Εταιρεία και τις διατάξεις
του Κανονισμού Λειτουργίας της.
Η Επιτροπή Ελέγχου λειτουργεί με στόχο την υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας κατά την αποτελεσματική
εκπλήρωση των καθηκόντων του σχετικά με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, την εποπτεία του συστήματος εσωτερικού
ελέγχου και του τακτικού ελέγχου της Εταιρείας.
Τα κυριότερα καθήκοντα της Επιτροπής Ελέγχου μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν την παρακολούθηση της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και την υποβολή συστάσεων ή προτάσεων για την εξασφάλιση της ακεραιότητας της, την
παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διαχείρισης κινδύνων και του εσωτερικού
ελέγχου της Εταιρεία και την παρακολούθηση του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας και την απόδοσή του.
Οι αρχές λειτουργίας και τα καθήκοντα της Επιτροπής περιγράφονται λεπτομερώς στον κανονισμό της ο οποίος είναι διαθέσιμος
στον ιστότοπο της Εταιρείας (https://www.autohellas.gr/ependytes/etairiki-diakyvernisi/epitropi-elegxou/).
Η τρέχουσα Επιτροπή Ελέγχου είναι ανεξάρτητη επιτροπή, αποτελούμενη δύο ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας και ένα τρίτο, μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, που εκλέχθηκε από τη Γενική Συνέλευση των
μετόχων της Εταιρείας. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου έχουν ως ακολούθως:
Κωνσταντίνος Σφακάκης
Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου, Ανεξάρτητο - μη-Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας
Ελένη Ιγγλέζου
Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, μη-μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας
Μαρίνος Γιαννόπουλος
Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, Ανεξάρτητο - μη-Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
33
Κάθε μέλος από τα παραπάνω πληροί τις προϋποθέσεις του Νόμου και του Κανονισμού Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου.
Ειδικότερα, τα μέλη της Επιτροπής στο σύνολό τους διαθέτουν επαρκή γνώση του τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η
Εταιρεία, ενώ τα δύο μέλη εκ των τριών, ήτοι στην πλειονότητά τους, είναι ανεξάρτητα από την Εταιρεία κατά την έννοια των
διατάξεων του Ν. 4706/2020. Το κριτήριο της επαρκούς γνώσης και εμπειρίας στην ελεγκτική και λογιστική πληρούται από το
σύνολο των μελών της Επιτροπής Ελέγχου.
Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει σε τακτά χρονικά διαστήματα, τουλάχιστον τέσσερις (4) φορές ετησίως, και εκτάκτως όταν
απαιτηθεί. Στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου συμμετέχει το σύνολο των μελών της. Είναι στη διακριτική ευχέρεια της
Επιτροπής Ελέγχου να καλεί, όποτε κρίνεται σκόπιμο, βασικά διευθυντικά στελέχη που εμπλέκονται στη διακυβέρνηση της
Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένου του Διευθύνοντα Συμβούλου, του Οικονομικού Διευθυντή και του επικεφαλής της Υπηρεσίας
Εσωτερικού Ελέγχου, να παρακολουθούν συγκεκριμένες συνεδριάσεις ή συγκεκριμένα θέματα της ημερήσιας διάταξης. Η
Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε εντός της χρήσης 2022 εννέα (9) φορές με όλα τα μέλη της παρόντα (ήτοι ποσοστό συμμετοχής
100%).
Έκθεση Πεπραγμένων Επιτροπής Ελέγχου για την χρήση 2023
«Κυρίες και Κύριοι Μέτοχοι,
Η παρούσα έκθεση συντάχθηκε βάσει των προβλέψεων των διατάξεων του ν.4449/2017 όπως τροποποιήθηκε από το
άρθρο 75 του ν.4706/2020 και αναφέρεται στο έργο της Επιτροπής Ελέγχου (η «Επιτροπή») για την περίοδο 1.1-
31.12.2023, με βάση τις αρμοδιότητες της, όπως περιγράφονται αναλυτικά στον Κανονισμό Λειτουργίας της, ο οποίος
είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας.
Κατά τη διάρκεια της χρήσης που έκλεισε η Επιτροπή συνεδρίασε έντεκα (11) φορές, και όπου κρίθηκε σκόπιμο
συμμετείχαν βασικά διευθυντικά στελέχη και οι εξωτερικοί ορκωτοί ελεγκτές – λογιστές της Εταιρείας. Κατά την
διάρκεια των συνεδριάσεων τηρήθηκαν πρακτικά στα οποία περιγράφονται τα θέματα ημερήσιας διάταξης και τυχόν
αποφάσεις της Επιτροπής.
Αναλυτικότερα η Επιτροπή προέβη στα εξής:
Σε σχέση με τον εξωτερικό έλεγχο
-Επισκόπησε και εξέτασε τη διαδικασία διενέργειας του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων
της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση 2023 και την επισκόπηση του α’ εξαμήνου του 2023, καθώς και το
περιεχόμενο των εκθέσεων του ορκωτού ελεγκτή. Συγκεκριμένα, συναντήθηκε τέσσερις (4) φορές με τον ορκωτό
ελεγκτή λογιστή της Εταιρείας. Δύο φορές πριν την έναρξη των διαδικασιών ελέγχου με σκοπό την ενημέρωση της
Επιτροπής και την εξέταση του πλάνου ελέγχων των εξωτερικών ελεγκτών και δύο μετά την ολοκλήρωση του ελέγχου
και πριν την δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου προς συζήτηση τυχόν ευρημάτων.
- Eξέτασε τα σημαντικά ζητήματα (key audit matters) και τους κινδύνους που θα μπορούσαν να είχαν επίδραση στις
χρηματοοικονομικές καταστάσεις, όπως αυτά αναφέρονται στην Έκθεση του ανεξάρτητου ορκωτού ελεγκτή λογιστή και
ενημέρωσε το Διοικητικό συμβούλιο της Εταιρείας για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου.
- Επιβεβαίωσε την ανεξαρτησία του ορκωτού ελεγκτή. Η ελεγκτική εταιρεία PricewaterhouseCoopers δήλωσε εγγράφως
την ανεξαρτησία της, καθώς επίσης και την ανεξαρτησία των εμπλεκομένων, στον υποχρεωτικό έλεγχο, στελεχών της.
- Επιβεβαίωσε ότι δεν συνέτρεχαν οι προϋποθέσεις για αλλαγή του ορκωτού ελεγκτή λογιστή για τον τακτικό έλεγχο
της χρήσης και πρότεινε την επανεκλογή της ελεγκτικής εταιρείας PricewaterhouseCoopers.
- Επισκόπησε το σύνολο των αμοιβών των εξωτερικών ελεγκτών λογιστών για τις ελεγκτικές εργασίες που
διενεργήθηκαν και επιβεβαιώθηκε η τήρηση των προβλέψεων του Ευρωπαϊκού Κανονισμού 537/2014.
-Ενημερώθηκε για αλλαγές στο ισχύον κανονιστικό πλαίσιο.
Σε σχέση με τη διαδικασία Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης
- Επισκόπησε και αξιολόγησε τη διαδικασία σύνταξης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, που ακολουθήθηκε από την
Εταιρεία κατά την έκδοση των ετήσιων και εξαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων και ενημέρωσε το Διοικητικό
Συμβούλιο σχετικά.
- Επισκόπησε και αξιολόγησε τη διαδικασία σύνταξης των συνοπτικών οικονομικών αποτελεσμάτων του Ομίλου του
πρώτου και τρίτου τριμήνου της χρήσης.
- Ενημερώθηκε εκτενώς μέσω συναντήσεων από τα αρμόδια όργανα της Διοίκησης και τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές
για τα σημαντικά θέματα ελέγχου, τις σημαντικές κρίσεις, παραδοχές και εκτιμήσεις κατά τη σύνταξη των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
- Πραγματοποίησε συναντήσεις με τους οικονομικούς διευθυντές των εταιρειών του Ομίλου, την υπεύθυνη εσωτερικού
ελέγχου, το διευθυντή πληροφορικής και άλλα στελέχη της Εταιρείας και ενημερώθηκε σχετικά με σημαντικά ζητήματα.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
34
- Εισηγήθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο επί των εξαμηνιαίων και ετήσιων οικονομικών καταστάσεων με βάση τα
αποτελέσματα της ελεγκτικής εργασίας των εξωτερικών ελεγκτών λογιστών, της υπεύθυνης εσωτερικού ελέγχου και
των ανωτέρω συναντήσεων.
Σε σχέση με το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, τις Μονάδες Διαχείρισης Κινδύνων και Εσωτερικού Ελέγχου
-Επισκόπησε και αξιολόγησε το έργο της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου ως προς την επάρκεια και την
αποτελεσματικότητα του ελέγχου που διενεργήθηκε, ενημερώθηκε για όλους τους ελέγχους που πραγματοποιήθηκαν
εντός της υπό εξέτασης περιόδου, τα ευρήματα αυτών, τις διορθωτικές ενέργειες που συμφωνήθηκαν με τα ανώτατα
διευθυντικά στελέχη και ενημέρωσε σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο.
-Αξιολόγησε την στελέχωση της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και ενημέρωσε σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο.
- Μελέτησε και ενέκρινε το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου το οποίο καταρτίστηκε με
βάση τους κύριους κινδύνους που αντιμετωπίζουν οι εταιρείες του Ομίλου.
- Ενημερώθηκε, μέσω σχετικής έγγραφης δήλωσης της υπεύθυνης εσωτερικού ελέγχου για την ανεξαρτησία της
μονάδας εσωτερικού ελέγχου.
- Αξιολόγησε την απόδοση της υπεύθυνης εσωτερικού ελέγχου.
-Αξιολόγησε την απόδοση και αποτελεσματικότητα της Επιτροπής Ελέγχου.
- Επιβεβαίωση τη συμμόρφωση της Εταιρείας με τις απαιτήσεις του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που ακολουθεί η
Εταιρείαμέσω της εργασίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
-Μελέτησε και ενέκρινε το πλάνο εργασιών της μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων και Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
- Προχώρησε στην επισκόπηση και αξιολόγηση των εργασιών της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης και Διαχείρισης
Κινδύνων με σκοπό την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της διαδικασίας διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας.
- Παρακολούθησε τη διαδικασία αξιολόγησης της εφαρμογής και αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εταιρικής
Διακυβέρνησης της Εταιρείας βάσει του άρθρου 4 του ν. 4706/2020 και ενημέρωσε σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο.
-Παρακολούθησε τις διορθωτικές ενέργειες επί των μη σημαντικών ευρημάτων της αναλυτικής έκθεσης αξιολόγησης
του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, βάσει του άρθρου 14 του ν. 4706/2020 και την Απόφαση 1/891/30.09.2020 του
Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και ενημέρωσε σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο.
Σε σχέση με την Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης που ακολουθείται
Η Εταιρεία υπογραμμίζοντας την ειλικρινή δέσμευση του οργανισμού στις αρχές της Εταιρικής Υπευθυνότητας και
Βιώσιμης Ανάπτυξης έχει συντάξει και εφαρμόζει Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης. Η πολιτική καλύπτει όλες τις
δραστηριότητες της Εταιρείας και του Ομίλου στην Ελλάδα και το εξωτερικό και δεσμεύει την Εταιρεία και όλες τις
θυγατρικές της.
Ως θεμελιώδεις δεσμεύσεις εταιρικής υπευθυνότητας και βιώσιμης ανάπτυξης ορίζονται οι εξής:
- Παροχή υψηλής ποιότητας υπηρεσιών που ανταποκρίνονται στις ανάγκες και στις απαιτήσεις των πελατών.
- Διατήρηση ενός σύγχρονου εργασιακού περιβάλλοντος με γνώμονα την ασφάλεια και την υποστήριξη των
εργαζομένων, ώστε να πετύχουν τους στόχους τους και να εξελιχθούν τόσο σε επαγγελματικό, όσο και σε
προσωπικό επίπεδο.
- Λειτουργία με περιβαλλοντικά υπεύθυνο τρόπο, με σκοπό τη διαρκή μείωση του ανθρακικού αποτυπώματος
των δραστηριοτήτων του Ομίλου.
- Ενίσχυση της συνεισφοράς στην κοινωνία μέσω δράσεων στήριξης ευπαθών ομάδων, και προάσπισης της
υγείας, του πολιτισμού και της εκπαίδευσης.
- Υπεύθυνη δραστηριοποίηση εφαρμόζοντας τις βέλτιστες πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης.
Αναλυτικότερα στοιχεία για την επίδοση του Ομίλου στα θέματα εταιρικής υπευθυνότητας και βιώσιμης ανάπτυξης,
καθώς και τις δράσεις που υλοποιεί ανά άξονα, θα παρουσιαστούν στον Απολογισμό Βιώσιμης Ανάπτυξης 2022-2023
του Ομίλου Autohellas, o οποίος θα είναι διαθέσιμος στην εταιρική ιστοσελίδα.
Τέλος, θα πρέπει να αναφερθεί πως κατά την άσκηση του έργου της, η Επιτροπή, είχε απρόσκοπτη και πλήρη πρόσβαση
σε όλες τις πληροφορίες, με σκοπό την αποτελεσματική εκτέλεση των καθηκόντων της.
ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΕΛΕΓΧΟΥ
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΣΦΑΚΑΚΗΣ»
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
35
(ii) Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
Η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών συνδράμει το Διοικητικό Συμβούλιο σε σχέση αφενός με την ανάδειξη
υποψηφιοτήτων για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και αφετέρου με τα θέματα αποδοχών των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου και των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας. Ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και αποτελείται
από τρία (3) τουλάχιστον, μη εκτελεστικά μέλη εκ των οποίων δύο (2) τουλάχιστον είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά. Τα
ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αποτελούν πάντοτε την πλειοψηφία των μελών της Επιτροπής.
Η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών της Εταιρείας για το 2023 αποτελείται από τα ακόλουθα μέλη:
Μαρίνος Γιαννόπουλος
Πρόεδρος της Επιτροπής, Ανεξάρτητο – μη-Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας
Νικόλαος Γουλής
Μέλος της Επιτροπής, Ανεξάρτητο – μη-Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
της Εταιρείας
Πολυξένη Καζόλη
Μέλος της Επιτροπής από 11/7/2022, Ανεξάρτητο – μη-Εκτελεστικό Μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας
Η θητεία της Επιτροπής ταυτίζεται με αυτή του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι έως 31.3.2026.
Η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών συνεδριάζει σε τακτά χρονικά διαστήματα, τουλάχιστον τέσσερις (4) φορές ετησίως,
και εκτάκτως όταν απαιτηθεί. Εντός της χρήσης συνεδρίασε τέσσερις (4) φορές με όλα τα μέλη της παρόντα (ήτοι ποσοστό
συμμετοχής 100%).
Η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών λειτουργεί σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της, ο οποίος έχει αναρτηθεί
στην ιστοσελίδα της Εταιρείας (https://www.autohellas.gr/ependytikes-plirofories/etairiki-diakyvernisi/epitropi-ypopsifiotiton-
apodoxon/).
Έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
«Κυρίες και Κύριοι Μέτοχοι,
Η παρούσα έκθεση σκοπό έχει να περιγράψει τις ενέργειες της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών της Εταιρείας
(η «Επιτροπή»).
Η Επιτροπή συστάθηκε με την από 14.07.2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, βάσει των διατάξεων του Ν.
4706/2020, συγκροτήθηκε σε σώμα με την από 19.07.2021 απόφαση της και συνεδρίασε εντός της χρήσης πέντε (5)
φορές με όλα τα μέλη παρόντα. Κατά την διάρκεια των συνεδριάσεων τηρήθηκαν πρακτικά στα οποία περιγράφονται
τα θέματα ημερήσιας διάταξης και τυχόν αποφάσεις της Επιτροπής.
Αναλυτικότερα, η Επιτροπή, συμμορφούμενη με τον κανονισμό λειτουργίας της προέβη στα παρακάτω:
- Εξέτασε την πλήρωση των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου,
- Επισκόπησε την ετήσια έκθεση αποδοχών του άρθρου 112 του Ν. 4548/2018 και προέβη στη διατύπωση προτάσεων
όπου έκρινε απαραίτητο.
- Επισκόπησε και συζήτησε επί των εγκεκριμένων από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας πολιτικών και διαδικασιών
που σχετίζονται με την λειτουργία και τις αρμοδιότητές της.
-Συζήτησε επί του σχεδίου πλάνου διαδοχής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και διατύπωσε
σχετικές προτάσεις.
- Αξιολόγησε την υποψηφιότητα του νέου μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου κου Κωνσταντίνου Δελήγιαννη,
εξετάζοντας μεταξύ άλλων:
o το αναλυτικό βιογραφικό του ως άνω προσώπου, το οποίο περιλαμβάνει πληροφορίες σχετικά με την παρούσα
και προηγούμενη δραστηριότητά του, καθώς και τη συμμετοχή του σε θέσεις διευθυντικού στελέχους άλλων εταιρειών
ή συμμετοχή του σε άλλα διοικητικά συμβούλια και επιτροπές διοικητικών συμβουλίων νομικών προσώπων,
o τα συμπεράσματα από την προσωπική συνέντευξη με το ανωτέρω πρόσωπο που,
Κατόπιν εξέτασης των ανωτέρω, η Επιτροπή κατάρτισε την έκθεση αξιολόγησης της, και κοινοποίησε τα συμπεράσματα
της στο Διοικητικό Συμβούλιο.
- Εκκίνησε και οργάνωσε την διαδικασία αυτοαξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, με την
ολοκλήρωση της οποίας κατήρτισε σχετική έκθεση και ενημέρωσε σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο.
-Αξιολόγησε την απόδοση και αποτελεσματικότητά της.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
36
ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΥΠΟΨΗΦΙΟΤΗΤΩΝ ΚΑΙ ΑΠΟΔΟΧΩΝ
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ
ΜΑΡΙΝΟΣ ΓΙΑΝΝΟΠΟΥΛΟΣ»
Πληροφορίες για τον αριθμό των μετοχών που κατέχει κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και κάθε κύριο διοικητικό
στέλεχος της Εταιρείας.
Ονοματεπώνυμο
Ιδιότητα
Αριθμός
μετοχών
ΕΜΜΑΝΟΥΕΛΑ ΒΑΣΙΛΑΚΗ
ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
197.413
ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΜΑΓΓΙΩΡΟΣ
ΜΕΛΟΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
20.350
ΣΠΥΡΙΔΩΝ ΦΛΕΓΓΑΣ
ΜΕΛΟΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
3.400
ΙΩΑΝΝΗΣ ΕΜΙΡΖΑΣ
ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ (έως Φεβρουάριο 2023)
2.350
ΑΝΤΩΝΙΑ ΔΗΜΗΤΡΑΚΟΠΟΥΛΟΥ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ
6.000
ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ ΦΥΤΑΛΗΣ
ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ
ΜΑΚΡΟΧΡΟΝΙΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ
42.624
ΑΛΕΞΙΟΣ ΚΑΡΑΜΑΛΗΣ
ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ
ΒΡΑΧΥΧΡΟΝΙΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ
5.875
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΣΙΑΜΠΑΝΗΣ
ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ
8.000
ΖΑΧΑΡΙΑΣ ΒΙΤΖΗΛΑΙΟΣ
ΕΠΙΚΕΦΑΛΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗΣ
ΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΕΩΝ
5.641
Σημειώνεται ότι τα βιογραφικά σημειώματα των κύριων διοικητικών στελεχών βρίσκονται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας στην
εξής διεύθυνση: https://www.autohellas.gr/
Περιγραφή της πολιτικής σχετικά με την πολυμορφία που εφαρμόζεται για τα διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά όργανα
της Εταιρείας
Η Εταιρεία και ο Όμιλος παρέχει ίσες ευκαιρίες σε όλους τους εργαζομένους της και τους υποψήφιους εργαζομένους, σε όλες
τις βαθμίδες ιεραρχίας, και αποφεύγει τις κάθε είδους διακρίσεις Η ίδια πολιτική πολυμορφίας και ισότητας εφαρμόζεται για τα
διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά της όργανα, στην προσπάθεια καλλιέργειας ενός περιβάλλοντος ισότητας και χωρίς
διακρίσεις.
Διοίκηση και εργαζόμενοι αξιολογούνται βάσει της εκπαίδευσης και του επαγγελματικού υποβάθρου τους, τη γνώση του
αντικειμένου της Εταιρείας και τις ηγετικές τους ικανότητες, την εμπειρία και την αποδοτικότητά τους. Οι αποφάσεις
αξιολόγησης κάθε είδους είναι απαλλαγμένες από παράνομες διακρίσεις.
Στο Διοικητικό Συμβούλιο αλλά και στις Επιτροπές της Εταιρείας, επιδιώκεται η μέγιστη δυνατή πολυμορφία, όσον αφορά στο
φύλο, στην ηλικία αλλά και το εκπαιδευτικό και επαγγελματικό ιστορικό των μελών, όπως άλλωστε προκύπτει και από όσα
παρουσιάστηκαν ανωτέρω σχετικά με τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά και των Επιτροπών. Στόχος είναι η ύπαρξη
εντός της Εταιρείας πλουραλισμού απόψεων, ικανοτήτων, γνώσεων και εμπειρίας, που να ανταποκρίνονται στους Εταιρικούς
στόχους. Η υιοθέτηση και εφαρμογή της εν λόγω πολιτικής έχει σαν αποτέλεσμα τη δημιουργία εργασιακού περιβάλλοντος χωρίς
διακρίσεις και προκαταλήψεις.
Περαιτέρω στοιχεία αναφορικά με την πολυμορφία που παρουσιάζει η Εταιρεία παρατίθενται στο κεφάλαιο για τη Μη
Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση.
iv.Περιγραφή κύριων χαρακτηριστικών Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης Κινδύνων της Εταιρείας σε σχέση με
τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
Ως Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου ορίζεται το σύνολο των εσωτερικών ελεγκτικών μηχανισμών και διαδικασιών,
συμπεριλαμβανομένης της διαχείρισης κινδύνων, του εσωτερικού ελέγχου και της κανονιστικής συμμόρφωσης, που καλύπτει
σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα της Εταιρείας και συντελεί στην ασφαλή και αποτελεσματική λειτουργία της.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
37
Με ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου αξιολογείται περιοδικά βάσει της εγκεκριμένης
πολιτικής και διαδικασίας αξιολόγησης που ακολουθεί η Εταιρεία. Στην πολιτική περιλαμβάνονται οι γενικές αρχές αναφορικά
με το αντικείμενο και την περιοδικότητα του ελέγχου του ΣΕΕ, το εύρος αξιολόγησης, τις τυχόν σημαντικές θυγατρικές που θα
περιλαμβάνονται στην αξιολόγηση, την ανάθεση και την παρακολούθηση των αποτελεσμάτων της αξιολόγησης.
Επιπρόσθετα, εφαρμόζεται σχετική Διαδικασία Αξιολόγησης του ΣΕΕ, η οποία περιλαμβάνει τα επιμέρους στάδια επιλογής των
υποψηφίων που θα διενεργήσουν την αξιολόγηση από το αρμόδιο όργανο, την διαδικασία πρότασης, επιλογής και έγκρισης της
ανάθεσης της αξιολόγησης από το αρμόδιο όργανο, καθώς και το αρμόδιο πρόσωπο/ όργανο παρακολούθησης και τήρησης του
συμφωνηθέντος έργου.
Σε σχέση με την διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως βασικές δικλείδες ασφαλείας αναφέρονται οι
εξής:
- Διαχωρισμός αρμοδιοτήτων και εξουσιών
- Καθορισμός περιορισμένων δικαιωμάτων εισόδου (access rights) στους χρήστες του συστήματος, βάσει των εργασιών
που εμπίπτουν στην αρμοδιότητά τους
- Ύπαρξη ομάδας αποκλειστικά απασχολούμενης για την κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων μητρικής και
ενοποιημένων
- Διενέργεια ελέγχων επισκόπησης από Ανώτερα Στελέχη της Οικονομικής Διεύθυνσης σε κάθε στάδιο προετοιμασίας
των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
- Επαληθεύσεις και έλεγχοι των εξαχθέντων αναφορών διαφόρων συστημάτων πληροφόρησης
- Έλεγχος διαδικασίας ενοποίησης
- Επιβεβαίωσης εμπορικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων με αποστολή επιστολών επιβεβαίωσης των σχετικών
υπολοίπων
- Τακτικές και έκτακτες φυσικές απογραφές
- Τεχνικώς καταρτισμένα και έμπειρα στελέχη
Πέραν των ανωτέρω, οι διαδικασίες που ακολουθούνται κατά την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων και σχετικές
δικλείδες ασφαλείας αποτελούν αντικείμενο ελέγχου της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας.
Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου συνιστά ανεξάρτητη οργανωτική μονάδα εντός της Εταιρείας, με σκοπό την παρακολούθηση και
βελτίωση των λειτουργιών και των πολιτικών της Εταιρείας αναφορικά με το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της. Είναι ανεξάρτητη
από τις υπόλοιπες επιχειρησιακές μονάδες της Εταιρείας και αναφέρεται διοικητικά στον Διευθύνοντα Σύμβουλο και λειτουργικά
στην Επιτροπή Ελέγχου η οποία είναι και ο φορέας εποπτείας της.
Ο επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, έπειτα από πρόταση της
Επιτροπής Ελέγχου, είναι πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης υπάλληλος, προσωπικά και λειτουργικά ανεξάρτητος και
αντικειμενικός κατά την άσκηση των καθηκόντων του και διαθέτει τις κατάλληλες γνώσεις και σχετική επαγγελματική εμπειρία.
Κάθε μέλος της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για την ενάσκηση των καθηκόντων του οφείλει να ακολουθεί αφενός την
ισχύουσα νομοθεσία, τα Διεθνή Πρότυπα για την Επαγγελματική Εφαρμογή Εσωτερικού Ελέγχου (International Standards for the
Professional Practice of Internal Auditing) του Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών, τις αποφάσεις της Διοίκησης και της Επιτροπής
Ελέγχου, την επιστήμη και την σύγχρονη θεωρία και πρακτική.
Επίσης οφείλει να συμμορφώνεται με τον Κώδικα Δεοντολογίας (Code of Ethics) του Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών και
αναμένεται ότι θα εφαρμόζει και θα υπερασπίζει τις ακόλουθες αρχές:
• Ακεραιότητα
• Αντικειμενικότητα
• Εμπιστευτικότητα
• Επάρκεια
Λεπτομερής περιγραφή των καθηκόντων και αρχών λειτουργίας της Μονάδας περιλαμβάνονται στην εγκεκριμένο από την
Επιτροπή Ελέγχου και το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κανονισμό λειτουργίας της Μονάδας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
38
Αρμοδιότητες της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου έχει ενδεικτικά τις ακόλουθες αρμοδιότητες:
▪ Παρακολουθεί, ελέγχει και αξιολογεί ιδίως:
- την εφαρμογή του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας και το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, ιδίως ως προς
την επάρκεια και την ορθότητα της παρεχόμενης χρηματοοικονομικής και μη πληροφόρησης, της διαχείρισης
κινδύνων, της κανονιστικής συμμόρφωσης και του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η
Εταιρεία,
- την τήρηση της νομοθεσίας,
- τους μηχανισμούς διασφάλισης ποιότητας,
- τους μηχανισμούς εταιρικής διακυβέρνησης και
- την τήρηση των δεσμεύσεων που περιέχονται σε ενημερωτικά δελτία και τα επιχειρηματικά σχέδια της
Εταιρείας σχετικά με τη χρήση των κεφαλαίων που αντλήθηκαν από τη ρυθμιζόμενη αγορά.
▪ Συντάσσει εκθέσεις προς τις ελεγχόμενες μονάδες με τα ευρήματα, τους κινδύνους που απορρέουν από αυτά και τις
προτάσεις βελτίωσης, εάν υπάρχουν. Οι παραπάνω εκθέσεις, μετά από την ενσωμάτωση των σχετικών απόψεων από
τις ελεγχόμενες μονάδες, τις συμφωνημένες δράσεις, αν υπάρχουν, ή την αποδοχή του κινδύνου της μη ανάληψης
δράσης από αυτές, τους περιορισμούς στο εύρος ελέγχου της, αν υπάρχουν, τις τελικές προτάσεις εσωτερικού ελέγχου
και τα αποτελέσματα της ανταπόκρισης των ελεγχόμενων μονάδων της Εταιρείας στις προτάσεις της, υποβάλλονται ανά
τρίμηνο στην Επιτροπή Ελέγχου.
▪ Υποβάλλει κάθε τρεις τουλάχιστον μήνες στην Επιτροπή Ελέγχου αναφορές, στις οποίες περιλαμβάνονται τα
σημαντικότερα θέματα και οι προτάσεις της, σχετικά με τα καθήκοντα των περ. α) και β) παραπάνω, τις οποίες η
Επιτροπή Ελέγχου παρουσιάζει και υποβάλλει μαζί με τις παρατηρήσεις της στο Διοικητικό Συμβούλιο. Σε έκτακτες
περιπτώσεις και εφόσον συντρέξουν περιστάσεις, υποβάλλονται ειδικές αναφορές κατόπιν εισήγησης της Επιτροπής
Ελέγχου. Γενικότερα ο Επικεφαλής της ΜΕΕ έχει τακτικές συναντήσεις και επικοινωνία με την Επιτροπή Ελέγχου για τη
συζήτηση θεμάτων της αρμοδιότητάς του, καθώς και προβλημάτων που, ενδεχομένως, προκύπτουν από τους
εσωτερικούς ελέγχους.
▪ Παίζει πρωταγωνιστικό ρόλο στην υλοποίηση της παρακολούθησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας
καθώς και εξετάζει την αποτελεσματικότητα των υφιστάμενων δικλείδων ασφαλείας
▪ Ο Επικεφαλής της Μονάδας υποβάλλει στην Επιτροπή Ελέγχου ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων και τις απαιτήσεις των
απαραίτητων πόρων, καθώς και τις επιπτώσεις περιορισμού των πόρων ή του ελεγκτικού έργου της μονάδας εν γένει.
Το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων καταρτίζεται με βάση την αξιολόγηση των κινδύνων της Εταιρείας, αφού προηγουμένως
ληφθεί υπόψη γνώμη της Επιτροπής Ελέγχου καθώς και σε θέματα που έχουν επισημανθεί από τη Διοίκηση και την Επιτροπή
Ελέγχου.
Για την άσκηση του έργου της η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου έχει πρόσβαση σε οποιαδήποτε οργανωτική μονάδα της Εταιρείας
και λαμβάνει γνώση οποιουδήποτε στοιχείου απαιτείται για την άσκηση των καθηκόντων του.
Πιο συγκεκριμένα, κατά την εκτέλεση των καθηκόντων του, ο Επικεφαλής της Μονάδας δικαιούται να λαμβάνει γνώση
οποιουδήποτε βιβλίου, εγγράφου, αρχείου, τραπεζικού λογαριασμού και χαρτοφυλακίου της Εταιρείας και να διαθέτει πλήρη
και ελεύθερη πρόσβαση στα αρχεία, τις φυσικές εγκαταστάσεις και το προσωπικό της Εταιρείας. Δικαιούται, εν γένει, να
λαμβάνει γνώση οποιουδήποτε στοιχείου απαραίτητου για την άσκηση των καθηκόντων του.
Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης και Διαχείρισης Κινδύνων
Η Εταιρεία έχει δημιουργήσει Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων και Κανονιστικής Συμμόρφωσης η οποία έχει την ευθύνη αφενός
της επισκόπησης της διαδικασίας αναγνώρισης και αξιολόγησης των κινδύνων τις διαδικασίες διαχείρισης και απόκρισης της
Εταιρείας σε αυτούς και τις διαδικασίες παρακολούθησης της εξέλιξης των κινδύνων και αφετέρου θεσπίζει και εφαρμόζει
κατάλληλες και επικαιροποιημένες πολιτικές και διαδικασίες, με σκοπό να επιτυγχάνεται έγκαιρα η πλήρης και διαρκής
συμμόρφωση της Εταιρείας προς το εκάστοτε ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο.
Αποτελείται από δύο σκέλη τα οποία λειτουργούν ως μία ενιαία μονάδα. Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων και Κανονιστικής
Συμμόρφωσης υπάγεται διοικητικά στο Διευθύνοντα Σύμβουλο και αναφέρεται στην Επιτροπή Ελέγχου.
Βασικές αρμοδιότητες της σχετικά με τη διαχείριση κινδύνων είναι οι ακόλουθες:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
39
• Ο εντοπισμός, αξιολόγηση και αναφορά των σημαντικότερων κινδύνων, καθώς και η εύρεση των κατάλληλων μεθόδων για
ελαχιστοποίηση αυτών.
• Η κατάρτιση και ανανέωση του μητρώου κινδύνων και δικλίδων ασφαλείας.
• Εισηγείται σχετικά με το risk profile και risk appetite της Εταιρείας.
• Εισηγείται σχετικά με τις πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κινδύνου.
• Εισηγείται σχετικά με τη συνολική στρατηγική διαχείρισης κινδύνων.
• Εκτιμά τις κεφαλαιακές απαιτήσεις επί των υφιστάμενων και μελλοντικών κινδύνων.
• Υποβάλει εκθέσεις αξιολόγησης κινδύνων και λοιπές αναφορές.
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων και Κανονιστικής Συμμόρφωσης στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της σχετικά με την κανονιστική
συμμόρφωση υποστηρίζει την Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου στη διαχείριση του κινδύνου κανονιστικής συμμόρφωσης.
Εποπτεύει και συντονίζει τη συμμόρφωση της Εταιρείας με το ισχύον θεσμικό πλαίσιο, τους κανόνες της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και λοιπών εποπτικών αρχών, καθώς και τους εσωτερικούς κανόνες που έχουν υιοθετηθεί.
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων και Κανονιστικής Συμμόρφωσης στο ανωτέρω πλαίσιο, λειτουργεί ουσιαστικά ως μονάδα
δεύτερης γραμμής άμυνας των κανόνων και διαδικασιών για την έγκαιρη και διαρκή συμμόρφωση της Εταιρείας προς το
εκάστοτε ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο και τους εσωτερικούς κανονισμούς λειτουργίας της.
Βασικές αρμοδιότητες της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων και Κανονιστικής Συμμόρφωσης ως προς το κομμάτι της κανονιστικής
συμμόρφωσης, είναι οι ακόλουθες:
• Θεσπίζει κατάλληλες και επικαιροποιημένες πολιτικές και διαδικασίες, με σκοπό να επιτυγχάνεται έγκαιρα η πλήρης και
διαρκής συμμόρφωση της Εταιρείας προς το εκάστοτε ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο και να ελέγχεται ο βαθμός
επίτευξης του σκοπού αυτού.
• Παρακολουθεί και ελέγχει σε διαρκή βάση τη συμμόρφωση της Εταιρείας με τις κανονιστικές και νομοθετικές απαιτήσεις.
• Επισκοπεί τις διαδικασίες υποστήριξης του νομοθετικού και κανονιστικού κινδύνου.
• Συμβουλεύει επί κανονιστικών θεμάτων.
v.Αποτελέσματα της διαδικασίας αξιολόγησης του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΣΕΔ) της Εταιρείας, για την περίοδο
17-07-2021 έως και 31-12-2023, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 4 του ν. 4706/2020.
To Διοικητικό Συμβούλιο στο πλαίσιο των υποχρεώσεών του που απορρέουν από την παρ. 1 του άρθρου 4 του Ν. 4706/2020
αξιολόγησε την εφαρμογή και την αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας με ημερομηνία
αναφοράς 31 Δεκεμβρίου 2023.
Στο πλαίσιο της ως άνω αξιολόγησης το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, ανέθεσε στην Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου του
Ομίλου την αξιολόγηση, η οποία πραγματοποιήθηκε λαμβάνοντας υπόψη τα διεθνή πρότυπα εσωτερικού ελέγχου καθώς και τις
πολιτικές και διαδικασίες του Ομιλου. Από την ως άνω εργασία της Μονάδας Εσωτερικού ελέγχου δεν προέκυψαν ουσιώδεις
αδυναμίες στο Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας.
vi.Τα πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται κατά τις περιπτώσεις γ, δ, στ, η και θ της παρ. 1 του άρθρου 10 της Οδηγίας
2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 21ης Απριλίου 2004, σχετικά με τις δημόσιες προσφορές
εξαγοράς, αναφέρονται αμέσως κατωτέρω.
Πληροφόρηση σύμφωνα με το άρθρο 4, παρ.7 Ν. 3556/2007
α) Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας
Με την από 01.09.2021 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευση των Μετόχων αποφασίστηκε η ακύρωση 230.236 ιδίων
μετοχών ονομαστικής αξίας 0,08 ευρώ η κάθε μία που είχε αποκτήσει και κατείχε η Εταιρεία δυνάμει της από 24.04.2012
απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων σύμφωνα με το άρθρο 16 του τότε ισχύοντος Κ.Ν. 2190/1920, με
συνακόλουθη μείωση του μετοχικού της κεφαλαίου κατά το ποσό των ευρώ 18.418,88. Κατόπιν της ως άνω μείωσης λόγω
ακύρωσης των μετοχών, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται πλέον σε ευρώ 3.889.981,12, διαιρούμενο σε 48.624.764
κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας €0,08 η κάθε μία.
Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στην Αγορά Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών (Κατηγορία
«Υψηλής Κεφαλαιοποίησης»).
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
40
Τα δικαιώματα των μετόχων της Εταιρείας που πηγάζουν από τη μετοχή της είναι ανάλογα με το ποσοστό του κεφαλαίου, στο
οποίο αντιστοιχεί η καταβλημένη αξία της μετοχής. Κάθε μετοχή παρέχει όλα τα δικαιώματα που προβλέπει ο νόμος και το
Καταστατικό της Εταιρείας, και ειδικότερα:
• το δικαίωμα επί του μερίσματος από τα ετήσια ή τα κατά την εκκαθάριση κέρδη της Εταιρείας. Αφού (α) κρατηθεί τακτικό
αποθεματικό από τα καθαρά κέρδη της Εταιρείας, σύμφωνα με το άρθρο 158 του Ν. 4548/2018, (β) αφαιρεθούν τα λοιπά
πιστωτικά κονδύλια της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν προέρχονται από πραγματοποιημένα κέρδη, και (γ) καταβληθεί,
σύμφωνα με σχετική απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, το ελάχιστο μέρισμα, του άρθρου 161 του Ν. 4548/2018, τα
εναπομείναντα καθαρά κέρδη, όπως και τα τυχόν λοιπά κέρδη, που μπορεί να προκύψουν και να διατεθούν, σύμφωνα με το
άρθρο 159 του Ν. 4548/2018, διατίθενται κατά τους ορισμούς του Καταστατικού και τις αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης. Κατά
τα λοιπά ως προς τα ζητήματα της διάθεσης κερδών εφαρμόζονται οι διατάξεις του Ν. 4548/2018 όπως ισχύει.
• το δικαίωμα ανάληψης της εισφοράς κατά την εκκαθάριση ή, αντίστοιχα, της απόσβεσης κεφαλαίου που αντιστοιχεί στη
μετοχή, εφόσον αυτό αποφασιστεί από τη Γενική Συνέλευση.
• το δικαίωμα προτίμησης σε κάθε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας με μετρητά και την ανάληψη νέων μετοχών.
• το δικαίωμα λήψης αντιγράφου των οικονομικών καταστάσεων και των εκθέσεων των ορκωτών ελεγκτών και του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας.
• το δικαίωμα συμμετοχής στη Γενική Συνέλευση, το οποίο εξειδικεύεται στα εξής επιμέρους δικαιώματα: νομιμοποίησης,
παρουσίας, συμμετοχής στις συζητήσεις, υποβολής προτάσεων σε θέματα της ημερήσιας διάταξης, καταχώρησης των απόψεων
στα πρακτικά και ψήφου.
• Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας διατηρεί όλα τα δικαιώματά της κατά τη διάρκεια της εκκαθάρισης.
Η ευθύνη των μετόχων της Εταιρείας περιορίζεται στην ονομαστική αξία των μετοχών που κατέχουν.
β) Περιορισμοί στη μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας
Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας γίνεται όπως ορίζει ο Νόμος και δεν υφίστανται εκ του Καταστατικού της περιορισμοί
στη μεταβίβασή τους, δεδομένου μάλιστα ότι πρόκειται για άυλες μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών.
γ) Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια του άρθρου 4, παρ. 7 του Ν. 3556/2007
Την 31.12.2023 η εταιρεία MAIN STREAM S.A. κατείχε ποσοστό 61,25% του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας. Η
ως άνω εταιρεία ελέγχεται από τον κ. Ευτύχιο Βασιλάκη.
δ) Μετοχές παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου
Δεν υφίστανται μετοχές της Εταιρείας που παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
ε) Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου
Δεν προβλέπονται στο καταστατικό της Εταιρείας περιορισμοί του δικαιώματος ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές της.
στ) Συμφωνίες μετόχων της Εταιρείας
Δεν έχει περιέλθει σε γνώση της Εταιρείας ύπαρξη συμφωνιών μεταξύ των μετόχων της, οι οποίες συνεπάγονται περιορισμούς
στη μεταβίβαση των μετοχών της ή στην άσκηση των δικαιωμάτων ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές της.
ζ) Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών Διοικητικού Συμβουλίου και τροποποίησης καταστατικού
Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από πέντε μέχρι δώδεκα μέλη, εκλέγεται από την Γενική Συνέλευση με πενταετή θητεία, η
οποία δεν μπορεί σε κάθε περίπτωση να υπερβεί τα έξι έτη.
Οι κανόνες που προβλέπει το Καταστατικό της Εταιρείας για το διορισμό και την αντικατάσταση των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου της καθώς και για την τροποποίηση των διατάξεών του δεν διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον Ν.
4548/2018, όπως ισχύει ή/και στον Ν. 4706/2020, όπως ισχύει.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
41
η) Αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου για την έκδοση νέων ή για την αγορά ιδίων μετοχών
Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 24 παρ. 1 του Ν. 4548/2018, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας έχει το δικαίωμα,
κατόπιν σχετικής απόφασης της Γενικής Συνέλευσης που υπόκειται στις διατυπώσεις δημοσιότητας του άρθρου 13 του Ν.
4548/2018, να αυξάνει το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας μερικά ή ολικά με την έκδοση νέων μετοχών, με απόφασή του που
λαμβάνεται με πλειοψηφία τουλάχιστον των δύο τρίτων (2/3) του συνόλου των μελών του. Στην περίπτωση αυτή, το μετοχικό
κεφάλαιο μπορεί να αυξάνεται κατά ποσό που δεν μπορεί να υπερβεί το τριπλάσιο του κεφαλαίου, που υπάρχει κατά την
ημερομηνία που χορηγήθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο η εξουσία για αύξηση του κεφαλαίου. Η ως άνω εξουσία του Διοικητικού
Συμβουλίου μπορεί να ανανεώνεται από τη Γενική Συνέλευση για χρονικό διάστημα που δεν υπερβαίνει την πενταετία για κάθε
χορηγούμενη ανανέωση. Η ισχύς κάθε ανανέωσης αρχίζει από την παρέλευση της διάρκειας ισχύος της προηγούμενης. Οι
αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης για χορήγηση ή ανανέωση της εξουσίας αύξησης του κεφαλαίου από το διοικητικό συμβούλιο
υποβάλλονται στην κατά νόμο δημοσιότητα.
Σύμφωνα με το άρθρο 49 παρ. 1 του Ν. 4548/2018 η Εταιρεία μπορεί, η ίδια ή με πρόσωπο το οποίο ενεργεί στο όνομά του αλλά
για λογαριασμό της, να αποκτήσει μετοχές της που έχουν ήδη εκδοθεί, μόνο όμως μετά από έγκριση της Γενικής Συνέλευσης η
οποία ορίζει τους όρους και τις προϋποθέσεις των προβλεπόμενων αποκτήσεων και, ιδίως, τον ανώτατο αριθμό μετοχών που
είναι δυνατόν να αποκτηθούν, τη διάρκεια για την οποία χορηγείται η έγκριση, η οποία δεν μπορεί να υπερβαίνει τους είκοσι
τέσσερις (24) μήνες και, σε περίπτωση απόκτησης από επαχθή αιτία, τα κατώτατα και ανώτατα όρια της αξίας απόκτησης. Η
απόφαση της Γενικής Συνέλευσης υποβάλλεται σε δημοσιότητα. Οι αποκτήσεις αυτές γίνονται με ευθύνη των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου με τις προϋποθέσεις του άρθρου 49 παρ. 2 του Ν. 4548/2018.
Σχετικά με την απόκτηση ίδιων μετοχών από την Εταιρεία αναλυτικές πληροφορίες παρατίθενται παραπάνω στην ενότητα
«ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΑΝΑΦΕΡΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΑΠΟΚΤΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ».
θ) Σημαντικές συμφωνίες που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής ελέγχου κατόπιν δημόσιας
πρότασης
Δεν υφίστανται συμφωνίες, οι οποίες τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της
Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης.
ι) Συμφωνίες με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή το προσωπικό της Εταιρείας σχετικά με αποζημίωση σε περίπτωση
παραίτησης, κ.λπ.
Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρείας με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ή με το προσωπικό της, οι οποίες να
προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της
θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης.
ια) Επεξηγηματική έκθεση επί των πρόσθετων πληροφοριών του άρθρ.4, παρ.7 του Ν.3556/2007
Αναφορικά με τις πληροφορίες της παραγράφου 9, σημειώνουμε τα παρακάτω γεγονότα που έγιναν κατά την περίοδο από
01.01.2023 έως 31.12.2023.
Σημαντικές συμμετοχές άμεσες ή έμμεσες
Την 31.12.2023 η κοινοτική εταιρεία MAIN STREAM S.A. κατείχε ποσοστό 61,25% του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου της
Εταιρείας. Η ως άνω εταιρεία ελέγχεται από τον κ. Ευτύχιο Βασιλάκη.
ΜΕΡΙΣΜΑΤΙΚΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ
Η πρόταση του Διοικητικού Συμβουλίου περί διανομής μερίσματος στους μετόχους κατατίθεται το αργότερο μέχρι την
ημερομηνία δημοσίευσης της πρόσκλησης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
42
ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑΣ
Toν Ιανουάριο 2024 ανακοινώθηκε η πρόθεση της Εταιρείας να προχωρήσει σε έκδοση ομολογιακού δανείου συνολικού ύψους,
κατά κεφάλαιο, έως €200 εκατ. και με ελάχιστο ποσό έκδοσης το ποσό των €150 εκατ., με διάρκεια πέντε (5) έτη, και να διαθέσει
τις ομολογίες του Ομολογιακού Δανείου μέσω δημόσιας προσφοράς στο επενδυτικό κοινό στην Ελλάδα και να τις εισαγάγει προς
διαπραγμάτευση στην Κατηγορία Τίτλων Σταθερού Εισοδήματος της Ρυθμιζόμενης Αγοράς του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
Σε συνέχεια της ανωτέρω ανακοίνωσης, η Εταιρεία έθεσε στις 11.01.2024 στη διάθεση του επενδυτικού κοινού το εγκριθέν στην
από 11.01.2024 συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Ενημερωτικό Δελτίο, το οποίο
συντάχθηκε σύμφωνα με τον Κανονισμό (EE) 2017/1129, τους κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμούς (EE) 2019/979 και (ΕΕ) 2019/980
και τα άρθρα 57-68 του Ν. 4706/2020, όπως ισχύουν, αναφορικά με την έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου συνολικού ποσού
κατά κεφάλαιο έως €200.000.000, διάρκειας πέντε (5) ετών, διαιρούμενου σε έως 200.000 άυλες, κοινές, ανώνυμες, ομολογίες
ονομαστικής αξίας εκάστης €1.000.
Μετά την ολοκλήρωση της Δημόσιας Προσφοράς στις 19.01.2024, και σύμφωνα με τα συγκεντρωτικά στοιχεία κατανομής που
παρήχθησαν με τη χρήση του Ηλεκτρονικού Βιβλίου Προσφορών του Χρηματιστηρίου Αθηνών, διατέθηκαν συνολικά 200.000
άυλες, κοινές, ανώνυμες ομολογίες της Εταιρείας με ονομαστική αξία €1.000 εκάστη με αποτέλεσμα την άντληση κεφαλαίων
ύψους €200 εκατ. Η συνολική έγκυρη ζήτηση, που εκδηλώθηκε από επενδυτές οι οποίοι συμμετείχαν στη Δημόσια Προσφορά
ανήλθε σε €453,46 εκατ. Η ευρεία ανταπόκριση του επενδυτικού κοινού είχε ως αποτέλεσμα να καλυφθεί η Δημόσια Προσφορά
κατά 2,3 φορές και το σύνολο των συμμετεχόντων επενδυτών να ανέλθει σε 8.253. Η τιμή διάθεσης των Ομολογιών
προσδιορίστηκε στο άρτιο, ήτοι €1.000 ανά Ομολογία. Η τελική απόδοση των Ομολογιών ορίστηκε σε 4,25% και το επιτόκιο των
Ομολογιών σε 4,25% ετησίως.
Οι Ομολογίες διατέθηκαν προς κάλυψη από το επενδυτικό κοινό μέσω δημόσιας προσφοράς εντός της ελληνικής επικράτειας,
με χρήση της υπηρεσίας Ηλεκτρονικού Βιβλίου Προσφορών του Χρηματιστηρίου Αθηνών, καταχωρήθηκαν στο Σύστημα Άυλων
Τίτλων και εισάχθηκαν προς διαπραγμάτευση στην Κατηγορία Τίτλων Σταθερού Εισοδήματος της Ρυθμιζόμενης Αγοράς του
Χρηματιστηρίου Αθηνών.
Τα αντληθέντα κεφάλαια, αφαιρουμένων των δαπανών έκδοσης του ΚΟΔ ανήλθαν στο καθαρό ποσό των περίπου €195,4 εκατ.
και θα χρησιμοποιηθούν ως ακολούθως:
(i) Ποσό €100 εκατ. διατέθηκε για την πληρωμή μέρους του τραπεζικού δανεισμού της Εταιρείας.
(ii) Ποσό €56 εκατ. θα διατεθεί για την ανανέωση ή αναβάθμιση του στόλου αυτοκινήτων του Ομίλου εντός (1) έτους από την
Ημερομηνία Έκδοσης. Κατά την ημερομηνία δημοσίευσης των οικονομικών καταστάσεων έχει ήδη χρησιμοποιηθεί το ποσό των
€36,6 εκατ. για αγορές αυτοκινήτων της τρέχουσας χρήσης.
(iii) Ποσό περίπου €39,4 εκατ. θα χρησιμοποιηθεί για την κάλυψη χρηματοδοτικών αναγκών του Ομίλου σε κεφάλαιο κίνησης
εντός (1) έτους από την Ημερομηνία Έκδοσης.
ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΥΠΕΥΘΥΝΟΤΗΤΑ ΚΑΙ ΒΙΩΣΙΜΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ
Στον Όμιλος Autohellas αναπτύσσουμε την επιχειρηματική μας δραστηριότητα με γνώμονα την αποστολή και τις αξίες μας,
αναγνωρίζοντας παράλληλα πως οι αρχές της βιώσιμης ανάπτυξης αποτελούν συστατικό στοιχείο της υπεύθυνης πορείας και
συνεχούς εξέλιξής μας. Αναγνωρίζουμε επίσης, ότι η λειτουργία μας δημιουργεί άμεσες και έμμεσες οικονομικές, κοινωνικές
και περιβαλλοντικές επιδράσεις στα ενδιαφερόμενα μέρη, καθώς και ευρύτερα στην οικονομία, την κοινωνία και το φυσικό
περιβάλλον. Ως εκ τούτου, δεσμευόμαστε να ενεργούμε ως υπεύθυνος κοινωνικός και επιχειρηματικός εταίρος και να
ενσωματώνουμε στη στρατηγική μας στόχους και δράσεις για τη μεγιστοποίηση της προσφοράς μας σε όλους τους άξονες. Οι
τομείς βιώσιμης ανάπτυξης στους οποίους εστιάζουμε είναι:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
43
1. Η υψηλή ποιότητα και καινοτομία υπηρεσιών
Διασφαλίζουμε την υψηλή ποιότητα των υπηρεσιών μας μέσω τη δημιουργίας καινοτόμων λύσεων και πρακτικών για
την εξυπηρέτηση των πελατών και των ενδιαφερόμενων μερών, παρακολουθώντας στενά τις διεθνείς τάσεις και
εξελίξεις.
2. Η ορθή διακυβέρνηση και οικονομική βιωσιμότητα
Εφαρμόζουμε τις αρχές χρηστής εταιρικής διακυβέρνησης και διαχειριζόμαστε με οργανωμένο και συντονισμένο τρόπο
τις δραστηριότητές μας, με γνώμονα πάντα την εταιρική υπευθυνότητα. Δραστηριοποιούμαστε με διαφάνεια και
ευθυγραμμιζόμαστε με την ελληνική νομοθεσία και τις διεθνείς πρακτικές.
3. Η φροντίδα για τους ανθρώπους μας
Αναπτύσσουμε και διατηρούμε ένα ασφαλές και αξιοκρατικό περιβάλλον εργασίας και επενδύουμε στο ανθρώπινο
δυναμικό μέσω της διαρκούς εκπαίδευσης και ανάπτυξης των δεξιοτήτων τους. Προάγουμε την ανοιχτή επικοινωνία, το
σεβασμό και την αλληλεγγύη μεταξύ των εργαζομένων, ενώ καλλιεργούμε πνεύμα εμπιστοσύνης και συνεργασίας
στους ανθρώπους μας.
4. Η προστασία του φυσικού περιβάλλοντος
Κυρίαρχο μέλημά μας είναι να μειώνουμε συνεχώς το περιβαλλοντικό αποτύπωμα των δραστηριοτήτων μας. Η
οικοδόμηση ενός ανθεκτικού οικοσυστήματος για τις επόμενες γενιές αποτελεί βασική προτεραιότητά μας.
5. Η κοινωνική πρόοδος και ευημερία
Επιδιώκουμε με κάθε τρόπο να βρισκόμαστε κοντά στην τοπική κοινωνία και να αφουγκραζόμαστε τις ανάγκες της,
μέσω της ανοιχτής επικοινωνίας με τοπικές αρχές και μη κυβερνητικούς οργανισμούς. Αναπτύσσουμε δράσεις και
υλοποιούμε χορηγικά προγράμματα που συμβάλλουν στην κοινωνική συνοχή, ενώ παράλληλα συμβάλλουμε στην
προώθηση της απασχόλησης και στη δημιουργία θέσεων εργασίας.
Για τη συνεχή βελτίωση στα θέματα εταιρικής υπευθυνότητας και βιώσιμης ανάπτυξης, θέτουμε συγκεκριμένους στόχους και
αναπτύσσουμε σχετικούς δείκτες επίδοσης (KPIs). Στο πλαίσιο αυτό, ετησίως σχεδιάζουμε και υλοποιούμε προγράμματα και
δράσεις υπεύθυνης λειτουργίας, οι οποίες παρουσιάζονται στις ενότητες που ακολουθούν, ενώ παραθέτουμε και αναφορές για
την περιβαλλοντική και κοινωνική μας επίδοση.
1. Οι αξίες μας
Οι αξίες της Autohellas αντικατοπτρίζουν τη φιλοσοφία, αποτυπώνουν τον χαρακτήρα και αντανακλούν τα σημαντικότερα
στοιχεία της μακρόχρονης ιστορίας του Ομίλου.
Ακεραιότητα: Λειτουργούμε βάσει των υψηλότερων προτύπων ηθικής και δεοντολογίας, εφαρμόζοντας βέλτιστες πρακτικές στο
σύνολο των δραστηριοτήτων μας. Βασικό μέλημά μας είναι η αξία της ακεραιότητας να διέπει το πλαίσιο της λειτουργίας μας,
καθώς και τις σχέσεις μας με τις ομάδες ενδιαφερομένων μερών, καλλιεργώντας ένα κλίμα σεβασμού και εμπιστοσύνης.
Πελατοκεντρική φιλοσοφία: Επιδιώκουμε την άμεση ανταπόκριση στις απαιτήσεις των πελατών με σεβασμό στις ανάγκες τους
και, παρακολουθώντας στενά τις τάσεις της αγοράς, σχεδιάζουμε και προσφέρουμε προϊόντα και υπηρεσίες υψηλών
προδιαγραφών και ποιότητας. Ενεργούμε με ειλικρίνεια και δίνουμε ιδιαίτερη έμφαση στην ενδυνάμωση των σχέσεων
εμπιστοσύνης με τους πελάτες μας και στη διατήρηση της ικανοποίησής τους.
Υπευθυνότητα: Λειτουργούμε υπεύθυνα και προάγουμε τη διαφάνεια στις σχέσεις μας με όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη και τους
συνεργάτες μας. Καλλιεργούμε μια κουλτούρα υπευθυνότητας, δημιουργώντας όλες τις προϋποθέσεις που μας επιτρέπουν να
επιχειρούμε με σεβασμό προς τον άνθρωπο, το φυσικό περιβάλλον και την κοινωνία, αντιμετωπίζοντας αποτελεσματικά τις
προκλήσεις στο δρόμο προς τη βιώσιμη ανάπτυξη.
Ομαδικότητα: Προωθούμε τη συνεργασία και την ομαδικότητα μεταξύ συναδέλφων, ομάδων και τμημάτων σε όλες τις πτυχές
των δραστηριοτήτων μας, με στόχο τη διάχυση της γνώσης και την ανταλλαγή πληροφοριών. Μέσω της συλλογικότητας και της
ομαδικής δουλειάς, εργαζόμαστε με στόχο την βέλτιστη επαγγελματική απόδοση και τη συνεχή προσωπική ανάπτυξη.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
44
2. Διαχείριση θεμάτων Βιώσιμης Ανάπτυξης
Ενσωματώνουμε στις επιχειρηματικές μας δραστηριότητες τις αρχές της βιώσιμης ανάπτυξης αναγνωρίζοντας πως αποτελούν
τη βάση τόσο για τη μακρόχρονη ανάπτυξη και εξέλιξη του Ομίλου, όσο και για την παράλληλη ευημερία του κοινωνικού
συνόλου. Στο πλαίσιο αυτό, εφαρμόζουμε Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης, μέσω της οποίας η Διοίκηση του Ομίλου μεριμνά και
δεσμεύεται για τη θετική επίδραση της λειτουργίας των εταιρειών του Ομίλου στο κοινωνικό, ανθρώπινο, εργασιακό και
περιβαλλοντικό πεδίο.
Ως θεμελιώδεις δεσμεύσεις εταιρικής υπευθυνότητας και βιώσιμης ανάπτυξης ορίζονται οι εξής:
✓ Ως προς το περιβάλλον, η επιδίωξη παροχής βέλτιστων υπηρεσιών με γνώμονα την προστασία του.
✓ Ως προς το ανθρώπινο δυναμικό, η εμπιστοσύνη στις ικανότητες του προσωπικού και ανάπτυξη των δεξιοτήτων του,
δημιουργώντας ίσες ευκαιρίες με σεβασμό στην διαφορετικότητα.
✓ Ως προς την κοινωνία, η στήριξη των τοπικών κοινωνιών με ενέργειες που συμβάλλουν στην ανταπόκριση στα τοπικά
ζητήματα, στις ανησυχίες και τις προσδοκίες τους.
✓ Ως προς την αγορά, η προσήλωση στη συνεχή βελτίωση των παρεχόμενων προϊόντων και υπηρεσιών.
2.1 Πολιτικές και Συστήματα
O Όμιλος, με γνώμονα τη Βιώσιμη Ανάπτυξη, έχει θεσπίσει και εφαρμόζει συγκεκριμένες πολιτικές, διαδικασίες και κώδικες που
πλαισιώνουν την υπεύθυνη λειτουργία του. Συγκεκριμένα εφαρμόζονται:
• Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
• Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας
• Κώδικας Δεοντολογίας και Επιχειρηματικής Ηθικής
• Πολιτική Υγείας και Ασφάλειας
• Πολιτική ανθρώπινων δικαιωμάτων
• Πολιτική Διαχείρισης Αναφορών Ομίλου Autohellas (whistleblowing)
• Πολιτική κατά της Δωροδοκίας/Δωροληψίας και της Διαφθοράς
• Πολιτική Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες
• Διαδικασία Πρόσληψης Διευθυντικών Στελεχών & Αξιολόγησης της Απόδοσής τους
• Πολιτική εκπαίδευσης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, των
διευθυντικών στελεχών, καθώς και των λοιπών στελεχών της Εταιρείας
• Διαδικασία γνωστοποίησης σχέσεων εξάρτησης των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
και των προσώπων που έχουν στενούς δεσμούς με αυτά
• Πολιτική και διαδικασίες πρόληψης και αντιμετώπισης καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων
• Πολιτική - Διαδικασία για τις Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη
• Πλαίσιο νομοθετικής και κανονιστικής συμμόρφωσης
• Διαδικασίες σχετικές με την εφαρμογή του Κανονισμού (ΕΕ) 596/2014 για την κατάχρηση της αγοράς και του νόμου
3556/2007 για τη γνωστοποίηση συναλλαγών
• Διαδικασία αξιολόγησης του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης
• Πολιτική αξιολόγησης του συστήματος εσωτερικού ελέγχου
• Διαδικασία αξιολόγησης του συστήματος εσωτερικού ελέγχου
• Πολιτική - διαδικασία Διαχείρισης Κινδύνων
• Πολιτική για την πρόληψη και καταπολέμηση της βίας και της παρενόχλησης στην εργασία
• Πολιτκή επικοινωνίας με τους μετόχους
• Πολιτική διαχείρισης προνομιακών πληροφοριών
• Πολιτική ασφάλειας πληροφοριακών συστημάτων
• Πολιτική ανθρώπινων δικαιωμάτων
3. Επιχειρηματικό μοντέλο
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στον τομέα της βραχυχρόνιας και μακροχρόνιας ενοικίασης αυτοκινήτων σε Ελλάδα και εξωτερικό,
καθώς και στην εισαγωγή και εμπορία καινούργιων αυτοκινήτων, ανταλλακτικών και εμπορία μεταχειρισμένων. Στο πλαίσιο αυτό
και με γνώμονα την καινοτομία, ο Όμιλος εισάγει και αξιοποιεί νέες υπηρεσίες και τεχνολογίες σε συνεχή βάση. Ο Όμιλος κατέχει
ιδιόκτητο στόλο οχημάτων που ξεπερνάει τα 54.000 οχήματα, ενώ διαθέτει πάνω από 160 σημεία εξυπηρέτησης, προσφέροντας
ολοκληρωμένες και πρωτοποριακές λύσεις που καλύπτουν τις ανάγκες κάθε πελάτη, κάθε στιγμή.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
45
Κύριοι πόροι για την άσκηση των δραστηριοτήτων του Ομίλου είναι ο ιδιόκτητος στόλος οχημάτων και σχετικός εξοπλισμός, το
υψηλά καταρτισμένο προσωπικό, καθώς και οι ιδιόκτητες εγκαταστάσεις, συνεργεία και φανοποιεία.
Ο Όμιλος μελετά, παρακολουθεί και εστιάζει σε θέματα που αντικατοπτρίζουν τις σημαντικές οικονομικές, περιβαλλοντικές και
κοινωνικές επιδράσεις που δημιουργεί η δραστηριότητά του σε όλη την αλυσίδα αξίας, ενισχύοντας διαρκώς τα ανταγωνιστικά
του πλεονεκτήματα. Αυτά είναι η άμεση και διαρκής εξυπηρέτηση πελατών, οι διαρκείς επενδύσεις σε εγκαταστάσεις και
εξοπλισμό και η συνεχής αναβάθμιση στόλου με υβριδικά και ηλεκτρικά αυτοκίνητα.
Κύριες συνεργασίες του Ομίλου είναι οι σχέσεις με τους πελάτες, τους προμηθευτές και κάθε είδους συνεργάτη. Συγκεκριμένα,
οι κατηγορίες πελατών του Ομίλου είναι ιδιώτες, εταιρείες και επιχειρήσεις, καθώς και δημόσιοι οργανισμοί. Κύριες
προτεραιότητες του Ομίλου είναι το υψηλό επίπεδο εξυπηρέτησης πελατών με κύριο χαρακτηριστικό την ποιότητα και την άμεση
ανταπόκριση στις απαιτήσεις τους, καθώς και η ικανοποίηση των αναγκών και προσδοκιών τους, την οποία και παρακολουθεί
αποτελεσματικά μέσω ερευνών ικανοποίησης. Προς την κατεύθυνση της αποτελεσματικής και διαφανούς επικοινωνίας με
υφιστάμενους και υποψήφιους πελάτες ο Όμιλος χρησιμοποιεί πληθώρα καναλιών επικοινωνίας, μέσω των εταιρειών του και των
ιστοσελίδων τους, της Εμπορικής Διεύθυνσης, καθώς και της συμμετοχής του σε συνέδρια και εκθέσεις. Επίσης, ο Όμιλος προβάλει
τη δραστηριότητά του στα επικοινωνιακά μέσα του κλάδου, στα Μέσα Μαζικής Ενημέρωσης και σε διαφημιστικές καμπάνιες.
Σχετικά με τη διάρθρωση των εσόδων, αυτά προέρχονται από την άσκηση των δραστηριοτήτων του, ενώ τα κόστη αφορούν σε
αναβαθμίσεις στόλου, αμοιβές & λοιπές παροχές εργαζομένων, κόστη λειτουργίας εξοπλισμού, διατήρηση και συντήρηση στόλου
και εκπαιδεύσεις προσωπικού.
4. Πελατοκεντρική φιλοσοφία και ικανοποίηση πελατών
Στον Όμιλο Autohellas επιδιώκουμε τη μεγιστοποίηση της ικανοποίησης των πελατών μας, διατηρώντας συνεχή επικοινωνία μαζί
τους, με σκοπό τη συστηματική συλλογή απόψεων και τυχόν σχολίων, μέσω:
• Διατήρησης εξειδικευμένων κέντρων εξυπηρέτησης πελατών για τις εταιρείες του Ομίλου Autohellas, με σκοπό την
καλύτερη, αμεσότερη και αποτελεσματικότερη εξυπηρέτηση του πελάτη.
• Διεξαγωγής έρευνας ικανοποίησης πελατών των εταιρειών του Ομίλου Autohellas, με διαφορετικό πλαίσιο υλοποίησης
ανά εταιρεία.
• Έρευνας εικονικού πελάτη (Mystery Shopper ή πελάτης «φάντασμα»), με σκοπό την καλύτερη και αποτελεσματικότερη
αξιολόγηση των παρεχόμενων υπηρεσιών από τον Όμιλο Autohellas.
• Της εφαρμογής αξιολόγησης Net Promoter Score (NPS), στο πλαίσιο διερεύνησης της ικανοποίησης των πελατών σε
κανάλια της Hertz.
• Των ψηφιακών καναλιών άμεσης επικοινωνίας με τους πελάτες, καθώς και των ιστοσελίδων των εταιρειών του Ομίλου.
Επιπλέον, μέσω του Τμήματος Εξυπηρέτησης Πελατών, οι πελάτες μπορούν να επικοινωνούν μαζί μας καθημερινά, είτε
τηλεφωνικά, είτε συμπληρώνοντας σχετική ηλεκτρονική φόρμα επικοινωνίας στην ιστοσελίδα μας. Το τηλεφωνικό κέντρο
λειτουργεί 24 ώρες την ημέρα, 7 ημέρες την εβδομάδα και μπορεί να διαχειριστεί κρατήσεις και αιτήματα πελατών ανά πάσα
στιγμή. Τέλος, αναπτύσσουμε ανοικτό διάλογο με το κοινωνικό σύνολο και διατηρούμε ισχυρή παρουσία στα μέσα κοινωνικής
δικτύωσης, απαντώντας και ενημερώνοντας άμεσα για όλες τις εξελίξεις και τα νέα που αφορούν στον Όμιλο Autohellas.
5. Χρηστή Εταιρική διακυβέρνηση
Σημείο αναφοράς της λειτουργίας μας αποτελεί η εφαρμογή των αρχών και πολιτικών χρηστής εταιρικής διακυβέρνησης, όπως
αυτές υπαγορεύονται από την ελληνική νομοθεσία, τις διεθνείς βέλτιστες πρακτικές και το πλαίσιο εταιρικής συμπεριφοράς των
εισηγμένων εταιρειών στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Διαρκής στόχος μας αποτελεί η υπεύθυνη δραστηριοποίησή μας βάσει των
αρχών αυτών, ενώ φροντίζουμε για την ενίσχυση της διαφάνειας και ανεξαρτησίας στο εταιρικό πλαίσιο Διοίκησης και ελέγχου.
Το μοντέλο εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζουμε, σε συνδυασμό με την άρτια οργανωτική δομή των εταιρειών μας,
συμβάλλει στην αποτελεσματική διοίκηση, καθώς και στην επίτευξη των βραχυπρόθεσμων, όσο και μακροπρόθεσμων στόχων
μας, καθιστώντας μας περισσότερο ανταγωνιστικούς.
5.1 Διαχείριση θεμάτων διαφάνειας, διαφθοράς και προστασίας προσωπικών δεδομένων
Έχοντας ως πρωταρχικό μας μέλημα να λειτουργούμε με διαφάνεια, τηρώντας τους κώδικες ηθικής και δεοντολογίας, τόσο εντός
του οργανισμού, όσο και στις συναλλαγές με τρίτα μέρη, είμαστε αντίθετοι σε οποιαδήποτε μορφή διαφθοράς ή δωροδοκίας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
46
Έχουμε υιοθετήσει ενεργούς μηχανισμούς ελέγχου και διαδικασίες, τις οποίες και τηρεί στο σύνολό τους για την αποφυγή και
την καταπολέμηση της διαφθοράς. Λειτουργεί Μονάδα εσωτερικού ελέγχου καθώς και Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων και
Κανονιστικής συμμόρφωσης όπως ήδη αναφέρθηκε ανωτέρω. Ενδεικτικά μέτρα που εφαρμόζονται για την καταπολέμηση
τέτοιων περιστατικών εστιάζονται σε θέματα ασφάλειας και πρόσβασης των πληροφοριακών συστημάτων, σαφή και επαρκή
διαχωρισμό καθηκόντων μεταξύ των εργαζομένων, εγκριτικά όρια, απόλυτη διαφάνεια κατά την επιλογή προμηθευτών,
προστασία εταιρικών περιουσιακών στοιχείων.
Ο Κώδικας Δεοντολογίας του Ομίλου παρέχει το πλαίσιο των αρχών και κανόνων για την επίτευξη του βέλτιστου αποτελέσματος
στην άσκηση των δραστηριοτήτων των Εταιρειών του. Βασίζεται σε βέλτιστες διεθνείς πρακτικές, νομικές και κανονιστικές
υποχρεώσεις αλλά και στην εφαρμογή υψηλών προτύπων εταιρικής και κοινωνικής ευθύνης.
Επιπλέον, έχουμε συντάξει και εφαρμόζουμε πολιτική κατά της Δωροδοκίας/Δωροληψίας και της Διαφθοράς, καθώς και
Πολιτική Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες. Οι εν λόγω πολιτικές επικοινωνούνται
στο σύνολο των εργαζομένων.
Σεβόμαστε και προστατεύουμε τα προσωπικά δεδομένα εργαζομένων, πελατών και συνεργατών, λαμβάνοντας τα κατάλληλα
μέτρα σύμφωνα με το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο.
Ως αποτέλεσμα των ανωτέρω πολιτικών και διαδικασιών δεν έχουν καταγραφεί ούτε έχουν αναφερθεί περιπτώσεις διαφθοράς
ή ισχυρισμοί για πιθανή δωροδοκία, κατάχρηση, απάτη ή αντιδεοντολογική συμπεριφορά.
5.2 Πολιτική Διαχείρισης Αναφορών (whistleblowing)
Η δέσμευσή μας στις αξίες της ακεραιότητας, της διαφάνειας και της υπευθυνότητας, συνδέεται άμεσα με τη θεσμοθέτηση
διακριτών διαδικασιών και εργαλείων επικοινωνίας, προκειμένου να παρέχεται η δυνατότητα υποβολής παραπόνων,
παρατηρήσεων ή άλλων αναφορών. Για την επίτευξη του στόχου αυτού, έχουμε υιοθετήσει και εφαρμόζουμε πολιτική
διαχείρισης αναφορών (whistleblowing), βάσει της οποίας μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και εργαζόμενοι μπορούν να
υποβάλλουν επώνυμες ή ανώνυμες αναφορές σχετικά με παραβατικές συμπεριφορές, που αναφέρονται στην πολιτική. Στη
σχετική πολιτική, γίνεται καθορισμός του πλαισίου εντός του οποίου λαμβάνουμε, αξιολογούμε και διερευνούμε όλες τις
αναφορές. Ειδικότερα, έχουμε προσδιορίσει πολλαπλούς τρόπους υποβολής τέτοιου είδους αναφορών, προς διευκόλυνση των
αναφερόντων, των αρμοδίων για την παραλαβή και διερεύνηση, καθώς και διαδικασίες βάσει των οποίων οι εργαζόμενοι
ενθαρρύνονται να αναφέρουν τέτοιου είδους περιστατικά ή συμπεριφορές.
5.3 Επιτροπές
Παρακάτω αναφέρονται συνοπτικά οι επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου, οι οποίες συνδράμουν αποτελεσματικά στο έργο
του.
Επιτροπή Ελέγχου: Κυριότερες αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου, μεταξύ άλλων, είναι η παρακολούθηση της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και η υποβολή συστάσεων ή προτάσεων για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της, η
παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διαχείρισης κινδύνων και του εσωτερικού
ελέγχου της Εταιρείας, καθώς και η παρακολούθηση του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών: H Επιτροπή είναι επιφορτισμένη με τον προσδιορισμό των απαιτήσεων της Εταιρείας
ως προς το μέγεθος και τη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, προτείνοντας σχετικές αλλαγές ή/και βελτιώσεις όπου κρίνει
απαραίτητο, τον καθορισμό των κριτηρίων ανάδειξης των υποψήφιων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με την
πολιτική καταλληλότητας της Εταιρείας για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, την τήρηση των κριτηρίων πολυμορφίας και
επαρκούς εκπροσώπησης ανά φύλο στο Διοικητικό Συμβούλιο, καθώς και την ευρύτερη οργάνωση και παρακολούθηση της
διαδικασίας αυτοαξιολόγησης ή/και εξωτερικής αξιολόγησης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και της Επιτροπής Ελέγχου.
5.4 Διαχείριση κινδύνων
Στον Όμιλο Autohellas εντοπίζουμε, προσδιορίζουμε και διαχειριζόμαστε τους κινδύνους που προκύπτουν από τις
δραστηριότητες μας αποτελεσματικά και με ενιαίο τρόπο, διασφαλίζοντας ότι λαμβάνονται υπόψιν και καταγράφονται οι
κυριότεροι κίνδυνοι, καθώς και τα κατάλληλα μέτρα περιορισμού τους.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
47
Επιπρόσθετα, έχουμε συστήσει Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων και Κανονιστικής Συμμόρφωσης, η οποία είναι επιφορτισμένη με
την επισκόπηση της διαδικασίας αναγνώρισης και αξιολόγησης των κινδύνων, διαχείρισης και απόκρισης σε αυτούς και
παρακολούθησης της εξέλιξης των κινδύνων. Ταυτόχρονα, εφαρμόζει κατάλληλες και επικαιροποιημένες πολιτικές και
διαδικασίες, με σκοπό τη διαρκή συμμόρφωση προς το εκάστοτε ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο.
Σημαντικότεροι μη χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι
▪ Ενεργειακή κρίση: Ως απόρροια της γεωπολιτικής αστάθειας στην Ουκρανία, η ενεργειακή κρίση δημιουργεί πλέον μια
πρωτοφανή πίεση στις επιχειρήσεις κάθε κλάδου και μεγέθους που δραστηριοποιούνται στην Ευρώπη. Το υψηλό
ενεργειακό κόστος δημιουργεί σημαντικό κίνδυνο για τις επιχειρήσεις, αυξάνοντας τις πιθανότητες για απώλειες στην
παραγωγή, ή ακόμη και για τη διακοπή των δραστηριοτήτων τους. Στον Όμιλο Autohellas βελτιώνουμε συνεχώς τις
υποδομές μας και τις διασυνδέσεις net metering, ώστε να διευκολυνθεί η αξιοποίηση ΑΠΕ.
▪ Υγεία και ασφάλεια στην εργασία: Ένας από τους σημαντικότερους κινδύνους που συνδέεται με κοινωνικά και
εργασιακά θέματα είναι η υγεία και ασφάλεια των εργαζομένων μας. Εφαρμόζουμε συγκεκριμένες διαδικασίες
διαχείρισης της ασφάλειας στις εγκαταστάσεις και στις δραστηριότητές μας, παρακολουθώντας συστηματικά τυχόν
επαγγελματικούς κινδύνους.
Κλιματική αλλαγή: Οι επιπτώσεις της κλιματικής αλλαγής αποτελούν τη βάση για την εμφάνιση:
▪ Κινδύνων μετάβασης, οι οποίοι προκύπτουν κυρίως από τη μετάβαση σε μια οικονομία με χαμηλές εκπομπές άνθρακα,
σχετικά με τις απαιτήσεις των ευρωπαϊκών και παγκόσμιων πολιτικών. Ο Όμιλος Autohellas επενδύει συνεχώς στην
ανανέωση του στόλου του με οχήματα χαμηλών ρύπων και φιλικότερα προς το περιβάλλον, όπως ηλεκτρικά και
υβριδικά.
▪ Φυσικών κινδύνων, όπως φυσικές καταστροφές και έντονα καιρικά φαινόμενα. Στον Όμιλο Autohellas λαμβάνουμε
συνεχώς νέα μέτρα μετριασμού των κινδύνων αυτών.
6. Φροντίδα για τους ανθρώπους μας
Φροντίζουμε διαρκώς για ένα ασφαλές και αξιοκρατικό εργασιακό περιβάλλον, χωρίς διακρίσεις, ενώ προσφέρουμε ευκαιρίες
συνεχούς εκπαίδευσης και ανάπτυξης, ίσες ευκαιρίες εξέλιξης, δίκαιες αμοιβές και επιπρόσθετες παροχές. Στόχος μας είναι η
διατήρηση των σχέσεων εμπιστοσύνης με τους εργαζόμενους και η διασφάλιση των βέλτιστων συνθηκών εργασίας, με σεβασμό
στα ανθρώπινα δικαιώματα και στη διαφορετικότητα.
Κατανομή ανθρώπινου δυναμικού ανά φύλο και ηλικιακή κατηγορία
2023
2022
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
<30
226
66
292
245
65
310
30-50
683
225
908
665
224
889
51+
402
108
510
310
84
394
Σύνολο
1.311
399
1.719
1.220
372
1.592
Οι βασικές αρχές, το πλαίσιο λειτουργίας και η εταιρική κουλτούρα που μας διέπει, αποτυπώνονται στον Κώδικα Δεοντολογίας
που έχουμε υιοθετήσει, ο οποίος βασίζεται σε βέλτιστες διεθνείς πρακτικές και σε υψηλά πρότυπα εταιρικής υπευθυνότητας.
Οι αξίες, οι αρχές και τα πρότυπα ηθικής συμπεριφοράς που αναφέρονται στον Κώδικα Δεοντολογίας αποτελούν τη βάση των
πολιτικών και διαδικασιών, τις οποίες οι εργαζόμενοι του Ομίλου πρέπει να γνωρίζουν και να εφαρμόζουν. Επιπλέον, ο Κώδικας
Δεοντολογίας του Ομίλου, απευθύνεται στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά και σε όλα τα λοιπά ενδιαφερόμενα μέρη
του, όπως πελάτες, προμηθευτές και εξωτερικούς συνεργάτες.
6.1 Άμεση και ανοιχτή επικοινωνία με τους εργαζομένους
Ο ανοικτός διάλογος και η άμεση ενημέρωση αποτελούν βασικά συστατικά του προτύπου επικοινωνίας που εφαρμόζεται στον
Όμιλο Autohellas. Φροντίζουμε ώστε οι εργαζόμενοι να ενημερώνονται έγκυρα και έγκαιρα για τις πολιτικές, τις διαδικασίες και
οποιεσδήποτε αλλαγές, ενθαρρύνοντας ταυτόχρονα τον διάλογο. Στο πλαίσιο της πρακτικής της άμεσης επικοινωνίας που
εφαρμόζουμε (“open door policy”), ενδεικτικά κανάλια επικοινωνίας είναι οι καθημερινές συναντήσεις του προσωπικού των
τμημάτων και οι ανακοινώσεις μέσω ηλεκτρονικής αλληλογραφίας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
48
6.2 Εκπαίδευση
Η εκπαίδευση και ανάπτυξη των ανθρώπων μας αποτελεί βασικό πυλώνα για την επίτευξη των στρατηγικών μας στόχων. Προς
την κατεύθυνση αυτή, εκπαιδεύουμε τους εργαζόμενους, προσφέροντας εξειδικευμένα σεμινάρια, προσαρμοσμένα στο ρόλο
και στις ανάγκες του κάθε ατόμου.
Στις διαδικασίες εκπαίδευσης και ανάπτυξης συμπεριλαμβάνεται ο προσανατολισμός των νέων συναδέλφων και στο πλαίσιο
αυτό πραγματοποιείται από τους διευθυντές των εκάστοτε τμημάτων μια ολοκληρωμένη παρουσίαση των καθηκόντων που
πρόκειται να αναλάβουν, καθώς και όλων των απαραίτητων πληροφοριών για την ομαλή τους ένταξη στο νέο εργασιακό
περιβάλλον.
Επίσης, προσφέρουμε δυνατότητες πρακτικής άσκησης στα γραφεία και τις εγκαταστάσεις μας.
Στοιχεία εκπαιδεύσεων 2023
Ιεραρχική βαθμίδα
Σύνολο ωρών εκπαίδευσης ανά
κατηγορία εργαζομένων
Αριθμός εργαζομένων που
εκπαιδεύτηκαν ανά ιεραρχική βαθμίδα
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Ανώτατα διευθυντικά στελέχη
755
238
993
70
26
96
Διοικητικοί υπάλληλοι
7.023
3.987
11.010
642
300
942
Εργατοτεχνικό προσωπικό
2.830
1.010
3.840
131
51
182
Σύνολο
10.608
5.235
15.842
843
337
1.220
Μέσος όρος ωρών εκπαίδευσης ανά ιεραρχική βαθμίδα
2023
2022
Άνδρες
8,1
5,57
Γυναίκες
13,1
5,84
6.3 Σεβασμός στον άνθρωπο, τη διαφορετικότητα και παροχή ίσων ευκαιριών
Η εργασιακή μας κουλτούρα βασίζεται μεταξύ άλλων στον σεβασμό και την προστασία της διαφορετικότητας. Το κοινωνικό ή
εθνικό υπόβαθρο, οι πολιτικές ή οι θρησκευτικές πεποιθήσεις, η ηλικία, οι σεξουαλικές προτιμήσεις, η φυσική ικανότητα και το
φύλο δεν αποτελούν κριτήρια προσέλκυσης και αξιολόγησης των εργαζομένων για εμάς. Όλοι οι εργαζόμενοι στο σύνολό τους,
ανεξαρτήτως ηλικίας και φύλου, υποστηρίζονται ενεργά από τον Όμιλο Autohellas, και τους προσφέρονται ίσες ευκαιρίες
εξέλιξης και ανάπτυξης.
6.4 Ανθρώπινα δικαιώματα
Σεβόμαστε τα διεθνώς προστατευόμενα ανθρώπινα δικαιώματα και σε αυτό το πλαίσιο δεν γίνεται αποδεκτό κανένα περιστατικό
διάκρισης ή αναγκαστικής εργασίας ή οποιαδήποτε μορφή παρενόχλησης και παραβίασης δικαιωμάτων των εργαζομένων, αλλά
και των συνεργατών μας. Αναπόσπαστο κομμάτι της κουλτούρας μας αποτελεί και η παροχή ίσης αμοιβής για όμοια εργασία ή
εργασία ίσης αξίας ανεξαρτήτως φύλου.
7. Υγεία και ασφάλεια στην εργασία
Η διασφάλιση των κατάλληλων συνθηκών εργασίας και η τήρηση των κανόνων υγείας και ασφάλειας για την προστασία των
εργαζομένων, αποτελούν διαχρονικές προτεραιότητες για τον Όμιλο Autohellas. Η δέσμευση αυτή, εκφράζεται μέσω της
Πολιτικής Υγείας και Ασφάλειας που εφαρμόζει, βάσει της οποίας έχει υιοθετήσει μια προληπτική προσέγγιση κατά τη διεξαγωγή
των δραστηριοτήτων του, λαμβάνοντας υπόψη όλα τα θέματα ασφαλούς εργασίας.
Προς την κατεύθυνση αυτή, στοχεύουμε:
• Στην ενδυνάμωση της κουλτούρας ασφάλειας μέσω της συνεχούς εκπαίδευσης και ευαισθητοποίησης των εργαζομένων
μας
• Στην αξιολόγηση των κινδύνων υγείας και ασφάλειας και τον περιορισμό τους
• Στην εφαρμογή της αρχής της πρόληψης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
49
Δείκτες υγείας και ασφάλειας
2023
2022
Πλήθος συμβάντων (LTI) εργαζομένων
8
13
Δείκτης σοβαρότητας ατυχημάτων (LTISR)
80,9
121,2
Δείκτης συχνότητας συμβάντων (LTIFR)
2,43
3,70
Δείκτης απουσιών εργαζομένων (AR)
1,7
2,2%
LTI (Lost Time Incidents): Αριθμός συμβάντων
LTIFR (Lost Time Injury Frequency Rate): (Αριθμός συμβάντων / ανθρωποώρες εργασίας)*10
6
ΑR (Absenteeism Rate): (Αριθμός ημερών απουσίας από την εργασία εξαιτίας οποιασδήποτε αδυναμίας εκτός
ατυχημάτων και ασθενειών / ανθρωποημέρες εργασίας (%))
Με στόχο την ορθή εφαρμογή των πρακτικών υγείας και ασφάλειας, ο Όμιλος Autohellas συνεργάζεται με εξωτερικό πάροχο των
εν λόγω υπηρεσιών. Η αποτελεσματική καταγραφή, παρακολούθηση και διαχείριση των θεμάτων υγείας και ασφάλειας,
πραγματοποιείται μέσω των προσωπικών συνεντεύξεων των εργαζομένων από τον Τεχνικό Ασφάλειας και τον Ιατρό Εργασίας.
Έχουμε θεσπίσει και εφαρμόζουμε συγκεκριμένη διαδικασία για τη διαχείριση και αντιμετώπιση επικίνδυνων περιστατικών και
ατυχημάτων, ανεξαρτήτως σοβαρότητας. Στην περίπτωση συμβάντος λαμβάνουμε άμεσα τα απαραίτητα μέτρα, ενώ
πραγματοποιείται διερεύνηση των αιτιών που οδήγησαν σε αυτό. Επιπρόσθετα, σε συνεχή βάση, δίνουμε ιδιαίτερη έμφαση
στην έγκαιρη ενημέρωση των εργαζομένων μας, υλοποιώντας τακτικές εκπαιδεύσεις.
8. Υπευθυνότητα για το περιβάλλον
Με γνώμονα τη Βιώσιμη Ανάπτυξη και με πρωτεύοντα στόχο τον περιορισμό της κλιματικής αλλαγής, καταβάλουμε κάθε
προσπάθεια για τη μείωση του περιβαλλοντικού μας αποτυπώματος, ενώ επενδύουμε συστηματικά σε πρακτικές και
τεχνολογίες που οδηγούν στην «πράσινη» μετάβαση και συμβάλλουν στη μείωση των ατμοσφαιρικών εκπομπών. Προς την
κατεύθυνση αυτή, στοχεύουμε κυρίως στην εξοικονόμηση ενέργειας στις εγκαταστάσεις μας και στη δημιουργία ολοένα και
μεγαλύτερου «πράσινου» στόλου, μειώνοντας τις εκπομπές διοξειδίου του άνθρακα από τη χρήση των οχημάτων.
8.1 «Πράσινος» στόλος οχημάτων
Η μετάβαση σε μία κλιματικά ουδέτερη οικονομία με μηδενικές εκπομπές θερμοκηπίου, έως το 2050, καθίσταται προτεραιότητα
των κοινωνιών και επιχειρήσεων παγκοσμίως, καθώς αποτελεί θεμελιώδη άξονα του σχεδίου δράσης προς Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Μεταξύ άλλων, δίνεται ιδιαίτερη έμφαση στην «πράσινη» μετάβαση και τα οφέλη της βιώσιμης μετακίνησης για το περιβάλλον.
Στον Όμιλο Autohellas, υλοποιούμε δράσεις για τη συνεχή μείωση των ρύπων και του περιβαλλοντικού αποτυπώματος από τις
μετακινήσεις υποστηρίζοντας νέα, οικολογικά μοντέλα μετακίνησης. Επίσης συνεχίζουμε τις δράσεις και τις δεσμεύσεις μας προς
την κατεύθυνση αυτή, βελτιστοποιώντας και ανανεώνοντας το στόλο μας με αποδοτικότερα οχήματα χαμηλών εκπομπών CO2.
Επιπλέον συνεχίζουμε να υποστηρίζουμε πρωτοβουλίες προώθησης βιώσιμων μετακινήσεων.
Ο Όμιλος Autohellas επενδύει συστηματικά στην ανανέωση του στόλου του, ενώ επίσης ήδη υλοποιεί στρατηγική για την
ενσωμάτωση περισσότερων ηλεκτρικών και plug-in hybrid (χαμηλών ρύπων) οχημάτων. Σε αυτό το πλαίσιο, διαθέτει στις αγορές
που δραστηριοποιείται όλο και περισσότερα οχήματα με μηδενικές ή χαμηλές εκπομπές άνθρακα, μέσω των επενδύσεων σε
τεχνολογίες PHEV (plug-in hybrid electric vehicles) και BEV (battery-electric vehicles).
8.2 Περιβαλλοντικές επιδόσεις
Κατανάλωση ενέργειας
Ο Όμιλος παρακολουθεί συστηματικά την κατανάλωση ενέργειας στις εγκαταστάσεις του και αναζητά ευκαιρίες βελτίωσης της
ενεργειακής του αποδοτικότητας όπου αυτό είναι εφικτό. Η συνολική κατανάλωση ενέργειας εντός του Ομίλου το 2023 ανήλθε
στις 15.249 MWh (2022: 12.559 MWh) προερχόμενη από κατανάλωση ενέργειας τόσο στις εγκαταστάσεις του Ομίλου, αλλά και
από τα εταιρικά οχήματα που χρησιμοποιεί.
Συγκεκριμένα στις εγκαταστάσεις του Ομίλου για το 2023 καταναλώθηκε ενέργεια ίση με 8.374 MWh, προερχόμενη από
κατανάλωση ηλεκτρικής ενέργειας (89%), καύση φυσικού αερίου (10%) και καύση πετρελαίου (1%) για τη θέρμανση των
κτηρίων του.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
50
Ατμοσφαιρικές εκπομπές
Η μείωση των εκπομπών διοξειδίου του άνθρακα και η συμβολή στον περιορισμό των επιπτώσεων της κλιματικής αλλαγής
αποτελεί για τον Όμιλο διαχρονικό στόχο. Ο Όμιλος καταγράφει τις εκπομπές CO2 τόσο από τη χρήση ηλεκτρικής ενέργειας και
καυσίμων θέρμανσης, αλλά και του εταιρικού στόλου του. Παρακολουθεί συνεχώς τις επιδόσεις του, ώστε να εφαρμόζονται τα
απαραίτητα μέτρα μείωσης εκπομπών.
Εκπομπές αερίων θερμοκηπίου (tn CO2eq)
2023
2022
Πεδίο 1 (Άμεσες εκπομπές)
3.366
1.405
Πεδίο 2 (Έμμεσες εκπομπές)
3.645
3.820
Σύνολο
7.011
5.225
Για το 2023, ο μέσος όρος των εκπομπών αερίων των οχημάτων στόλων μας ανέρχεται στα 112,5 gr CO2/km (2022: 114,2 gr
CO2/km).
Κατανάλωση νερού
Η υπεύθυνη κατανάλωση νερού αποτελεί βασική προτεραιότητα του Ομίλου. Παρακολουθούμε συστηματικά τις
δραστηριότητες στις οποίες απαιτείται η χρήση νερού και λαμβάνουμε όλα τα απαραίτητα μέτρα για την αποδοτική χρήση του
και τον περιορισμό της κατανάλωσής του. Για το 2023, η κατανάλωση νερού του Ομίλου ήταν 72.318 m³ (2022: 60.354 m³)
Διαχείριση αποβλήτων
Φροντίζουμε για την ορθή συλλογή και αξιοποίηση των αποβλήτων που προκύπτουν από τις δραστηριότητές μας, εφαρμόζοντας
πρακτικές ορθής διαχείρισης και διάθεσης και αναλαμβάνοντας επιπλέον πρωτοβουλίες εκπαίδευσης και ευαισθητοποίησης
των εργαζομένων, σχετικά με τις πρακτικές αυτές. Αναφορικά με τα στερεά απόβλητα που προκύπτουν από τη λειτουργία μας,
συλλέγονται και διαχωρίζονται σε επικίνδυνα (όπως συμβατικές μπαταρίες, μπαταρίες αυτοκινήτων, λάδια μηχανής, ελαστικά,
ηλεκτρικός και ηλεκτρονικός εξοπλισμός, μελανοδοχεία) και μη επικίνδυνα στερεά απόβλητα (χαρτί, πλαστικό), για τη διαχείριση
των οποίων συνεργαζόμαστε αποκλειστικά και μόνο με κατάλληλα αδειοδοτημένες εταιρίες. Ο Όμιλος Autohellas εφαρμόζει
επίσης διαδικασίες ανακύκλωσης στις ποσότητες ελαστικών, μπαταριών και ανταλλακτικών που παράγονται στις εγκαταστάσεις
των συνεργείων του. Επίσης, με σκοπό την ορθή διαχείριση των υγρών αποβλήτων και με στόχο τις μηδενικές απορροές προς
τον υδροφόρο ορίζοντα, τηρούμε απαρέγκλιτα τη νομοθεσία στις εγκαταστάσεις των πλυντηρίων. Όπου είναι εφικτό,
αναλαμβάνουμε και επιπλέον δράσεις.
9. Κοινωνικά θέματα
Η ευαισθητοποίηση για τις κοινωνικές ανάγκες και η δέσμευση για κοινωνική συνεισφορά είναι υπόθεση όλων μας. Στον Όμιλο
Autohellas Hertz στηρίζουμε έμπρακτα τις ευπαθείς κοινωνικές ομάδες, προσφέροντας δωρεές και συμμετέχοντας με χορηγίες.
Επιπλέον, δείχνουμε την έμπρακτη υποστήριξή μας σε αθλητικές οργανώσεις και ευαισθητοποιούμε τους πελάτες μας στη
διάθεση πόρων για κοινωφελείς σκοπούς. Οι δράσεις μας κατευθύνονται σε τέσσερις βασικούς άξονες, καλύπτοντας ένα ευρύ
πλαίσιο αναγκών:
▪ Συνεισφορά σε οργανισμούς υγείας
Με στόχο την προστασία της υγείας, την προαγωγή της έρευνας, την ενημέρωση και την ευαισθητοποίηση σχετικά με θέματα
υγείας, ενισχύσαμε μέσω δωρεών δομές υγείας. Εντός του τελευταίου έτους, ενισχύσαμε ιδρύματα και οργανισμούς, όπως τον
σύλλογο φίλων παιδιών με καρκίνο «ΕΛΠΙΔΑ». Επιπλέον συμμετείχαμε στον συμβολικό αγώνα δρόμου και περίπατο “Greece
Race for the Cure".
▪ Παροχές και στήριξη σε ευπαθείς ομάδες
Η στήριξη σε ευπαθείς κοινωνικές ομάδες αποτελεί διαχρονική αξία για εμάς στον Όμιλο Autohellas, καθώς επιδιώκουμε να
βρισκόμαστε στο πλευρό των συνανθρώπων μας οι οποίοι βιώνουν συνθήκες κοινωνικού αποκλεισμού, περιθωριοποίησης και
φτώχειας. Προς αυτή τη κατεύθυνση, ενισχύσαμε έμπρακτα προσπάθεις φορέων, όπως την ένωση «Μαζί για το Παιδί» και το
μη κερδοσκοπικό σωματείο «ΕΛΙΖΑ».
▪ Προάσπιση της εκπαίδευσης και του πολιτισμού
Ο Όμιλος Autohellas αναδεινύει έμπρακτα τη σημασία της εκπαίδευσης και του πολιτισμού στηρίζοντας μέσω δωρεών κατά τη
διάρκεια του 2023 μια σειρά από σχετικές πρωτοβουλίες και προγράμματα. Με σκοπό τη στήριξη της εκπαίδευσης,
συμμετείχαμε στο πρόγραμμα υποτροφιών του Κολλεγίου Αθηνών, με την υποτροφία «Θεόδωρος Βασιλάκης» ενώ
συμμετέιχαμε, με χορηγία στο Οικονομικό Πανεπιστήμιο Αθηνών, σε εκδήλωση που πραγματοποιήθηκε για τη γεφύρωση του
χασματος μεταξύ πανεπιστημίου και αγοράς εργασίας, και τη δίαδοση της επισχιερηματικότητας στους νέους. Ταυτόχρονα, στο
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
51
πλαίσιο της στήριξης του πολιτισμού, το 2023, συμμετείχαμε σε εκδήλωση για την οικονομικής ενίσχυσης του έργου και της
αποστολής του Μουσείου Μπενάκη
▪ Στήριξη τοπικών φορέων
Επιπλέον, εκτός από τις δράσεις εταιρικής υπευθυνότητας που εντάσσονται στο πλαίσιο των παραπάνω αξόνων,
αναλαμβάνουμε πρωτοβουλίες οι οποίες στοχεύουν στην ενίσχυση μη κερδοσκοπικών σωματείων και διάφορων τοπικών
φορέων και δράσεων.
10. Αμφίδρομη επικοινωνία με τα ενδιαφερόμενα μέρη
Για τον Όμιλο, η συστηματική και αμφίδρομη επικοινωνία με τα ενδιαφερόμενα μέρη αποτελεί παράγοντα κλειδί για τον
σχεδιασμό, την επιτυχή υλοποίηση και την αξιολόγηση των δράσεων και προγραμμάτων του. Οι ομάδες αυτές ανήκουν είτε στο
εσωτερικό περιβάλλον του Ομίλου (μέτοχοι, εργαζόμενοι, μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και μέλη των Επιτροπών) είτε στο
εξωτερικό περιβάλλον (επενδυτές, εταιρικοί πελάτες (Β2Β), ιδιώτες πελάτες (Β2C), αντιπροσωπείες (car dealers), προμηθευτές,
κρατικές αρχές, τοπική κοινωνία, χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, ΜΜΕ) και προσδιορίζονται βάσει της στρατηγική του Ομίλου.
Η εδραίωση σχέσεων αμοιβαίας εμπιστοσύνης και εποικοδομητικής συνεργασίας με τις ομάδες ενδιαφερομένων μερών,
αποτελεί προτεραιότητα για εμάς. Σε αυτό το πλαίσιο, ο Όμιλος και το Διοικητικό Συμβούλιο έχουν θεσπίσει συγκεκρικριμένα
κανάλια αμφίδρομης επικοινωνίας με αυτές, ώστε να καταγράφονται τα θέματα που τις απασχολούν, οι διαφορετικές
προσδοκίες, καθώς και τα συμφέροντά τους. Επιπλέον, μέσω της επικοινωνίας αυτής, τα θέματα που επικοινωνούνται στον
Όμιλο, αλληλεπιδρούν με την εταιρική στρατηγική και ενσωματώνονται στη στοχοθεσία.
Σημειώνεται ότι τα κανάλια επικοινωνίας και τα κύρια ζητήματα που απασχολούν τα ενδιαφερόμενα μέρη, καθώς και ο τρόπος
με τον οποίο αυτά λαμβάνονται υπόψη στις εταιρικές συζητήσεις και τη λήψη αποφάσεων, ενσωματώνονται στον ετήσιο
Απολογισμό Βιώσιμης Ανάπτυξης του Ομίλου.
Αναλυτικότερα στοιχεία σχετικά τα κανάλια επικοινωνίας και τα κύρια θέματα που απασχολούν την κάθε ομάδα
ενδιαφερομένων μερών, στον Απολογισμό Βιώσιμης Ανάπτυξης 2021 του Ομίλου Autohellas, o οποίος θα είναι διαθέσιμος στην
εταιρική ιστοσελίδα https://www.autohellas.gr/.
11. Ουσιαστικά θέματα και συμβολή στους Παγκόσμιους Στόχους για τη Βιώσιμη Ανάπτυξη
Ο Όμιλος Autohellas προχώρησε στην ανάλυση και εντοπισμού των ουσιαστικών θεμάτων σχετικά με τη δραστηριότητά του, ανά
άξονα Βιώσιμης Ανάπτυξης. Η εν λόγω διαδικασία κατέταξε τα ουσιαστικά θέματα ανάλογα με την επίπτωσή τους στη
δραστηριότητα του Ομίλου σε σχέση με το βαθμό σημαντικότητας που έχει αποδοθεί από τους συμμετόχους.
Η αξιολόγηση των θεμάτων αυτών, η οποία βασίζεται στις κατευθυντήριες οδηγίες του Global Reporting Initiative (GRI
Standards), στο κλαδικό πλαίσιο αναφοράς Sustainability Accounting Standards Board (SASB), καθώς και στο πρότυπο ΑΑ1000
του διεθνούς οργανισμού AccountAbility, αποτελεί σημαντικό εργαλείο στη διαμόρφωση και οριστικοποίηση του ετήσιου
πλάνου δράσεων του Ομίλου.
Επιπρόσθετα, καθώς έχουμε αναγνωρίσει τη σημασία της ανάπτυξης δράσεων με στόχο τη συμβολή στην επίτευξη των
Παγκόσμιων Στόχων του Ο.Η.Ε για τη Βιώσιμη Ανάπτυξη (United nations Sustainable Development Goals – SDGs), προχωρήσαμε
στη σύνδεση των ουσιαστικών μας θεμάτων με τους Παγκόσμιους Στόχους.
Στην Έκθεση Βιώσιμης Ανάπτυξης 2022-2023 του Ομίλου περιλαμβάνεται αναλυτικότερη παρουσίαση των ουσιαστικών
θεμάτων, των αντίστοιχων δεικτών επίδοσης, καθώς και η σύνδεσή τους με τους Παγκόσμιους Στόχους Βιώσιμης Ανάπτυξης του
ΟΗΕ (Ατζέντα 2030).
ΣΗΜΕΙΩΣΗ:
Οι μη χρηματοοικονομικοί δείκτες για το 2023 που παρουσιάζονται στην παρούσα έκθεση, είναι σε συμφωνία με τις
κατευθυντήριες οδηγίες για την έκδοση Εκθέσεων Βιώσιμης Ανάπτυξης (Sustainability Reporting Guidelines) του οργανισμού
Global Reporting Initiative (GRI Standards). Αναλυτικότερα στοιχεία για την επίδοση του Ομίλου στα θέματα εταιρικής
υπευθυνότητας και βιώσιμης ανάπτυξης, καθώς και τις δράσεις που υλοποιεί ανά άξονα, παρουσιάζονται στον ετήσιο
Απολογισμό Βιώσιμης Ανάπτυξης του Ομίλου Autohellas, o οποίος αναρτάται στην εταιρική ιστοσελίδα
https://www.autohellas.gr/
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
52
12. Γνωστοποιήσεις σύμφωνα με το Ευρωπαϊκό Σύστημα Ταξινομίας (EU Taxonomy)
Η παρούσα ενότητα περιλαμβάνει τις απαραίτητες πληροφορίες και γνωστοποιήσεις για τις δραστηριότητες του Οµίλου
σύµφωνα µε τις απαιτήσεις του Κανονισμού για την ταξινομία. Οι συγκεκριμένες γνωστοποιήσεις παρέχονται για τους σκοπούς
των απαιτήσεων αναφοράς σύµφωνα µε το Αρ. 10 (2) του Αρ. 8 Κατ’ Εξουσιοδότηση Πράξη (Κατ’ Εξουσιοδότηση Κανονισµός (ΕΕ)
2021/2178).
Ο Κανονισμός (ΕΕ) 2020/852 για την Ταξινομία της ΕΕ τέθηκε σε ισχύ το καλοκαίρι του 2021, με κριτήρια και απαιτήσεις
γνωστοποίησης για τη βιωσιμότητα προωθώντας τον ίσο ανταγωνισμό και την ασφάλεια δικαίου για όλες τις εταιρείες που
δραστηριοποιούνται εντός της ΕΕ. O Κανονισµός για την Ταξινοµία αποτελεί βασικό µέρος του σχεδίου δράσης της Ευρωπαϊκής
Επιτροπής για την ανακατεύθυνση των ροών κεφαλαίων προς µια πιο βιώσιµη οικονοµία θέτοντας τους παρακάτω 6
περιβαλλοντικούς στόχους:
1. Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής
2. Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή
3. Βιώσιμη χρήση και προστασία των υδάτινων και των θαλάσσιων πόρων
4. Μετάβαση σε μια κυκλική οικονομία
5. Πρόληψη και έλεγχος της ρύπανσης
6. Προστασία και αποκατάσταση της βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων
Προσδιορισμός των οικονομικών δραστηριοτήτων της Εταιρείας που είναι επιλέξιμες (eligible) βάσει απαιτήσεων του EU
Taxonomy.
Προκειμένου να προσδιοριστεί η επιλεξιμότητα για την ταξινομία των οικονομικών δραστηριοτήτων από τις οποίες έχει έσοδα
ο Όμιλος, έχουν ληφθεί υπόψη όλες οι εταιρείες του Ομίλου. Η κατηγοριοποίηση των δραστηριοτήτων, υλοποιήθηκε με βάση
τα κριτήρια της Ταξινομίας για τις οικονομικές δραστηριότητες που συμβάλλουν ουσιαστικά σε έναν από τους έξι βασικούς
περιβαλλοντικούς στόχους και δεν επηρεάζουν αρνητικά τους άλλους πέντε ενώ παράλληλα πληρούν ελάχιστες προϋποθέσεις.
(ΕΕ 2020/852, άρθρο 3).
Στο πλαίσιο των ανωτέρω προβλέψεων του Ευρωπαϊκού Συστήματος ταξινόμησης (EU Taxonomy) ο Όμιλος, έχει προσδιορίσει
ως επιλέξιμη για την ταξινομία δραστηριότητα του, την αναφερθείσα ως "6.5 Μεταφορές με μοτοσικλέτες, επιβατικά αυτοκίνητα
και ελαφρά επαγγελματικά οχήματα" οικονομική δραστηριότητα του τομέα οικονομικής δραστηριότητας "6 Μεταφορές".
Στις 27 Ιουνίου 2023, η Ευρωπαϊκή Επιτροπή ενέκρινε δύο νέες Κανονιστικές Πράξεις που σχετίζονται με την Οικολογική
Ταξινομία:
• Κανονιστική Πράξη (ΕΕ) 2023/2485: Περιλαμβάνει νέες δραστηριότητες για τους περιβαλλοντικούς στόχους 1 και 2.
• Κανονιστική Πράξη (ΕΕ) 2023/2486: Περιλαμβάνει νέες δραστηριότητες για τους περιβαλλοντικούς στόχους 3 έως 6.
Σύμφωνα με τις νέες κανονιστικές πράξεις, η εταιρεία έχει εξετάσει τις νέες διατάξεις και διαπιστώνει ότι δεν περιλαμβάνονται
οικονομικές δραστηριότητες που σχετίζονται με τις δραστηριότητες του Ομίλου.
Προσδιορισμός των οικονομικών δραστηριοτήτων της Εταιρείας που είναι ευθυγραμμισμένες (aligned) βάσει απαιτήσεων
του EU Taxonomy.
Κάθε δραστηριότητα της συγκεκριμένης κατηγορίας θα πρέπει να συνεισφέρει σε έναν ή περισσότερους περιβαλλοντικούς
στόχους. Με σκοπό να διαπιστωθεί ποιες από τις οικονομικά επιλέξιμες δραστηριότητες είναι ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία πραγματοποιήθηκε έλεγχος βάση τα κριτήρια Τεχνικού Ελέγχου (TSC) από όπου προέκυψε η ενσωμάτωση των
δραστηριοτήτων που σχετίζονται με οχήματα μηδενικών ή χαμηλών εκπομπών ρύπων και συγκεκριμένα μικρότερων των
50g CO2/km.
Καθώς για τον Όμιλο δεν αναγνωρίσθηκαν δραστηριότητες που σχετίζονται με το φυσικό αέριο και την πυρηνική ενέργεια
(δραστηριότητες 4.26-4.31), δεν χρησιμοποιούνται τα ειδικά πρότυπα που εισάγονται από την Συμπληρωματική κατ’
εξουσιοδότηση Πράξη όσον αφορά δραστηριότητες σε ορισμένους τομείς ενέργειας.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει το ποσοστό του κύκλου εργασιών, των κεφαλαιουχικών και λειτουργικών δαπανών του
Ομίλου που αφορούν στις επιλέξιμες για την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες βάσει των απαιτήσεων του άρθρου 8 του
Κανονισμού για την Ταξινομία και το άρθρο 10 (2) του Άρθρου 8 Κατ' εξουσιοδότηση Πράξη.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
53
2023
Κύκλος
Κεφαλαιουχικές
Λειτουργικές
εργασιών
δαπάνες
δαπάνες
€
%
€
%
€
%
Επιλέξιμες για την ταξινομία
οικονομικές δραστηριότητες:
- 6.5 Μεταφορές με μοτοσικλέτες,
934.430.460
93%
266.515.738
93%
53.307.188
25%
επιβατικά αυτοκίνητα και ελαφρά
επαγγελματικά οχήματα
Ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία οικονομικές
δραστηριότητες
- 6.5 Μεταφορές με μοτοσικλέτες,
72.400.946
8%
60.224.864
23%
4.014.263
8%
επιβατικά αυτοκίνητα και ελαφρά
επαγγελματικά οχήματα (<50g CO2/km)
Μη επιλέξιμες για την ταξινομία
68.243.688
7%
19.733.707
7%
162.570.385
75%
οικονομικές δραστηριότητες
Σύνολο
1.002.674.148
100%
286.249.445
100%
215.877.573
100%
2022
Κύκλος
Κεφαλαιουχικές
Λειτουργικές
εργασιών
δαπάνες
δαπάνες
€
%
€
%
€
%
Επιλέξιμες για την ταξινομία
οικονομικές δραστηριότητες:
- 6.5 Μεταφορές με μοτοσικλέτες,
702.218.911
92%
206.897.709
86%
26.896.535
17%
επιβατικά αυτοκίνητα και ελαφρά
επαγγελματικά οχήματα
Ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία οικονομικές
δραστηριότητες
- 6.5 Μεταφορές με μοτοσικλέτες,
30.662.401
4%
25.096.910
12%
1.468.361
5%
επιβατικά αυτοκίνητα και ελαφρά
επαγγελματικά οχήματα (<50g CO2/km)
Μη επιλέξιμες για την ταξινομία
63.341.117
8%
33.681.022
14%
129.959.029
83%
οικονομικές δραστηριότητες
Σύνολο
765.560.028
100%
240.578.731
100%
156.855.564
100%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
54
Βασικός δείκτης απόδοσης Κύκλος εργασιών: To ποσοστό των επιλέξιμων για την ταξινομία οικονομικών δραστηριοτήτων επί
του συνολικού ετήσιου κύκλου εργασιών έχει υπολογιστεί ως το μέρος του καθαρού κύκλου εργασιών από πωλήσεις που
συνδέονται με επιλέξιμες για την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες (αριθμητής), διά του καθαρού ύψους ενοποιημένου
κύκλου εργασιών (παρονομαστής).
Βασικός δείκτης απόδοσης Κεφαλαιουχικές Δαπάνες: Ο συγκεκριμένος Δείκτης υπολογίζεται ως το πηλίκο των κεφαλαιουχικών
δαπανών που αφορούν στην επιλέξιμη για την ταξινομία οικονομική δραστηριότητα (αριθμητής) διά το σύνολο των
κεφαλαιουχικών δαπανών (παρονομαστής) σε ενοποιημένη βάση. Το σύνολο των κεφαλαιουχικών δαπανών αποτελείται από
τις προσθήκες στα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία κατά τη διάρκεια της χρήσης, πριν από αποσβέσεις, απομειώσεις και
οποιεσδήποτε επιμετρήσεις.
Βασικός δείκτης απόδοσης Λειτουργικές δαπάνες: Ο συγκεκριμένος Δείκτης υπολογίζεται ως το πηλίκο των λειτουργικών
δαπανών που αφορούν στην επιλέξιμη για την ταξινομία οικονομική δραστηριότητα (αριθμητής) διά το σύνολο των λειτουργικών
δαπανών (παρονομαστής) σε ενοποιημένη βάση. Ως λειτουργικές δαπάνες ορίζονται οι δαπάνες για τη συντήρηση και την
επισκευή, καθώς και οποιεσδήποτε άλλες άμεσες δαπάνες που σχετίζονται με την καθημερινή συντήρηση των οχημάτων.
Κύκλος εργασιών της ταξινομίας της ΕΕ - ευθυγράμμιση οικονομικών δραστηριοτήτων
Κριτήρια σημαντικής Συμβολής
DNSH κριτήρια (μη πρόκληση σημαντικής επιβάρυνσης)
Οικονομική Δραστηριότητα
Απόλυτη τιμή
Ποσοστό
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (5)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (6)
Βιώσιμη χρήση και προστασία των υδάτινων
και θαλάσσιων πόρων (7)
Μετάβαση σε κυκλική οικονομία (8)
Πρόληψη και έλεγχος της ρύπανσης (9)
Προστασία και αποκατάσταση της
βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων (10)
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (11)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (12)
Βιώσιμη χρήση και προστασία των υδάτινων
και θαλάσσιων πόρων (13)
Μετάβαση σε κυκλική οικονομία (13)
Πρόληψη και έλεγχος της ρύπανσης (14)
Προστασία και αποκατάσταση της
βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων (15)
Ελάχιστες Διασφαλίσεις (17)
€
%
%
%
%
%
%
%
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
A. ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Α.1 Ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία δραστηριότητες
6.5 Μεταφορές με μοτοσικλέτες, επιβατικά αυτοκίνητα και
ελαφρά επαγγελματικά οχήματα <50g CO2/km
72.400.946
8%
98%
2%
0%
0%
0%
0%
-
Nαι
-
Nαι
Nαι
-
Nαι
Κύκλος εργασιών ευθυγραμμισμένων με την ταξινομία
δραστηριοτήτων
72.400.946
8%
98%
2%
0%
0%
0%
0%
-
Nαι
-
Nαι
Nαι
-
Nαι
Α.2 Επιλέξιμες για την ταξινομία δραστηριότητες - μη
ευθυγραμμισμένες
6.5 Μεταφορές με μοτοσικλέτες, επιβατικά αυτοκίνητα και
ελαφρά επαγγελματικά οχήματα
862.029.514
92%
Κύκλος εργασιών επιλέξιμων για την ταξινομία
δραστηριοτήτων αλλά μη ευθυγραμμισμένων
862.029.514
92%
Σύνολο Α1+Α2
934.430.460
93%
B. ΜΗ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Κύκλος εργασιών μη επιλέξιμων για την ταξινομία
δραστηριοτήτων
68.243.688
7%
Σύνολο (A + B)
1.002.674.148
100%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
55
Κεφαλαιουχικές δαπάνες της ταξινομίας της ΕΕ - ευθυγράμμιση οικονομικών δραστηριοτήτων
Κριτήρια σημαντικής Συμβολής
DNSH κριτήρια (μη πρόκληση σημαντικής επιβάρυνσης)
Οικονομική Δραστηριότητα
Απόλυτη
τιμή
Ποσοστό
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (5)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (6)
Βιώσιμη χρήση και προστασία των υδάτινων
και θαλάσσιων πόρων (7)
Μετάβαση σε κυκλική οικονομία (8)
Πρόληψη και έλεγχος της ρύπανσης (9)
Προστασία και αποκατάσταση της
βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων
(10)
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (11)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (12)
Βιώσιμη χρήση και προστασία των υδάτινων
και θαλάσσιων πόρων (13)
Μετάβαση σε κυκλική οικονομία (13)
Πρόληψη και έλεγχος της ρύπανσης (14)
Προστασία και αποκατάσταση της
βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων
(15)
Ελάχιστες Διασφαλίσεις (17)
€
%
%
%
%
%
%
%
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
A. ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Α.1 Ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία δραστηριότητες
6.5 Μεταφορές με μοτοσικλέτες, επιβατικά αυτοκίνητα και
ελαφρά επαγγελματικά οχήματα <50g CO2/km
60.224.864
23%
98%
2%
0%
0%
0%
0%
-
Nαι
-
Nαι
Nαι
-
Nαι
Κεφαλαιουχικές δαπάνες ευθυγραμμισμένων με την
ταξινομία δραστηριοτήτων
60.224.864
23%
98%
2%
0%
0%
0%
0%
-
Nαι
-
Nαι
Nαι
-
Nαι
Α.2 Επιλέξιμες για την ταξινομία δραστηριότητες - μη
ευθυγραμμισμένες
6.5 Μεταφορές με μοτοσικλέτες, επιβατικά αυτοκίνητα και
ελαφρά επαγγελματικά οχήματα
206.290.874
77%
Κεφαλαιουχικές δαπάνες επιλέξιμων για την ταξινομία
δραστηριοτήτων αλλά μη ευθυγραμμισμένων
206.290.874
77%
Σύνολο Α1+Α2
266.515.738
93%
B. ΜΗ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Κεφαλαιουχικές δαπάνες μη επιλέξιμων για την ταξινομία
δραστηριοτήτων
19.733.707
7%
Σύνολο (A + B)
286.249.445
100%
Λειτουργικές δαπάνες της ταξινομίας της ΕΕ - ευθυγράμμιση οικονομικών δραστηριοτήτων
Κριτήρια σημαντικής Συμβολής
DNSH κριτήρια (μη πρόκληση σημαντικής επιβάρυνσης)
Οικονομική Δραστηριότητα
Απόλυτη
τιμή
Ποσοστό
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (5)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (6)
Βιώσιμη χρήση και προστασία των υδάτινων
και θαλάσσιων πόρων (7)
Μετάβαση σε κυκλική οικονομία (8)
Πρόληψη και έλεγχος της ρύπανσης (9)
Προστασία και αποκατάσταση της
βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων
(10)
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (11)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (12)
Βιώσιμη χρήση και προστασία των υδάτινων
και θαλάσσιων πόρων (13)
Μετάβαση σε κυκλική οικονομία (13)
Πρόληψη και έλεγχος της ρύπανσης (14)
Προστασία και αποκατάσταση της
βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων
(15)
Ελάχιστες Διασφαλίσεις (17)
€
%
%
%
%
%
%
%
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
A. ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Α.1 Ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία δραστηριότητες
6.5 Μεταφορές με μοτοσικλέτες, επιβατικά αυτοκίνητα και
ελαφρά επαγγελματικά οχήματα <50g CO2/km
4.014.263
8%
98%
2%
0%
0%
0%
0%
-
Nαι
-
Nαι
Nαι
-
Nαι
Λειτουργικές δαπάνες ευθυγραμμισμένων με την ταξινομία
δραστηριοτήτων
4.014.263
8%
98%
2%
0%
0%
0%
0%
-
Nαι
-
Nαι
Nαι
-
Nαι
Α.2 Επιλέξιμες για την ταξινομία δραστηριότητες - μη
ευθυγραμμισμένες
6.5 Μεταφορές με μοτοσικλέτες, επιβατικά αυτοκίνητα και
ελαφρά επαγγελματικά οχήματα
49.292.925
92%
Λειτουργικές δαπάνες επιλέξιμων για την ταξινομία
δραστηριοτήτων αλλά μη ευθυγραμμισμένων
49.292.925
92%
Σύνολο Α1+Α2
53.307.188
25%
B. ΜΗ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Λειτουργικές δαπάνες μη επιλέξιμων για την ταξινομία
δραστηριοτήτων
162.570.385
75%
Σύνολο (A + B)
215.877.573
100%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
56
Με στόχο την περαιτέρω συμβολή της στην μετρίαση της κλιματικής αλλαγής μέσω της πράσινης μετάβασης, εντός του
Δεκεμβρίου του 2022, η Εταιρεία προχώρησε στην υπογραφή δανειακής σύμβασης στο πλαίσιο του Εθνικού Σχεδίου Ανάκαμψης
και Ανθεκτικότητας “Ελλάδα 2.0”, για την υλοποίηση του επενδυτικού σχεδίου της συνολικού προϋπολογισμού €170 εκατ., το
οποίο πρόκειται να χρηματοδοτηθεί κατά €51 εκατ. μέσω δανείου από την Εθνική Τράπεζα, κατά €85 εκατ. με πόρους του
Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας, ενώ τα €34 εκατ. αποτελούν την ίδια συμμετοχή της Εταιρείας. Το
συγχρηματοδοτούμενο επενδυτικό σχέδιο αφορά στην ανανέωση και επέκταση του στόλου της Autohellas για την περίοδο 2022-
2026, με στόχο την ενεργειακή του αναβάθμιση. Συγκεκριμένα, το σχέδιο προβλέπει τη σταδιακή αντικατάσταση του
υφιστάμενου στόλου της εταιρείας με νέα, ηλεκτρικά και υβριδικά αυτοκίνητα, με προδιαγραφές εκπομπών ρύπων έως 50 gr
CO2/km. Η επένδυση εντάσσεται εξ ολοκλήρου στον πυλώνα της πράσινης μετάβασης, στοχεύει στην ανάπτυξη της πράσινης
οικονομίας και συμβάλλει στην προστασία του περιβάλλοντος, μέσω της εκπομπής χαμηλότερων ρύπων που χαρακτηρίζουν τα
νέα οχήματα, σε ποσοστό άνω του 80% σε σχέση με τα αυτοκίνητα τα οποία πρόκειται να αντικατασταθούν.
Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές που εφαρμόζονται στον Όμιλο Autohellas περιλαμβάνονται στην
σημείωση 2 των οικονομικών καταστάσεων.
Με βάση τα προαναφερθέντα, την έκθεση ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή καθώς και τις ετήσιες οικονομικές
καταστάσεις της 31
ης
Δεκεμβρίου 2023, θεωρούμε ότι έχετε στη διάθεσή σας, όλα τα απαραίτητα στοιχεία για να προχωρήσετε
στην έγκριση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε 31
η
Δεκεμβρίου 2023 και στην έγκριση της
συνολικής διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου.
Κηφισιά, 7 Μαρτίου 2024
Το Διοικητικό Συμβούλιο
Εμμανουέλα Βασιλάκη
Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας
Ευτύχιος Βασιλάκης
Διευθύνων Σύμβουλος και Εκτελεστικό Μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
57
Δ. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
58
I. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ
Όμιλος
Εταιρεία
Ποσά σε €
Σημ.
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία
7
734.149.209
591.167.246
544.343.477
409.167.692
Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων
8
57.808.164
96.884.082
8.763.988
57.698.476
Επενδύσεις σε ακίνητα
9
36.023.610
41.093.576
66.167.460
73.474.358
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
10
18.283.052
19.517.010
770.140
319.650
Υπεραξία
11
43.457.435
43.457.435
-
-
Επενδύσεις σε θυγατρικές
12
-
-
101.063.962
101.063.962
Επενδύσεις που λογιστικοποιούνται με την μέθοδο της
καθαρής θέσης
13
37.857.325
14.089.329
33.692.281
18.087.281
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
14
1.873.511
1.884.271
-
-
Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εισοδημάτων
15
149.708.520
78.027.607
149.708.520
78.027.607
Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων
16
2.107.332
2.307.332
1.000.455
1.000.455
Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία
17
-
8.308.415
-
8.308.415
Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις
18
38.505.309
35.333.714
37.432.712
32.752.399
Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού
1.119.773.467
932.070.017
942.942.995
779.900.295
Αποθέματα
19
113.943.656
75.763.350
74.565
103.634
Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία
17
675.431
1.946.797
675.431
1.946.797
Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις
18
104.324.624
95.550.051
52.953.957
49.587.250
Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις
407.954
39.419
-
-
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
457.909
457.909
-
-
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
20
76.651.797
93.793.719
27.329.584
29.391.195
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού
296.461.371
267.551.245
81.033.537
81.028.876
Σύνολο ενεργητικού
1.416.234.838
1.199.621.262
1.023.976.532
860.929.171
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Μετοχικό κεφάλαιο
21
3.889.981
3.889.981
3.889.981
3.889.981
Διαφορά υπέρ το άρτιο
21
130.553
130.553
130.553
130.553
Ίδιες μετοχές
21
(2.558.952)
(2.659.698)
(2.558.952)
(2.659.698)
Λοιπά αποθεματικά
22
114.788.773
53.935.449
161.802.728
84.458.439
Αποτελέσματα εις νέον
324.762.969
278.635.837
171.445.735
158.710.340
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων αποδιδόμενο στους μετόχους της
μητρικής
441.013.324
333.932.122
334.710.045
244.529.615
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
23
14.874.902
11.027.022
-
-
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
455.888.226
344.959.144
334.710.045
244.529.615
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Δάνεια
24
389.639.464
306.710.102
346.872.060
259.071.194
Επιχορηγήσεις
24
2.582.186
-
2.582.186
-
Υποχρεώσεις μισθώσεων
25
34.447.660
42.642.170
4.373.007
19.235.965
Υποχρεώσεις τιτλοποίησης απαιτήσεων
26
138.819.566
175.600.000
138.819.566
175.600.000
Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία
17
1.636.390
-
1.636.390
-
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
14
25.913.442
27.316.129
18.884.300
18.489.920
Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία
27
2.206.863
1.795.012
1.003.036
871.620
Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις
28
2.696.778
1.831.507
-
-
Προβλέψεις
29
2.226.536
2.515.764
-
-
Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων
600.168.885
558.410.684
514.170.545
473.268.699
Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις
28
241.729.116
211.507.347
111.704.843
95.965.874
Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις
12.036.606
14.432.719
4.286.726
8.668.926
Δάνεια
24
43.983.809
42.005.949
14.058.398
19.524.885
Επιχορηγήσεις
24
891.244
-
891.244
-
Υποχρεώσεις μισθώσεων
25
19.375.552
28.292.269
2.974.297
18.971.172
Υποχρεώσεις τιτλοποίησης απαιτήσεων
26
41.180.434
-
41.180.434
-
Προβλέψεις
29
980.966
13.150
-
-
Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων
360.177.727
296.251.434
175.095.942
143.130.857
Σύνολο υποχρεώσεων
960.346.612
854.662.118
689.266.487
616.399.556
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων
1.416.234.838
1.199.621.262
1.023.976.532
860.929.171
Οι σημειώσεις στις σελίδες 64 έως 128 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
59
II. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ
Όμιλος
Εταιρεία
Ποσά σε €
Σημ.
2023
2022
2023
2022
Κύκλος εργασιών
30
1.002.674.148
765.560.028
283.051.116
260.248.332
Κόστος πωληθέντων
31
(784.633.788)
(581.321.474)
(195.948.323)
(174.478.506)
Μικτό κέρδος
218.040.360
184.238.554
87.102.793
85.769.826
Έξοδα διάθεσης
31
(56.023.579)
(45.819.100)
(3.622.149)
(3.612.021)
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
31
(38.992.919)
(33.901.276)
(15.251.124)
(16.059.040)
Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών
στοιχείων - καθαρή
(1.212.052)
(439.553)
-
(602.239)
Λοιπά έσοδα
33
17.162.467
15.524.107
28.772.755
32.319.194
Λοιπά κέρδη/(ζημιές) - καθαρά
34
1.449.708
1.092.668
(931.777)
398.740
Λειτουργικό κέρδος
140.423.985
120.695.400
96.070.498
98.214.460
Χρηματοοικονομικά έσοδα
35
3.701.909
2.303.817
3.191.567
2.118.041
Χρηματοοικονομικά έξοδα
35
(37.848.130)
(18.375.943)
(27.511.052)
(13.968.141)
Χρηματοοικονομικά έξοδα - καθαρά
35
(34.146.221)
(16.072.126)
(24.319.485)
(11.850.100)
Μερίδιο κέρδους/(ζημιάς) από επενδύσεις που
λογιστικοποιούνται με την μέθοδο της καθαρής θέσης
13
(137.005)
(597.963)
-
-
Κέρδη προ φόρων
106.140.759
104.025.311
71.751.013
86.364.360
Φόρος εισοδήματος
36
(21.155.281)
(21.475.615)
(10.383.128)
(13.784.226)
Κέρδη χρήσης
84.985.478
82.549.696
61.367.885
72.580.134
Κέρδη αποδιδόμενα σε:
Ιδιοκτήτες μητρικής
77.233.158
77.533.853
61.367.885
72.580.134
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
23
7.752.320
5.015.843
-
-
Κέρδη χρήσης
84.985.478
82.549.696
61.367.885
72.580.134
Κέρδη ανά μετοχή
Βασικά και απομειωμένα
41
1,61
1,61
1,28
1,51
Συμφωνία EBIT & EBITDA
Όμιλος
Εταιρεία
Ποσά σε €
2023
2022
2023
2022
Κέρδη χρήσης
84.985.478
82.549.696
61.367.885
72.580.134
(+) Επενδυτικές δραστηριότητες
37
(512.177)
(69.419)
(18.496.854)
(24.914.981)
(+) Χρηματοοικονομικά έξοδα - καθαρά
35
34.146.221
16.072.126
24.319.485
11.850.100
(+) Φόρος εισοδήματος
36
21.155.281
21.475.615
10.383.128
13.784.226
Kέρδη προ φόρων, χρηματοοικονομικών &
επενδυτικών αποτελεσμάτων (EBIT)
139.774.803
120.028.018
77.573.644
73.299.479
(+) Αποσβέσεις
31
132.280.560
106.336.624
88.383.129
77.875.138
Kέρδη προ φόρων, χρηματοοικονομικών &
επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων
(EBITDA)
272.055.363
226.364.642
165.956.773
151.174.617
Οι σημειώσεις στις σελίδες 64 έως 128 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
60
III. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ
Όμιλος
Εταιρεία
Ποσά σε €
Σημ.
2023
2022
2023
2022
Κέρδη χρήσης
84.985.478
82.549.696
61.367.885
72.580.134
Λοιπά συνολικά εισοδήματα
Ποσά που μεταφέρονται ή ενδέχεται να
μεταφερθούν μεταγενέστερα στα αποτελέσματα
Κέρδος από αποτίμηση χρεογράφων σε εύλογη αξία
μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων - προ φόρων
15
95.209
96.621
95.209
96.621
Κέρδος/(ζημία) από αποτίμηση παραγώγων για
αντιστάθμιση κινδύνου (αποτελεσματικό μέρος) - προ
φόρων
17
(482.998)
8.842.429
(482.998)
8.842.429
Κέρδος/(ζημία) από αποτίμηση παραγώγων για
αντιστάθμιση κινδύνου (μεταφορά στα
αποτελέσματα) - προ φόρων
17
(966.984)
168.038
(966.984)
168.038
Συναλλαγματικές διαφορές από μετατροπή
δραστηριοτήτων σε ξένο νόμισμα
(48.587)
112.606
-
-
Φόρος που αναλογεί στα ποσά που μεταφέρονται ή
ενδέχεται να μεταφερθούν μεταγενέστερα στα
αποτελέσματα
22
298.050
(2.003.559)
298.050
(2.003.559)
(1.105.310)
7.216.135
(1.056.723)
7.103.529
Ποσά που δεν θα μεταφερθούν μεταγενέστερα στα
αποτελέσματα
Κέρδος από αποτίμηση συμμετοχικών τίτλων σε
εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων -
προ φόρων
15
60.389.575
5.176.068
60.389.575
5.176.068
Κέρδη από αποτίμηση ενσώματων πάγιων
περιουσιακών στοιχείων - προ φόρων
7
1.200.601
2.304.706
655.689
1.192.566
Κέρδη/(ζημιές) από επανεπιμέτρηση παροχών σε
εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία - προ
φόρων
27
(209.654)
94.603
(52.163)
21.601
Φόρος που αναλογεί στα ποσά που δεν θα
μεταφερθούν μεταγενέστερα στα αποτελέσματα
22
(218.008)
(527.848)
(132.776)
(267.117)
61.162.514
7.047.529
60.860.325
6.123.118
Λοιπά συνολικά εισοδήματα χρήσης μετά φόρων
60.057.204
14.263.664
59.803.602
13.226.647
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης
145.042.682
96.813.360
121.171.487
85.806.781
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα αποδιδόμενα
σε:
Ιδιοκτήτες μητρικής
137.288.802
96.798.705
121.171.487
85.806.781
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
7.753.880
14.655
-
-
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης
145.042.682
96.813.360
121.171.487
85.806.781
Οι σημειώσεις στις σελίδες 64 έως 128 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
61
IV.ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
Όμιλος
Ποσά σε €
Σημ.
Μετοχικό
κεφάλαιο και
διαφορά υπέρ
το άρτιο
Ίδιες
μετοχές
Λοιπά
αποθεματικά
Κέρδη εις
νέον
Μη
ελέγχουσες
συμμετοχές
Σύνολο ιδίων
κεφαλαίων
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
4.020.534
(2.292.442)
83.196.018
231.071.611
5.314.233
321.309.954
Κέρδη χρήσης
-
-
-
77.533.853
5.015.843
82.549.696
Λοιπά συνολικά εισοδήματα
22
-
-
14.189.874
59.135
14.655
14.263.664
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα
χρήσης
-
-
14.189.874
77.592.988
5.030.498
96.813.360
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου & σχετικά
έξοδα
21
48.624.764
-
(45.726.665)
(5.505.922)
-
(2.607.823)
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου
21
(48.624.764)
-
-
-
-
(48.624.764)
Απόκτηση ιδίων μετοχών
21
-
(367.256)
-
-
-
(367.256)
Μη ελέγχουσες συμμετοχές κατά την
απόκτηση θυγατρικής
21
-
-
-
-
2.632.291
2.632.291
Μερίσματα πληρωθέντα
-
-
-
(22.124.511)
(1.950.000)
(24.074.511)
Μεταφορές
-
-
2.276.222
(2.276.222)
-
-
Διόρθωση προηγούμενων ετών
-
-
-
(122.107)
-
(122.107)
Συνολικές συναλλαγές με τους μετόχους
-
(367.256)
(43.450.443)
(30.028.762)
682.291
(73.164.170)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
4.020.534
(2.659.698)
53.935.449
278.635.837
11.027.022
344.959.144
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
4.020.534
(2.659.698)
53.935.449
278.635.837
11.027.022
344.959.144
Κέρδη χρήσης
-
-
-
77.233.158
7.752.320
84.985.478
Λοιπά συνολικά εισοδήματα
22
-
-
60.220.735
(165.091)
1.560
60.057.204
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα
χρήσης
-
-
60.220.735
77.068.067
7.753.880
145.042.682
Διάθεση ιδίων μετοχών
21
-
100.746
-
171.094
-
271.840
Μερίσματα πληρωθέντα
-
-
-
(31.262.897)
(3.906.000)
(35.168.897)
Μεταφορές
-
-
632.589
(632.589)
-
-
Εισφορά
12
-
-
-
783.457
-
783.457
Συνολικές συναλλαγές με τους μετόχους
-
100.746
632.589
(30.940.935)
(3.906.000)
(34.113.600)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
4.020.534
(2.558.952)
114.788.773
324.762.969
14.874.902
455.888.226
Οι σημειώσεις στις σελίδες 64 έως 128 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
62
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (συνέχεια)
Εταιρεία
Ποσά σε €
Σημ.
Μετοχικό
κεφάλαιο και
διαφορά
υπέρ το άρτιο
Ίδιες μετοχές
Λοιπά
αποθεματικά
Κέρδη εις
νέον
Σύνολο ιδίων
κεφαλαίων
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
4.020.534
(2.292.442)
93.975.306
136.743.790
232.447.188
Κέρδη χρήσης
-
-
23.000.000
49.580.134
72.580.134
Λοιπά συνολικά εισοδήματα
22
-
-
13.209.798
16.849
13.226.647
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης
-
-
36.209.798
49.596.983
85.806.781
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου & σχετικά έξοδα
21
48.624.764
-
(45.726.665)
(5.505.922)
(2.607.823)
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου
21
(48.624.764)
-
-
-
(48.624.764)
Απόκτηση ιδίων μετοχών
21
-
(367.256)
-
-
(367.256)
Μερίσματα πληρωθέντα
-
-
-
(22.124.511)
(22.124.511)
Συνολικές συναλλαγές με τους μετόχους
-
(367.256)
(45.726.665)
(27.630.433)
(73.724.354)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
4.020.534
(2.659.698)
84.458.439
158.710.340
244.529.615
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
4.020.534
(2.659.698)
84.458.439
158.710.340
244.529.615
Κέρδη χρήσης
-
-
17.500.000
43.867.885
61.367.885
Λοιπά συνολικά εισοδήματα
22
-
-
59.844.289
(40.687)
59.803.602
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης
-
-
77.344.289
43.827.198
121.171.487
Διάθεση ιδίων μετοχών
21
-
100.746
-
171.094
271.840
Μερίσματα πληρωθέντα
-
-
-
(31.262.897)
(31.262.897)
Συνολικές συναλλαγές με τους μετόχους
-
100.746
-
(31.091.803)
(30.991.057)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
4.020.534
(2.558.952)
161.802.728
171.445.735
334.710.045
Οι σημειώσεις στις σελίδες 64 έως 128 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
63
V.ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ
Όμιλος
Εταιρεία
Ποσά σε €
Σημ.
2023
2022
2023
2022
Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες
Κέρδη προ φόρων
106.140.759
104.025.311
71.751.013
86.364.360
Προσαρμογές για:
Αποσβέσεις ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων
6
106.792.066
90.499.904
77.761.234
65.872.611
Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων
7
23.191.684
15.624.348
10.397.306
11.865.490
Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων
9
2.296.810
212.372
224.589
137.037
Καθαρά (κέρδη)/ζημιές από προσαρμογή εύλογης αξίας επενδυτικών ακινήτων
9
(77.707)
245.441
(173.000)
716.807
Απομείωση ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων
6
305.470
425.693
305.470
6.727
Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων - καθαρή
1.212.052
439.553
-
602.239
Ζημιές εύλογης αξίας από χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων
16
200.000
-
-
-
Κέρδη/(ζημιές) εύλογης αξίας παράγωγων χρηματοοικονομικών στοιχείων - μη
αποτελεσματικό μέρος
17
540.190
(1.196.999)
540.190
(1.196.999)
Έσοδα από μερίσματα
33
(890.739)
(422.100)
(20.590.739)
(24.722.100)
Μερίδιο κέρδους/(ζημιάς) από επενδύσεις που λογιστικοποιούνται με την μέθοδο
της καθαρής θέσης
13
137.005
597.963
-
-
Κέρδη από πώληση ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων
7
(52.947.802)
(41.406.115)
(40.302.152)
(31.614.485)
Κέρδη από πώληση επενδυτικών ακινήτων
9
(483.524)
-
(483.524)
-
Κέρδος από εισφορά θυγατρικής
12
(1.100.000)
-
-
-
Απομείωση επενδύσεων σε θυγατρικές
12
-
-
-
500.000
Απομείωση επενδύσεων που λογιστικοποιούνται με την μέθοδο της καθαρής θέσης
13
-
-
2.000.000
-
Χρηματοοικονομικά έξοδα - καθαρά
35
34.146.221
16.072.126
24.319.483
11.850.101
Συναλλαγματικά (κέρδη)/ζημιές
(115.747)
129.287
-
-
219.346.738
185.246.784
125.749.870
120.381.788
Μεταβολές κεφαλαίου κίνησης
Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων
(30.161.487)
(24.179.498)
29.069
(7.896)
Μείωση / (αύξηση) εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων
(4.812.364)
7.095.891
577.879
3.003.459
Αύξηση / (μείωση) εμπορικών και λοιπών υποχρεώσεων
24.312.384
32.942.297
13.673.767
13.819.296
Αύξηση / (μείωση) προβλέψεων
678.592
(591.660)
-
-
Αγορές ενοικιαζόμενων αυτοκινήτων
(293.415.502)
(225.019.516)
(224.403.240)
(182.371.471)
εκ των οποίων: Αγορές ενοικιαζομένων αυτοκινήτων με χρηματοδοτική μίσθωση
26.899.764
7.476.561
409.733
465.049
Πωλήσεις ενοικιαζομένων αυτοκινήτων
30
109.737.784
78.435.011
82.530.834
65.365.859
(166.760.829)
(123.840.914)
(127.181.958)
(99.725.704)
Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες
52.585.909
61.405.870
(1.432.088)
20.656.084
Τόκοι πληρωθέντες
(31.765.605)
(14.691.291)
(25.055.293)
(11.290.994)
Εισπράξεις από πώληση παραγώγων
17
9.226.000
-
9.226.000
-
Καταβληθείς φόρος εισοδήματος
(24.642.270)
(14.509.043)
(13.705.171)
(8.354.325)
Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες
5.404.034
32.205.536
(30.966.552)
1.010.765
Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες
Εξαγορές θυγατρικών
12
-
(31.500.000)
-
(40.190.000)
Εξαγορές επενδύσεων που λογιστικοποιούνται με την μέθοδο της καθαρής θέσης
13
(19.705.000)
(2.851.166)
(17.605.000)
(1.755.000)
Πληρωμές για λοιπές επενδύσεις
15
(3.196.162)
(21.384.684)
(3.196.162)
(21.974.887)
Πληρωμές για ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία
7
(18.670.647)
(14.059.110)
(3.396.049)
(5.480.544)
Πληρωμές για άυλα περιουσιακά στοιχεία
10
(1.063.060)
(133.771)
(675.079)
(115.237)
Εισπράξεις από πώληση πάγιων περιουσιακών στοιχείων
7
10.532.945
8.854.621
6.537.959
5.516.350
Εισπράξεις από πώληση επενδύσεων σε θυγατρικές
12
-
-
-
790.000
Τόκοι εισπραχθέντες
35
3.701.909
2.303.817
3.191.567
2.118.041
Τόκοι από δάνεια σε συνδεδεμένα μέρη
40
43.847
-
-
-
Μερίσματα εισπραχθέντα
33
890.739
422.100
20.590.739
24.722.100
Δάνεια χορηγηθέντα σε συνδεδεμένα μέρη
40
(15.000)
(1.500.000)
-
-
Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες
(27.480.429)
(59.848.193)
5.447.975
(36.369.177)
Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Απόκτηση ιδίων μετοχών
21
-
(367.256)
-
(367.256)
Εισροές από δανεισμό
24
307.448.110
319.894.490
192.971.083
271.647.857
εκ των οποίων: Καινούργιες χρηματοδοτικές μισθώσεις
25
(26.899.764)
(7.476.561)
(409.733)
(465.049)
Εισροές από τιτλοποίηση απαιτήσεων
26
4.400.000
-
4.400.000
-
Αποπληρωμές δανείων
24
(186.818.422)
(214.262.923)
(107.293.508)
(180.212.552)
Αποπληρωμές χρηματοδοτικών μισθώσεων
25
(49.614.723)
(27.964.313)
(30.910.166)
(16.096.997)
Αποπληρωμές λειτουργικών μισθώσεων
25
(8.411.831)
(5.480.045)
(4.037.813)
(3.046.519)
Μερίσματα πληρωθέντα στους μετόχους της Εταιρείας
(35.168.897)
(24.074.511)
(31.262.897)
(22.124.511)
Εκροή από μείωση μετοχικού κεφαλαίου
21
-
(51.232.587)
-
(51.232.587)
Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες
4.934.473
(10.963.706)
23.456.966
(1.897.614)
Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
(17.141.922)
(38.606.363)
(2.061.611)
(37.256.026)
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην έναρξη της χρήσης
20
93.793.719
115.032.892
29.391.195
66.647.221
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα από απόκτηση θυγατρικής
-
17.367.190
-
-
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης
76.651.797
93.793.719
27.329.584
29.391.195
Οι σημειώσεις στις σελίδες 64 έως 128 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
64
VI. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
1. Γενικές πληροφορίες
Η AUTOHELLAS Ανώνυμος Τουριστική και Εμπορική Εταιρεία ιδρύθηκε στην Ελλάδα το 1962 και οι μετοχές της είναι εισηγμένες
στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών στον κλάδο «Ταξίδια & Τουρισμός». Κατά την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών
καταστάσεων, η εταιρεία MAIN STREAM S.A. κατέχει το 61,25% των μετοχών της Autohellas.
Ο Όμιλος, μέσω των θυγατρικών και των συγγενών του, δραστηριοποιείται στην Ελλάδα, τη Βουλγαρία, την Κύπρο, τη Ρουμανία,
τη Σερβία, το Μαυροβούνιο, την Κροατία, την Ουκρανία και την Πορτογαλία.
Κύριες δραστηριότητές του Ομίλου είναι η ενοικίαση και η πώληση αυτοκινήτων.
Η Εταιρεία εδρεύει στην Ελλάδα, στον Δήμο Κηφισιάς του Νομού Αττικής, στη διεύθυνση Βιλτανιώτη 31. Η ηλεκτρονική
διεύθυνση της Εταιρείας είναι www.autohellas.gr .
Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 7 Μαρτίου 2024 και τελούν υπό την έγκριση
της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων.
Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, οι εκθέσεις ελέγχου των ορκωτών ελεγκτών-λογιστών και οι εκθέσεις του Διοικητικού
Συμβουλίου των ανωνύμων εταιρειών που ενσωματώνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου,
αναρτώνται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.autohellas.gr.
Τα ποσά των οικονομικών καταστάσεων απεικονίζονται σε Ευρώ, εκτός αν ρητά αναφέρεται διαφορετικά.
Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας.
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών
2.1 Πλαίσιο κατάρτισης
Οι οικονομικές αυτές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της Autohellas («η Εταιρεία») και τις
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της (μαζί Autohellas ή «ο Όμιλος») για τη χρήση που
έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ»), όπως έχουν
υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ).
Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από ορισμένα
χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και ορισμένες κατηγορίες πάγιων περιουσιακών στοιχείων και επενδυτικών ακινήτων
που αποτιμώνται στην εύλογη αξία. Οι λογιστικές πολιτικές έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια σε όλες τις χρήσεις που
παρουσιάζονται, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
65
2.2 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες:
Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές
περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου 2023 ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση από την
εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω.
(i) Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση
▪ ΔΛΠ 1 (Τροποποιήσεις) «Παρουσίαση των Οικονομικών καταστάσεων» και Δεύτερη Δήλωση Πρακτικής ΔΠΧΑ
«Γνωστοποίηση λογιστικών πολιτικών»
(εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023)
Οι τροποποιήσεις απαιτούν από τις εταιρείες να παρέχουν πληροφορίες ως προς τις λογιστικές τους πολιτικές όταν
αυτές είναι ουσιώδεις και παρέχουν καθοδήγηση σχετικά με την έννοια του ουσιώδους όταν αυτή εφαρμόζεται σε
γνωστοποιήσεις λογιστικών πολιτικών.
▪ ΔΛΠ 8 (Τροποποιήσεις) «Λογιστικές πολιτικές, μεταβολές στις λογιστικές εκτιμήσεις και σφάλματα: Ορισμός των
λογιστικών εκτιμήσεων»
(εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023)
Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν το πώς θα πρέπει οι εταιρείες να διακρίνουν τις αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές από
τις αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις.
▪ ΔΛΠ 12 (Τροποποιήσεις) «Αναβαλλόμενος φόρος που σχετίζεται με περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που
προκύπτουν από μία ενιαία συναλλαγή»
(εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023)
Οι τροποποιήσεις απαιτούν οι εταιρείες να αναγνωρίζουν αναβαλλόμενη φορολογία σε συγκεκριμένες συναλλαγές που,
κατά την αρχική αναγνώριση, οδηγούν σε ίσα ποσά φορολογητέων και εκπεστέων προσωρινών διαφορών. Αυτό ισχύει
συνήθως για συναλλαγές, όπως οι μισθώσεις για τους μισθωτές και οι υποχρεώσεις αποκατάστασης.
▪ ΔΛΠ 12 «Φόρος εισοδήματος» (Τροποποιήσεις): Διεθνής φορολογική μεταρρύθμιση – Πρότυποι κανόνες του
δεύτερου πυλώνα»
(εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023)
Οι τροποποιήσεις εισάγουν μια υποχρεωτική προσωρινή εξαίρεση από τη λογιστικοποίηση των αναβαλλόμενων φόρων
που προκύπτουν από τη διεθνή φορολογική μεταρρύθμιση του Οργανισμού Οικονομικής Συνεργασίας και Ανάπτυξης
(ΟΟΣΑ). Οι τροποποιήσεις εισάγουν επίσης στοχευμένες απαιτήσεις γνωστοποίησης.
Η προσωρινή εξαίρεση ισχύει άμεσα και αναδρομικά, σύμφωνα με το ΔΛΠ 8, ενώ οι στοχευμένες απαιτήσεις
γνωστοποίησης, θα ισχύουν για ετήσιες περιόδους αναφοράς που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023.
(ii) Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους
▪ ΔΛΠ 1 (Τροποποιήσεις) «Παρουσίαση των Οικονομικών καταστάσεων»
(εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2024)
Τροποποίηση του 2020 «Ταξινόμηση υποχρεώσεων ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες»
Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι υποχρεώσεις ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες βάσει των
δικαιωμάτων που είναι σε ισχύ στη λήξη της περιόδου αναφοράς. Η ταξινόμηση δεν επηρεάζεται από τις προσδοκίες
της οντότητας ή από γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς. Επιπλέον, η τροποποίηση αποσαφηνίζει τη σημασία
του όρου «διακανονισμός» μιας υποχρέωσης του ΔΛΠ 1.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
66
Τροποποιήσεις του 2022 «Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις με ρήτρα»
Οι νέες τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι εάν το δικαίωμα αναβολής διακανονισμού υπόκειται στη συμμόρφωση της
οικονομικής οντότητας με καθορισμένους όρους (ρήτρες), αυτή η τροποποίηση θα ισχύει μόνο για συνθήκες που
υφίστανται όταν η συμμόρφωση εξετάζεται κατά ή πριν από την ημερομηνία αναφοράς. Επιπρόσθετα, οι τροποποιήσεις
αποσκοπούν στη βελτίωση των πληροφοριών που παρέχει μια οικονομική οντότητα όταν το δικαίωμά της να αναβάλλει
τον διακανονισμό μιας υποχρέωσης υπόκειται σε συμμόρφωση με ρήτρες εντός δώδεκα μηνών από την περίοδο
αναφοράς.
Οι τροποποιήσεις του 2022 άλλαξαν την ημερομηνία έναρξης ισχύος των τροποποιήσεων του 2020. Ως αποτέλεσμα, οι
τροποποιήσεις του 2020 και του 2022 ισχύουν για ετήσιες περιόδους αναφοράς που ξεκινούν την ή μετά την 1η
Ιανουαρίου 2024 και θα πρέπει να εφαρμόζονται αναδρομικά σύμφωνα με το ΔΛΠ 8. Ως αποτέλεσμα της
ευθυγράμμισης των ημερομηνιών έναρξης ισχύος, οι τροποποιήσεις του 2022 θα υπερισχύουν των τροποποιήσεων του
2020 όταν και οι δύο τίθενται σε ισχύ το 2024.
▪ ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) «Υποχρέωση Μίσθωσης σε Πώληση και Επανεκμίσθωση»
(εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2024)
Η τροποποίηση διευκρινίζει πώς μια οικονομική οντότητα λογιστικοποιεί μια πώληση και επαναμίσθωση μετά την
ημερομηνία της συναλλαγής. Οι συναλλαγές πώλησης και επαναμίσθωσης όπου ορισμένες ή όλες οι πληρωμές
μισθωμάτων είναι μεταβλητές πληρωμές που δεν εξαρτώνται από δείκτη ή επιτόκιο είναι πιο πιθανό να επηρεαστούν.
Μια οικονομική οντότητα εφαρμόζει τις απαιτήσεις αναδρομικά σε συναλλαγές πώλησης και επαναμίσθωσης που
συνήφθησαν μετά την ημερομηνία κατά την οποία η οικονομική οντότητα εφάρμοσε αρχικά το ΔΠΧΑ 16.
▪ ΔΛΠ 7 «Κατάσταση Ταμειακών Ροών» και ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα» (Τροποποιήσεις) - Γνωστοποιήσεις:
Χρηματοοικονομικές Συμφωνίες Προμηθευτών
(εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2024)
Οι τροποποιήσεις απαιτούν από τις εταιρείες να γνωστοποιούν πληροφορίες σχετικά με τις Χρηματοδοτικές Συμφωνίες
τους με Προμηθευτές (Supplier Finance Arrangements), όπως όρους και προϋποθέσεις, λογιστική αξία των
χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που αποτελούν μέρος τέτοιων συμφωνιών, εύρος ημερομηνιών λήξης πληρωμών
και πληροφορίες κινδύνου ρευστότητας. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν ακόμη υιοθετηθεί από την ΕΕ.
▪ ΔΛΠ 21 «Οι Επιδράσεις των Μεταβολών στις Συναλλαγματικές Ισοτιμίες» (Τροποποιήσεις) - Μη δυνατότητα
ανταλλαγής νομίσματος
(εφαρμόζεται στις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2025)
Οι τροποποιήσεις απαιτούν από τις εταιρείες να εφαρμόζουν μια συνεπή προσέγγιση στην αξιολόγηση του εάν ένα
νόμισμα μπορεί να ανταλλάσσεται με άλλο νόμισμα και, όταν δεν μπορεί, στον καθορισμό της συναλλαγματικής
ισοτιμίας που θα χρησιμοποιηθεί και των γνωστοποιήσεων που πρέπει να παρέχονται. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν
ακόμη υιοθετηθεί από την ΕΕ.
2.3 Αρχές ενοποίησης, μέθοδος καθαρής θέσης και συνένωση επιχειρήσεων
(i) Θυγατρικές
Θυγατρικές είναι όλες οι οντότητες (συμπεριλαμβανομένων των μη ενοποιούμενων οικονομικών οντοτήτων - structured entities)
οι οποίες ελέγχονται από τον Όμιλο. Ο Όμιλος ελέγχει μια οντότητα όταν ο Όμιλος εκτίθεται ή έχει δικαιώματα σε μεταβλητά
έσοδα από τη συμμετοχή του στην οντότητα και έχει την ικανότητα να επηρεάζει τα έσοδα αυτά μέσω της δυνατότητάς του να
επηρεάσει τις δραστηριότητες της οντότητας. Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως από την ημερομηνία κατά την οποία ο έλεγχος
μεταφέρεται στον Όμιλο. Η ενοποίηση παύει από την ημερομηνία κατά την οποία παύει ο έλεγχος.
Διεταιρικές συναλλαγές, υπόλοιπα και μη πραγματοποιηθέντα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου
απαλείφονται. Οι μη πραγματοποιηθείσες ζημιές επίσης απαλείφονται εκτός εάν η συναλλαγή περιέχει ενδείξεις απομείωσης
του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Οι λογιστικές πολιτικές που διέπουν τις θυγατρικές έχουν τροποποιηθεί όπου
κρίθηκε αναγκαίο ώστε να εναρμονιστούν με τις πολιτικές που εφαρμόζονται από τον Όμιλο.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
67
Οι μη ελέγχουσες συμμετοχές στα αποτελέσματα και την καθαρή θέση των θυγατρικών παρουσιάζονται ξεχωριστά στις
ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων χρήσης, λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και στην
κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης, αντίστοιχα.
(ii) Συνένωση επιχειρήσεων
Ο Όμιλος χρησιμοποιεί τη μέθοδο απόκτησης για να λογιστικοποιήσει όλες τις επιχειρηματικές συνενώσεις, ανεξάρτητα από το
αν οι συμμετοχικοί τίτλοι ή άλλα περιουσιακά στοιχεία αποκτώνται. Το τίμημα εξαγοράς μιας θυγατρικής αποτελείται από:
• την εύλογη αξία των στοιχείων ενεργητικού που μεταβιβάζονται
• τις υποχρεώσεις που αναλαμβάνονται από τον αποκτώντα προς τους προηγούμενους ιδιοκτήτες
• τα συμμετοχικά δικαιώματα που έχει εκδώσει ο Όμιλος.
• την εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων ή υποχρεώσεων που προκύπτουν από συμφωνίες ενδεχόμενων
ανταλλαγμάτων, και
• την εύλογη αξία τυχόν συμμετοχών στη θυγατρική που προϋπήρχαν της εξαγοράς.
Τα αποκτηθέντα αναγνωρίσιμα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που έχουν αναληφθεί
σε μια συνένωση επιχειρήσεων αρχικά επιμετρούνται, με ελάχιστες εξαιρέσεις, στην εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία
κτήσης. Ανά περίπτωση εξαγοράς, ο Όμιλος αναγνωρίζει τυχόν μη ελέγχουσα συμμετοχή στη θυγατρική είτε στην εύλογη αξία
είτε στην αξία του μεριδίου της μη ελέγχουσας συμμετοχής στην καθαρή θέση της θυγατρικής που αποκτήθηκε.
Τα έξοδα που σχετίζονται με την εξαγορά καταχωρούνται στα αποτελέσματα.
Το υπερβάλλον ποσό μεταξύ των:
• του τιμήματος εξαγοράς
• του ποσού που αναγνωρίστηκε ως μη ελέγχουσες συμμετοχές και
• της εύλογης αξίας τυχόν μεριδίου του Ομίλου στη θυγατρική που προϋπήρχε της εξαγοράς, και
• της εύλογης αξίας της καθαρής θέσης της θυγατρικής που αποκτήθηκε αναγνωρίζεται ως υπεραξία.
Αν τα ποσά αυτά είναι μικρότερα από την εύλογη αξία της καθαρής θέσης της θυγατρικής που αποκτήθηκε, η διαφορά
αναγνωρίζεται απευθείας στα αποτελέσματα ως κέρδος από αγορά ευκαιρίας.
Όταν ο διακανονισμός οποιουδήποτε μέρους του τιμήματος σε μετρητά αναβάλλεται, τα ποσά που είναι πληρωτέα στο μέλλον
προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους κατά την ημερομηνία ανταλλαγής. Το προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιμοποιείται
είναι το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του Ομίλου, το οποίο είναι το επιτόκιο με το οποίο θα μπορούσε να ληφθεί παρόμοιος
δανεισμός από έναν ανεξάρτητο χρηματοδότη υπό συγκρίσιμους όρους και προϋποθέσεις. Το ενδεχόμενο τίμημα ταξινομείται
είτε ως ίδια κεφάλαια είτε ως χρηματοοικονομική υποχρέωση. Τα ποσά που ταξινομούνται ως χρηματοοικονομική υποχρέωση
επανεπιμετρούνται στη συνέχεια στην εύλογη αξία, με τις μεταβολές στην εύλογη αξία να αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα.
Ο Όμιλος αναγνωρίζει τα δικαιώματα μη ελεγχουσών συμμετοχών σε μια εξαγοραζόμενη οικονομική οντότητα είτε στην εύλογη
αξία είτε στο αναλογικό μερίδιο της μη ελέγχουσας συμμετοχής στα καθαρά αναγνωρίσιμα περιουσιακά στοιχεία της
αποκτηθείσας οντότητας. Η απόφαση αυτή λαμβάνεται ανά εξαγορά.
(iii) Συγγενείς
Συγγενείς είναι οι επιχειρήσεις στις οποίες ο Όμιλος ασκεί σημαντική επιρροή όχι όμως έλεγχο είτε σε μεμονωμένη βάση είτε
από κοινού. Αυτό γενικά ισχύει όταν ο Όμιλος κατέχει μεταξύ 20% και 50% των δικαιωμάτων ψήφου. Οι επενδύσεις σε συγγενείς
λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης (βλέπε (iv) παρακάτω) και αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσεως.
(iv) Από κοινού συμφωνίες
Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 11 «Από κοινού συμφωνίες», οι επενδύσεις σε από κοινού συμφωνίες ταξινομούνται είτε ως κοινές
επιχειρήσεις είτε ως κοινοπραξίες. Η ταξινόμηση εξαρτάται από τα συμβατικά δικαιώματα και τις υποχρεώσεις του κάθε
επενδυτή και όχι από τη νομική δομή της από κοινού συμφωνίας. Ο Όμιλος αξιολόγησε τη φύση των επενδύσεων του σε από
κοινού συμφωνίες και αποφάσισε ότι αποτελούν κοινοπραξίες.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
68
Οι επενδύσεις σε κοινοπραξίες λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης (βλέπε (v) παρακάτω) και αρχικά
αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσεως στην ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης.
(v) Μέθοδος καθαρής θέσης
Σύμφωνα με τη μέθοδο της καθαρής θέσης, οι συμμετοχές σε μια επιχείρηση αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης και στη
συνέχεια αυξάνονται ή μειώνονται για να αναγνωριστεί στα αποτελέσματα το μερίδιο του Ομίλου στα κέρδη ή τις ζημιές που
πραγματοποιούνται μετά την εξαγορά καθώς και να αναγνωριστεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα το μερίδιο του Ομίλου στις
μεταβολές του λοιπού συνολικού εισοδήματος της επιχείρησης. Τα εισπραχθέντα ή εισπρακτέα μερίσματα από συγγενείς και
κοινοπραξίες αναγνωρίζονται σε μείωση της λογιστικής αξίας της επένδυσης.
Σε περίπτωση που το μερίδιο του Ομίλου επί των ζημιών μιας επένδυσης που λογιστικοποιείται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης
ισούται με ή υπερβαίνει την αξία της επένδυσης στην επιχείρηση, συμπεριλαμβανομένων τυχόν άλλων μη εξασφαλισμένων
μακροπρόθεσμων απαιτήσεων, ο Όμιλος δεν αναγνωρίζει επιπλέον ζημιές, εκτός εάν έχουν γίνει πληρωμές ή έχουν αναληφθεί
επιπρόσθετες υποχρεώσεις για λογαριασμό της επένδυσης.
Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ του Ομίλου και συγγενών επιχειρήσεων και κοινοπραξιών απαλείφονται
κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου σε αυτές τις επιχειρήσεις. Οι μη πραγματοποιηθείσες ζημιές επίσης απαλείφονται
εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Οι λογιστικές αρχές που
διέπουν τις επενδύσεις που λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης έχουν τροποποιηθεί όπου κρίθηκε αναγκαίο
ώστε να εναρμονιστούν με εκείνες που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο.
Η λογιστική αξία των επενδύσεων που λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης εξετάζεται για απομείωση σύμφωνα
με την πολιτική που περιγράφεται στην ενότητα 2.9 κατωτέρω.
Η Εταιρεία λογιστικοποιεί τις επενδύσεις σε συγγενείς και κοινοπραξίες με τη μέθοδο του κόστους κτήσης.
(vi) Μεταβολές σε ποσοστά συμμετοχής
O Όμιλος χειρίζεται τις συναλλαγές με τις μη ελέγχουσες συμμετοχές που δεν συνεπάγονται απώλεια ελέγχου με τον ίδιο τρόπο
που χειρίζεται τις συναλλαγές με τους κύριους μετόχους του Ομίλου. Μια μεταβολή στα ποσοστά συμμετοχής συνεπάγεται
προσαρμογή της λογιστικής αξίας των ελεγχουσών και μη ελεγχουσών συμμετοχών ώστε να αντανακλάται ο συσχετισμός των
συμμετοχών στη θυγατρική. Τυχόν διαφορά μεταξύ του ποσού κατά το οποίο προσαρμόζονται οι μη ελέγχουσες συμμετοχές και
τυχόν τιμήματος που καταβλήθηκε ή εισπράχθηκε αναγνωρίζεται σε ξεχωριστό λογαριασμό αποθεματικού εντός των ιδίων
κεφαλαίων που αναλογούν στους ιδιοκτήτες του Ομίλου.
Όταν ο Όμιλος παύει να ενοποιεί ή να ενσωματώνει με τη μέθοδο της καθαρής θέσης μια επένδυση λόγω απώλειας ελέγχου,
είτε σε μεμονωμένη βάση είτε από κοινού, ή σημαντικής επιρροής, τυχόν εναπομένον ποσοστό συμμετοχής επιμετράται εκ νέου
στην εύλογη αξία του, ενώ τυχόν διαφορές που προκύπτουν αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. Το περιουσιακό στοιχείο
αναγνωρίζεται ως συγγενής επιχείρηση, κοινοπραξία ή χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού στην εύλογη αυτή αξία.
Επιπροσθέτως, σχετικά ποσά που είχαν προηγουμένως καταχωρηθεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα λογιστικοποιούνται με τον
ίδιο τρόπο που θα λογιστικοποιούνταν σε περίπτωση πώλησης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Αυτό
σημαίνει ότι ποσά που είχαν προηγουμένως αναγνωριστεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα ενδέχεται να αναταξινομηθούν στα
αποτελέσματα.
Σε περίπτωση μείωσης του ποσοστού συμμετοχής σε κοινοπραξία ή συγγενή επιχείρηση όπου, όμως, ο Όμιλος συνεχίζει να ασκεί
σημαντική επιρροή ή έλεγχο από κοινού, μόνο μια αναλογία των ποσών που είχαν προηγουμένως καταχωρηθεί στα λοιπά
συνολικά εισοδήματα θα αναταξινομηθεί στα αποτελέσματα.
Η Εταιρεία καταχωρεί τις επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις στο
κόστος κτήσης μείον τυχόν απομείωση.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
69
2.4 Πληροφόρηση κατά τομέα
Οι τομείς καθορίζονται με βάση τις ανάγκες εσωτερικής πληροφόρησης του Διοικητικού Συμβουλίου του Ομίλου (ως κύριου
υπεύθυνου για τη λήψη στρατηγικών αποφάσεων) που λαμβάνει στρατηγικές αποφάσεις βάσει των εκτιμήσεών του για την
απόδοση και τη θέση του Ομίλου.
Ως εκ τούτου, η πληροφόρηση κατά τομέα παρουσιάζεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις αναφορικά με τις
δραστηριότητες μίσθωσης και πώλησης αυτοκινήτων και την παροχή σχετικών με αυτές τις δραστηριότητες υπηρεσιών του
Ομίλου στην Ελλάδα και στο εξωτερικό.
2.5 Συναλλαγματικές μετατροπές
(i) Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης
Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου επιμετρούνται βάσει του νομίσματος του πρωτεύοντος
οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο κάθε εταιρεία λειτουργεί («λειτουργικό νόμισμα»). Οι ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ (EUR), που είναι το λειτουργικό νόμισμα και το νόμισμα παρουσίασης της Autohellas.
(ii) Συναλλαγές και υπόλοιπα
Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία των
συναλλαγών. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από την τακτοποίηση τέτοιων συναλλαγών κατά
τη διάρκεια της περιόδου και από τη μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες
ισοτιμίες κατά την ημερομηνία αναφοράς καταχωρούνται στα αποτελέσματα.
Τα κέρδη και οι ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές αναγνωρίζονται σε καθαρή βάση στα αποτελέσματα στα λοιπά
κέρδη/(ζημιές) εκτός από κέρδη ή ζημίες από συναλλαγματικές διαφορές σχετικά με δανεισμό οι οποίες αναγνωρίζονται στα
αποτελέσματα στα χρηματοοικονομικά έξοδα.
Τα μη νομισματικά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται χρησιμοποιώντας τις
συναλλαγματικές ισοτιμίες κατά την ημερομηνία προσδιορισμού της εύλογης αξίας. Οι συναλλαγματικές διαφορές από στοιχεία
ενεργητικού και παθητικού που αποτιμώνται στην εύλογη αξία καταχωρούνται ως μέρος του κέρδους ή της ζημιάς εύλογης αξίας.
Οι συναλλαγματικές διαφορές από συμμετοχικούς τίτλους που επιμετρούνται σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα ενώ αυτά από συμμετοχικούς τίτλους που επιμετρούνται σε εύλογη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εσόδων αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά έσοδα.
(iii) Εταιρείες του Ομίλου
Η μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων επιχειρήσεων στο εξωτερικό (καμία εκ των οποίων δεν έχει νόμισμα
υπερπληθωριστικής οικονομίας), οι οποίες έχουν διαφορετικό λειτουργικό νόμισμα από το νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου
γίνεται ως εξής:
• τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία
αναφοράς
• τα έσοδα και τα έξοδα μετατρέπονται με τις μέσες ισοτιμίες της περιόδου (εκτός εάν η μέση ισοτιμία δεν είναι
λογική προσέγγιση της συσσωρευμένης επίδρασης των ισοτιμιών που ίσχυαν κατά τις ημερομηνίες των
συναλλαγών, στην οποία περίπτωση τα έσοδα και έξοδα μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ίσχυαν τις ημερομηνίες
των συναλλαγών)
• οι προκύπτουσες συναλλαγματικές διαφορές καταχωρούνται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα, και
• το μετοχικό κεφάλαιο και τα αποθεματικά μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ίσχυαν τις ημερομηνίες των
συναλλαγών
Κατά την πώληση επιχείρησης εξωτερικού ή την εξόφληση τυχόν δανείων που αποτελούν μέρος της καθαρής επένδυσης, οι
προκύπτουσες συναλλαγματικές διαφορές αναταξινομούνται στα αποτελέσματα, ως μέρος του κέρδους ή της ζημιάς από την
πώληση.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
70
2.6 Αναγνώριση εσόδων
Τα έσοδα αντιπροσωπεύουν την εύλογη αξία του εισπραχθέντος ή του εισπρακτέου ανταλλάγματος για την πώληση αγαθών και
υπηρεσιών στα πλαίσια των συνήθων δραστηριοτήτων του Ομίλου.
(i) Έσοδα από λειτουργικές μισθώσεις
Τα έσοδα από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται με την σταθερή/γραμμική μέθοδο κατά την διάρκεια της μίσθωσης, με
βάση το σύνολο των συμβατικών πληρωμών διαιρούμενο με τον αριθμό των μηνών της περιόδου μίσθωσης. Χρεώσεις στην λήξη
των συμβατικών μισθώσεων προς τους πελάτες ενδέχεται να προέρχονται από αποκλίσεις στους συμβατικούς όρους που
σχετίζονται με την διάρκεια της σύμβασης, την υπέρβαση διανυθέντων χιλιομέτρων καθώς και από την εκτεταμένη φθορά των
οχημάτων. Οι χρεώσεις αναγνωρίζονται στην λήξη της συμβατικής μίσθωσης.
(ii) Έσοδα από μισθώσεις ακινήτων
Τα έσοδα από τις μισθώσεις αναγνωρίζονται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της μίσθωσης.
(iii) Χρηματοδοτικές μισθώσεις και άλλα έσοδα από τόκους
Τα έσοδα τόκων από συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης αναγνωρίζονται με την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Οι
πληρωμές που εισπράττονται από τις μισθώσεις διανέμονται μεταξύ της μείωσης της καθαρής επένδυσης και αναγνώρισης
εσόδων από τόκους. Τα λοιπά έσοδα από τόκους περιλαμβάνουν κυρίως έσοδα από στοιχεία ενεργητικού που τοκίζονται, τα
οποία αναγνωρίζονται με την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
(iv) Πωλήσεις αυτοκινήτων και ανταλλακτικών
Οι πωλήσεις αυτοκινήτων και ανταλλακτικών περιλαμβάνουν τα έσοδα από πωλήσεις καινούριων και μεταχειρισμένων
αυτοκινήτων του κλάδου εμπορίας, πωλήσεις μεταχειρισμένων αυτοκινήτων που πωλούνται μετά τη συμβατική λήξη της
μίσθωσης τους και πωλήσεις καινούργιων ανταλλακτικών αυτοκινήτων. Τα έσοδα από πωλήσεις αναγνωρίζονται όταν
μεταφέρεται η κυριότητα με την παράδοση του αυτοκινήτου.
(v) Λοιπά έσοδα υπηρεσιών και προμήθειες
Τα έσοδα από πρόσθετες υπηρεσίες περιλαμβάνουν χρεώσεις για υπηρεσίες διαχείρισης στόλου, υπηρεσίες επισκευής και
συντήρησης, χρεώσεις για ζημιές και έσοδα από ασφαλιστικές αποζημιώσεις, χρεώσεις για υπηρεσίες μεταφοράς και
προετοιμασίας των αυτοκινήτων με την πώληση, χρεώσεις για την έκδοση βεβαιώσεων αυτοκινήτων και την ταξινόμησης τους.
Οι προμήθειες περιλαμβάνουν χρεώσεις για τη διαμεσολάβηση χρηματοδοτήσεων πελατών με τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
Τα έσοδα από υπηρεσίες αναγνωρίζονται με βάση την σταθερή/γραμμική μέθοδο.
(vi) Μερίσματα
Τα μερίσματα, λογίζονται ως έσοδα, όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους, δηλαδή όταν εγκρίνονται από το όργανο
που είναι κατά νόμο αρμόδιο να τα χορηγεί.
(vii) Αναγνώριση εσόδου
Ο Όμιλος αναγνωρίζει τα έσοδα, εκτός από τα έσοδα από ενοικιάσεις αυτοκινήτων που αναγνωρίζονται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ
16, κατά τη μεταβίβαση των υποσχόμενων αγαθών ή υπηρεσιών στους πελάτες σε ποσό που αντανακλά το αντάλλαγμα το οποίο
ο Όμιλος εκτιμά ότι δικαιούται έναντι των εν λόγω αγαθών ή υπηρεσιών, με βάση τα ακόλουθα πέντε βήματα:
Βήμα 1
ο
: Προσδιορισμός της σύμβασης με τον πελάτη
Βήμα 2
ο
: Προσδιορισμός των υποχρεώσεων εκτέλεσης της σύμβασης
Βήμα 3
ο
: Προσδιορισμός της τιμής συναλλαγής
Βήμα 4
ο
: Επιμερισμός της τιμής συναλλαγής στις υποχρεώσεις εκτέλεσης της σύμβασης
Βήμα 5
ο
: Αναγνώριση εσόδων όταν ή ενόσω μια οικονομική οντότητα εκπληρώνει την υποχρέωση εκτέλεσης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
71
2.7 Φόρος εισοδήματος
Φόρος εισοδήματος της περιόδου είναι ο φόρος που υπολογίζεται επί του φορολογητέου εισοδήματος της τρέχουσας περιόδου
με βάση τον φορολογικό συντελεστή που ισχύει σε κάθε χώρα, προσαρμοσμένος με τυχόν αλλαγές στις αναβαλλόμενες
φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις που οφείλονται σε προσωρινές διαφορές και αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημιές.
Η υποχρέωση που προκύπτει από την τρέχουσα φορολογία εισοδήματος υπολογίζεται βάσει της νομοθεσίας που ισχύει ή που
ουσιαστικά ισχύει κατά τη λήξη της κλειόμενης χρήσης στις χώρες στις οποίες δραστηριοποιούνται και παράγουν φορολογητέο
εισόδημα η Εταιρεία και οι θυγατρικές και συγγενείς του Ομίλου. Η Διοίκηση αξιολογεί περιοδικά τις θέσεις στις φορολογικές
δηλώσεις σχετικά με καταστάσεις όπου η φορολογική νομοθεσία υπόκειται σε ερμηνεία. Επίσης, σχηματίζει προβλέψεις, όπου
είναι απαραίτητο, σε σχέση με τα ποσά που αναμένονται να πληρωθούν στις φορολογικές αρχές.
Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με τη μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές
διαφορές μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στις
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ωστόσο, οι αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται εάν
προκύπτουν κατά την αρχική αναγνώριση υπεραξίας. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος επίσης δε λογίζεται εάν προκύπτει
από την αρχική αναγνώριση στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού σε συναλλαγή, εκτός επιχειρηματικής συνένωσης, η οποία όταν
έγινε η συναλλαγή δεν επηρέασε ούτε το λογιστικό ούτε το φορολογικό κέρδος ή ζημιά και δεν επέφερε ισόποσες φορολογητέες
ή εκπεστέες προσωρινές φορολογικές διαφορές. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με βάση τους φορολογικούς
συντελεστές που αναμένεται να ισχύουν στη χρήση κατά την οποία θα διακανονιστεί η απαίτηση ή η υποχρέωση, λαμβάνοντας
υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόμους) που έχουν τεθεί σε ισχύ ή ουσιαστικά ισχύουν στη λήξη της
κλειόμενης χρήσης.
Η αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση που αφορά επενδυτικά ακίνητα που επιμετρούνται στην εύλογη αξία προσδιορίζεται
με βάση την υπόθεση ότι τα ακίνητα θα ανακτηθούν πλήρως από την πώληση.
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται μόνο εάν είναι πιθανό να υπάρξουν μελλοντικά φορολογητέα ποσά
για τη χρήση αυτών των προσωρινών διαφορών και ζημιών.
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται για προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής
αξίας και της φορολογικής βάσης επενδύσεων σε επιχειρήσεις στο εξωτερικό όπου η εταιρεία ελέγχει την αναστροφή των
προσωρινών διαφορών και είναι πιθανό ότι οι προσωρινές διαφορές δεν θα αναστραφούν στο προβλεπτό μέλλον.
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικά εκτελεστό δικαίωμα να
συμψηφιστούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν
στην ίδια φορολογική αρχή. Οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικά
εκτελεστό δικαίωμα συμψηφισμού και η πρόθεση να γίνει διακανονισμός σε καθαρή βάση ή να γίνει απόκτηση του
περιουσιακού στοιχείου και διακανονισμός της υποχρέωσης ταυτόχρονα.
Η τρέχουσα και αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα εκτός εάν αφορά στοιχεία που αναγνωρίζονται στα
λοιπά συνολικά εισοδήματα ή απευθείας στην καθαρή θέση. Σε αυτή την περίπτωση, ο φόρος επίσης αναγνωρίζεται στα λοιπά
συνολικά εισοδήματα ή απευθείας στην καθαρή θέση, αντίστοιχα.
2.8 Μισθώσεις
(i) Ο Όμιλος ως μισθωτής
Ο Όμιλος αναγνωρίζει για όλες τις μισθώσεις ένα δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου καθώς και αντίστοιχη υποχρέωση
κατά την ημερομηνία κατά την οποία το μισθωμένο περιουσιακό στοιχείο είναι διαθέσιμο για χρήση από τον Όμιλο. Κάθε
καταβολή μισθώματος κατανέμεται μεταξύ της υποχρέωσης και του χρηματοοικονομικού κόστους.
Τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων και οι υποχρεώσεις που απορρέουν από τη μίσθωση αρχικά αποτιμώνται βάσει
της παρούσας αξίας. Οι υποχρεώσεις από μισθώματα περιλαμβάνουν την καθαρή παρούσα αξία των ακόλουθων μισθωμάτων:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
72
• τα σταθερά μισθώματα (συμπεριλαμβανομένων των ουσιαστικά σταθερών πληρωμών), μειωμένα κατά τυχόν εισπρακτέα
κίνητρα μίσθωσης
• τα κυμαινόμενα μισθώματα τα οποία εξαρτώνται από έναν δείκτη ή ένα επιτόκιο, τα οποία αρχικά επιμετρούνται με χρήση
του δείκτη ή του επιτοκίου κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου
• τα μισθώματα που αφορούν δικαιώματα επέκτασης που είναι μάλλον βέβαιο ότι θα εξασκηθούν.
• τα ποσά που αναμένεται να καταβληθούν από τον όμιλο βάσει εγγυημένων υπολειμματικών αξιών
• η τιμή άσκησης του δικαιώματος αγοράς, εάν είναι μάλλον βέβαιο ότι ο Όμιλος θα ασκήσει αυτό το δικαίωμα, και
• την καταβολή ποινής για καταγγελία της μίσθωσης, εάν η διάρκεια της μίσθωσης αποτυπώνει την άσκηση δικαιώματος του
Ομίλου για καταγγελία της μίσθωσης.
Οι πληρωμές μισθωμάτων προεξοφλούνται χρησιμοποιώντας το επιτόκιο που εμπεριέχεται στη μίσθωση. Εάν το επιτόκιο αυτό
δεν μπορεί να προσδιοριστεί άμεσα, χρησιμοποιείται το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του μισθωτή (incremental borrowing
rate), δηλαδή το επιτόκιο με το οποίο θα επιβαρυνόταν ο μισθωτής εάν δανειζόταν τα απαραίτητα κεφάλαια για την αγορά ενός
περιουσιακού στοιχείου παρόμοιας αξίας με το περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης, για παρόμοια χρονική περίοδο, με
παρόμοιες εξασφαλίσεις και σε παρόμοιο οικονομικό περιβάλλον.
Μετά την αρχική τους αναγνώριση οι υποχρεώσεις μισθώσεων προσαυξάνονται με το χρηματοοικονομικό κόστος και μειώνονται
με τις πληρωμές μισθωμάτων.
Το κόστος του δικαιώματος χρήσης περιουσιακού στοιχείου αποτελείται από:
▪ το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της υποχρέωσης από τη μίσθωση
▪ τυχόν μισθώματα τα οποία καταβλήθηκαν κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ή προγενέστερα, μείον
οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί
▪ τυχόν αρχικές άμεσες δαπάνες με τις οποίες επιβαρύνθηκε ο μισθωτής και
▪ εκτίμηση του κόστους με το οποίο θα επιβαρυνθεί ο μισθωτής προκειμένου να αποσυναρμολογήσει και να απομακρύνει
το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο, να αποκαταστήσει το χώρο όπου έχει τοποθετηθεί ή να αποκαταστήσει το
υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο στην κατάσταση στην οποία προβλέπεται από τους όρους και τις προϋποθέσεις της
μίσθωσης.
Τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων αποσβένονται με τη σταθερή μέθοδο με διάρκεια το μικρότερο μεταξύ της
ωφέλιμης ζωής του περιουσιακού στοιχείου και της διάρκειας μίσθωσης. Όταν στον υπολογισμό της παρούσας αξίας έχει
θεωρηθεί ότι θα εξασκηθεί τυχόν δικαίωμα εξαγοράς του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου, τότε το δικαίωμα χρήσης
αποσβένεται στη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του στοιχείου αυτού.
Οι πληρωμές που σχετίζονται με βραχυπρόθεσμες μισθώσεις για όλες τις κατηγορίες περιουσιακών στοιχείων πλην των
εγκαταστάσεων στα αεροδρόμια και οι μισθώσεις περιουσιακών στοιχείων χαμηλής αξίας αναγνωρίζονται με τη σταθερή
μέθοδο ως έξοδο στα αποτελέσματα. Οι βραχυπρόθεσμες μισθώσεις είναι μισθώσεις με μίσθωση δώδεκα μηνών ή λιγότερο.
(ii) Ο Όμιλος ως εκμισθωτής
Μισθώσεις στις οποίες οι κίνδυνοι και τα οφέλη της ιδιοκτησίας δεν μεταβιβάζονται ουσιωδώς στον μισθωτή ταξινομούνται ως
λειτουργικές μισθώσεις.
Το έσοδο από τις λειτουργικές μισθώσεις, όπου ο Όμιλος είναι εκμισθωτής, αναγνωρίζεται ισόποσα σε ολόκληρη τη διάρκεια
της περιόδου εκμίσθωσης.
Μισθώσεις στις οποίες οι κίνδυνοι και τα οφέλη της ιδιοκτησίας μεταβιβάζονται ουσιωδώς στον μισθωτή ταξινομούνται ως
χρηματοδοτικές μισθώσεις. Ο Όμιλος ως εκμισθωτής καταχωρεί τις απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις στο ποσό της
καθαρής επένδυσης το οποίο ισούται με την παρούσα αξία των ελάχιστων μελλοντικών εισπρακτέων μισθωμάτων
(συμπεριλαμβανομένης τυχόν εγγυημένης υπολειμματικής αξίας από τον μισθωτή) και τη μη εγγυημένη υπολειμματική αξία που
θα παραμείνει στον Όμιλο, μετά από τυχόν συσσωρευμένες ζημιές απομείωσης. Οι απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις
περιλαμβάνονται στη γραμμή «Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις».
Το μη δεδουλευμένο χρηματοοικονομικό έσοδο είναι η διαφορά μεταξύ της συνολικής επένδυσης στη μίσθωση και της καθαρής
επένδυσης στη μίσθωση. Κατά τη διάρκεια της μίσθωσης, οι δόσεις που χρεώνονται στους πελάτες κατανέμονται μεταξύ της
μείωσης της καθαρής επένδυσης στη μίσθωση και του εισοδήματος χρηματοδοτικής μίσθωσης.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
73
Το σύνολο των αυτοκινήτων που αφορούν μακροχρόνιες και βραχυχρόνιες λειτουργικές μισθώσεις συμπεριλαμβάνονται στα
ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία και στα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων.
2.9 Απομείωση μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
Η υπεραξία δεν υπόκειται σε απόσβεση και ελέγχεται για απομείωση σε ετήσια βάση ή και συχνότερα όταν γεγονότα ή αλλαγές
στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να έχει υποστεί απομείωση.
Τα υπόλοιπα περιουσιακά στοιχεία ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν
ότι η λογιστική τους αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται κατά το ποσό που η λογιστική αξία
υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό. Η ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο
για την πώληση κόστος και αξίας χρήσεως. Για την εκτίμηση των ζημιών απομείωσης τα περιουσιακά στοιχεία
κατηγοριοποιούνται στο χαμηλότερο δυνατό επίπεδο στο οποίο μπορούν να συνδεθούν με ξεχωριστές αναγνωρίσιμες ταμειακές
ροές που είναι σε μεγάλο βαθμό ανεξάρτητες από τις ταμειακές ροές από άλλα περιουσιακά στοιχεία ή ομάδες περιουσιακών
στοιχείων (μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών).
Τα μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, εκτός της υπεραξίας, που έχουν υποστεί απομείωση ελέγχονται για πιθανή
αναστροφή της απομείωσης στη λήξη κάθε περιόδου αναφοράς.
2.10 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
Για σκοπούς παρουσίασης στην κατάσταση ταμειακών ροών, τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά,
τις καταθέσεις όψεως και άλλες βραχυπρόθεσμες επενδύσεις υψηλής ρευστότητας με λήξη μέχρι και τρεις μήνες, οι οποίες
μπορούν να μετατραπούν άμεσα σε συγκεκριμένα ποσά ταμειακών διαθεσίμων και οι οποίες υπόκεινται σε ασήμαντο κίνδυνο
μεταβολής της αξίας τους.
2.11 Εμπορικές απαιτήσεις
Οι εμπορικές απαιτήσεις είναι τα ποσά που οφείλονται από τους πελάτες για αγαθά που πωλήθηκαν ή υπηρεσίες που
παρασχέθηκαν σε αυτούς κατά τη συνήθη επιχειρηματική δραστηριότητα. Οι εμπορικές απαιτήσεις, σε γενικές γραμμές,
διακανονίζονται εντός 30 ημερών, συνεπώς ταξινομούνται στο σύνολό τους ως βραχυπρόθεσμες. Οι εμπορικές απαιτήσεις
αναγνωρίζονται αρχικά στο ποσό του τιμήματος που δεν υπόκειται σε όρους, εκτός εάν περιέχουν σημαντικό σκέλος
χρηματοδότησης στην οποία περίπτωση αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία. Ο Όμιλος διατηρεί τις εμπορικές απαιτήσεις με στόχο
την είσπραξη των συμβατικών ταμειακών ροών, ως εκ τούτου τις αναγνωρίζει μεταγενέστερα στο αναπόσβεστο κόστος
χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
Οι εμπορικές απαιτήσεις καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο
κόστος με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου, αφαιρουμένων τυχόν ζημιών απομείωσης. Βλέπε σημείωση 4.1 για περιγραφή
των πολιτικών απομείωσης που εφαρμόζει ο Όμιλος.
2.12 Αποθέματα
Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος
κτήσης των καινούργιων και των μεταχειρισμένων αυτοκινήτων βασίζεται στο μεμονωμένο κόστος του καθενός, ενώ το κόστος
κτήσης των ανταλλακτικών υπολογίζεται με βάση το μέσο σταθμικό κόστος. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη
τιμή πώλησης στα πλαίσια της συνήθους επιχειρηματικής δραστηριότητας, μειωμένη με τα εκτιμώμενα για την πραγματοποίηση
της πώλησης κόστη.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
74
2.13 Επενδύσεις και λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία
(i) Ταξινόμηση
Ο Όμιλος ταξινομεί τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στις ακόλουθες κατηγορίες για σκοπούς επιμέτρησης:
•χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που μεταγενέστερα αποτιμώνται σε εύλογη αξία (είτε μέσω λοιπών
συνολικών εισοδημάτων είτε μέσω αποτελεσμάτων), και
•χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε αναπόσβεστο κόστος.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με ενσωματωμένα παράγωγα αντιμετωπίζονται στο σύνολο τους για σκοπούς SPPI
test και ταξινόμησης (Solely Payments of Principal and Interest on the principal amount outstanding).
Η ταξινόμηση εξαρτάται από το επιχειρηματικό μοντέλο που εφαρμόζει η οντότητα για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών
περιουσιακών στοιχείων της οντότητας και τα χαρακτηριστικά των συμβατικών ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού
περιουσιακού στοιχείου.
Τα κέρδη και οι ζημιές των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που επιμετρώνται σε εύλογη αξία καταχωρούνται είτε
στην κατάσταση αποτελεσμάτων είτε στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. Οι επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους που δεν
κατέχονται για εμπορία επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων εκτός από τις επενδύσεις για τις οποίες ο Όμιλος
κατά την αρχική αναγνώριση επιλέγει αμετάκλητα να επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων.
Ο Όμιλος αναταξινομεί τις επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους μόνο εφόσον αλλάξει το επιχειρηματικό μοντέλο διαχείρισης των
συγκεκριμένων επενδύσεων.
(ii) Αναγνώριση και παύση αναγνώρισης
Συνήθεις αγορές και πωλήσεις επενδύσεων αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία που διεξάγεται η συναλλαγή που είναι η
ημερομηνία κατά την οποία ο Όμιλος δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το περιουσιακό στοιχείο. Οι επενδύσεις παύουν να
αναγνωρίζονται όταν τα δικαιώματα είσπραξης ταμειακών ροών από τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία λήγουν ή
μεταβιβάζονται και ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει ουσιωδώς όλους τους κινδύνους και τα οφέλη που συνεπάγεται η ιδιοκτησία.
(iii) Επιμέτρηση
Κατά την αρχική αναγνώριση, ο Όμιλος επιμετρά ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο σε εύλογη αξία πλέον, στην
περίπτωση χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου που δεν επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, το
κόστος συναλλαγών που αποδίδεται άμεσα στην απόκτηση του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Τα κόστη
συναλλαγών των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
καταχωρούνται απευθείας στα αποτελέσματα.
(α) Επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους
Η μεταγενέστερη επιμέτρηση των επενδύσεων σε χρεωστικούς τίτλους εξαρτάται από το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για
τη διαχείριση των στοιχείων αυτών και τα χαρακτηριστικά των συμβατικών ταμειακών τους ροών. Ο Όμιλος ταξινομεί τους
χρεωστικούς τίτλους στην εύλογη αξία είτε μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων είτε μέσω αποτελεσμάτων. Τα έσοδα από
τόκους υπολογίζονται με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου και αναγνωρίζονται στα χρηματοοικονομικά έσοδα.
(β) Επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους
Ο Όμιλος επιμετρά όλους τους συμμετοχικούς τίτλους στην εύλογη αξία. Όταν ο Όμιλος επιλέγει να αναγνωρίζει τυχόν
κέρδη/ζημιές από την επιμέτρηση σε εύλογη αξία των συμμετοχικών τίτλων στα λοιπά συνολικά εισοδήματα, τυχόν κέρδη ή
ζημιές δεν αναταξινομούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων μετά την παύση αναγνώρισης της επένδυσης. Τα μερίσματα
αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στα λοιπά έσοδα όταν ο Όμιλος εδραιώνει το δικαίωμα είσπραξης.
Οι μεταβολές στην εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στα λοιπά κέρδη/(ζημιές) όπως προκύπτουν. Οι ζημιές
απομείωσης (και τυχόν αντιλογισμός ζημιών απομείωσης) από συμμετοχικούς τίτλους που αποτιμώνται σε εύλογη αξία μέσω
λοιπών συνολικών εισοδημάτων δεν παρουσιάζονται ξεχωριστά από τις υπόλοιπες μεταβολές στην εύλογη αξία.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
75
Στη σημείωση 5 παρέχονται πληροφορίες για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών περιουσιακών
στοιχείων.
(iv) Απομείωση
Για τις επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους που επιμετρούνται σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων, ο Όμιλος
προσδιορίζει τη ζημιά απομείωσης έναντι των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Η σχετική μεθοδολογία εξαρτάται από το αν
υπάρχει σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου.
Για τις εμπορικές απαιτήσεις ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση (simplified approach) που προβλέπεται από το
ΔΠΧΑ 9. Βάσει της προσέγγισης αυτής, ο Όμιλος αναγνωρίζει τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθόλη τη διάρκεια ζωής από
την αρχική τους αναγνώριση των εμπορικών απαιτήσεων (expected lifetime losses). Για περισσότερες πληροφορίες βλέπε
σημείωση 4.1.
2.14 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία
Η γη και τα κτίρια αναγνωρίζονται σε εύλογη αξία που βασίζεται σε περιοδικές αποτιμήσεις που πραγματοποιούνται από
ανεξάρτητους εκτιμητές κάθε 1 με 2 έτη, μείον τις μεταγενέστερες αποσβέσεις για τα κτίρια. Τυχόν πλεόνασμα αποτίμησης
πιστώνεται στα αποθεματικά εύλογης αξίας στα ίδια κεφάλαια. Όλα τα υπόλοιπα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία
αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσης μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις. Το κόστος κτήσης περιλαμβάνει όλες τις δαπάνες που
συνδέονται άμεσα με την απόκτηση των στοιχείων.
Μεταγενέστερες δαπάνες προστίθενται στη λογιστική αξία των ενσωμάτων παγίων ή καταχωρούνται ως ξεχωριστό πάγιο μόνον
εάν αναμένεται να αποφέρουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στον Όμιλο και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα.
Η λογιστική αξία οποιουδήποτε περιουσιακού στοιχείου που λογιστικοποιείται ως ξεχωριστό περιουσιακό στοιχείο παύει να
αναγνωρίζεται όταν αντικατασταθεί. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσματα της περιόδου
αναφοράς εντός της οποίας πραγματοποιούνται.
Οι αυξήσεις των λογιστικών αξιών που προκύπτουν από την αποτίμηση της γης και των κτιρίων αναγνωρίζονται, μετά φόρων,
στα λοιπά συνολικά εισοδήματα και συσσωρεύονται στα αποθεματικά στα ίδια κεφάλαια. Στον βαθμό που η αύξηση αναστρέφει
μια μείωση που είχε αναγνωριστεί προηγουμένως στα αποτελέσματα, η αύξηση αναγνωρίζεται αρχικά στα αποτελέσματα.
Μειώσεις που αναστρέφουν προηγούμενες αυξήσεις του ίδιου περιουσιακού στοιχείου αναγνωρίζονται αρχικά στα λοιπά
συνολικά εισοδήματα κατά το εναπομένον πλεόνασμα που αντιστοιχεί στο περιουσιακό στοιχείο. Όλες οι άλλες μειώσεις
αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα.
Η γη δεν αποσβένεται. Οι αποσβέσεις των υπόλοιπων κατηγοριών ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων υπολογίζονται
με τη μέθοδο της σταθερής απόσβεσης για την κατανομή του κόστους τους ή των αναπροσαρμοσμένων τους αξιών, μείον τις
υπολειμματικές τους αξίες, κατά την εκτιμώμενη ωφέλιμη ζωή τους, ως εξής:
Είδος παγίου
Εκτιμώμενη
ωφέλιμη ζωή
Κτίρια
20 - 25 έτη
Μηχανολογικός εξοπλισμός
6 έτη
Οχήματα
6 - 8 έτη
Έπιπλα, σκεύη και λοιπός εξοπλισμός
10 έτη
Εξοπλισμός Η/Υ, κύριος & περιφερειακός
5 έτη
Η υπολειμματική αξία και η ωφέλιμη ζωή των ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων επανεξετάζονται και
αναπροσαρμόζονται, εφόσον κριθεί απαραίτητο, στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς.
Η λογιστική αξία ενός περιουσιακού στοιχείου απομειώνεται στην ανακτήσιμη αξία του όταν η λογιστική του αξία υπερβαίνει
την εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία του (σημείωση 2.9).
Τα κέρδη και οι ζημιές από πωλήσεις προσδιορίζονται με σύγκριση του εσόδου με τη λογιστική αξία και περιλαμβάνονται στα
αποτελέσματα. Όταν πωλούνται περιουσιακά στοιχεία των οποίων η αξία έχει αναπροσαρμοστεί, ο Όμιλος μεταβιβάζει τυχόν
ποσά που περιλαμβάνονται στα λοιπά αποθεματικά για τα εν λόγω περιουσιακά στοιχεία στα κέρδη εις νέον.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
76
2.15 Επενδύσεις σε ακίνητα
Ακίνητα που διακρατούνται για μακροχρόνιες εκμισθώσεις ή για κεφαλαιουχικά κέρδη ή και για τα δύο και δεν χρησιμοποιούνται
από τον Όμιλο, ταξινομούνται ως επενδυτικά ακίνητα. Στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις της, η Εταιρεία ταξινομεί όλα τα
γήπεδα και τα κτίρια που ενοικιάζονται σε θυγατρικές ως επενδυτικά ακίνητα. Οι επενδύσεις σε ακίνητα περιλαμβάνουν
οικόπεδα και κτίρια που μισθώνονται είτε σε θυγατρικές εταιρείες, σε συνδεδεμένες εταιρείες του Ομίλου ή και σε τρίτους.
Τα επενδυτικά ακίνητα αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος. Μετά την αρχική αναγνώριση, οι επενδύσεις σε ακίνητα αποτιμώνται
στην εύλογη αξία.
2.16 Άυλα περιουσιακά στοιχεία
(i) Υπεραξία
Ο τρόπος με τον οποίο αναγνωρίζεται η υπεραξία περιγράφεται στη σημείωση 2.3. Η υπεραξία από εξαγορές θυγατρικών
αναγνωρίζεται στα άυλα περιουσιακά στοιχεία. Η υπεραξία δεν αποσβένεται αλλά ελέγχεται για απομείωση σε ετήσια βάση ή
πιο συχνά εάν γεγονότα ή μεταβολές των περιστάσεων υποδεικνύουν ότι ενδέχεται να έχει απομειωθεί, και παρουσιάζεται στο
κόστος μείον τυχόν συσσωρευμένες ζημιές απομείωσης. Τα κέρδη και οι ζημίες από πώληση μιας οικονομικής οντότητας
περιλαμβάνουν τη λογιστική αξία της υπεραξίας που αντιστοιχεί στην πωληθείσα οντότητα.
Η υπεραξία κατανέμεται σε μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών με σκοπό τη διενέργεια ελέγχων απομείωσης. Η κατανομή
γίνεται σε αυτές τις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών ή σε ομάδες μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών που αναμένεται
να επωφεληθούν από την επιχειρηματική συνένωση από την οποία προέκυψε η υπεραξία. Οι μονάδες ή ομάδες μονάδων
προσδιορίζονται στο χαμηλότερο επίπεδο στο οποίο παρακολουθείται η υπεραξία για λόγους εσωτερικής διαχείρισης, όπως
παρουσιάζεται στη σημείωση 11.
(ii) Αποκτηθέν λογισμικό
Τα αποκτηθέντα λογισμικά προγράμματα αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσης μείον τις αποσβέσεις και τυχόν απομειώσεις.
Αποσβένονται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους που εκτιμάται ότι ανέρχεται σε 10 - 20 έτη.
(iii) Σύμβαση δικαιόχρησης σήματος
Η σύμβαση δικαιόχρησης σήματος αφορά την εμπορική συνεργασία μεταξύ του δικαιοπαρόχου και του δικαιοδόχου και
αναγνωρίζεται στα άυλα περιουσιακά στοιχεία σε παρούσα αξία. Κατόπιν αποσβένεται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια
της σύμβασης.
2.17 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις
Τα ποσά αυτά αντιπροσωπεύουν υποχρεώσεις για αγαθά και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν στον Όμιλο πριν από το τέλος της
χρήσης και δεν έχουν διακανονιστεί. Τα ποσά καταβάλλονται συνήθως εντός 6 μηνών από την αναγνώριση. Οι εμπορικές και
λοιπές υποχρεώσεις παρουσιάζονται ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις εκτός εάν το ποσό δεν είναι πληρωτέο εντός 12 μηνών
από τη λήξη της περιόδου αναφοράς. Οι εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία και
αποτιμώνται μεταγενέστερα σύμφωνα με τη μέθοδο του αναπόσβεστου κόστους με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου.
2.18 Δανεισμός
Τα δάνεια αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους, μειωμένα με τυχόν άμεσα έξοδα για την πραγματοποίηση της
συναλλαγής, και στη συνέχεια αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος. Τυχόν διαφορά μεταξύ του εισπραχθέντος ποσού (καθαρό
από σχετικά έξοδα) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα κατά τη διάρκεια του δανεισμού βάσει της
μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου.
Τα δάνεια αποαναγνωρίζονται από την Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης όταν η υποχρέωση που ορίζεται στη σύμβαση
εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει. Η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης που
εξοφλείται ή μεταβιβάζεται σε τρίτο και του ανταλλάγματος που καταβάλλεται, συμπεριλαμβανομένων τυχόν μεταβιβασθέντων
περιουσιακών στοιχείων εκτός μετρητών ή τυχόν αναληφθεισών υποχρεώσεων, αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα στα
χρηματοοικονομικά έξοδα.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
77
Τα δάνεια ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις εκτός εάν ο Όμιλος έχει το δικαίωμα να μεταθέσει την εξόφληση της
υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες από τη λήξη της περιόδου αναφοράς.
2.19 Παροχές σε εργαζομένους
(i) Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Οι υποχρεώσεις για μισθούς και ημερομίσθια που αναμένεται να διακανονιστούν πλήρως εντός 12 μηνών από τη λήξη της
περιόδου κατά την οποία οι εργαζόμενοι παρέχουν την σχετική υπηρεσία αναγνωρίζονται για τις υπηρεσίες των εργαζομένων
μέχρι το τέλος της περιόδου αναφοράς και επιμετρούνται στα ποσά που αναμένεται να πληρωθούν κατά τον διακανονισμό των
υποχρεώσεων. Οι υποχρεώσεις παρουσιάζονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης στις λοιπές υποχρεώσεις.
(ii) Υποχρεώσεις μετά την έξοδο από την υπηρεσία
Οι υποχρεώσεις μετά την έξοδο από την υπηρεσία αφορούν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα
καθορισμένων παροχών.
Η υποχρέωση ή το περιουσιακό στοιχείο που αναγνωρίζεται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης για τα προγράμματα
καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της υποχρέωσης για την καθορισμένη παροχή κατά την ημερομηνία αναφοράς. Η
υποχρέωση καθορισμένων παροχών υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της
προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος.
Η παρούσα αξία της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών υπολογίζεται με προεξόφληση των εκτιμώμενων μελλοντικών εκροών
χρησιμοποιώντας ως συντελεστή προεξόφλησης επιτόκια εταιρικών ομολόγων υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης στο νόμισμα
στο οποίο θα εξοφληθούν οι υποχρεώσεις και με όρους όμοιους με τους όρους των σχετικών υποχρεώσεων.
Το χρηματοοικονομικό κόστος υπολογίζεται εφαρμόζοντας το προεξοφλητικό επιτόκιο στο υπόλοιπο της υποχρέωσης
καθορισμένων παροχών. Το κόστος αυτό συμπεριλαμβάνεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στις παροχές σε εργαζομένους.
Τα κέρδη και οι ζημιές από εμπειρικές αναπροσαρμογές και μεταβολές των αναλογιστικών παραδοχών αναγνωρίζονται στην
περίοδο στην οποία πραγματοποιούνται απευθείας στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. Περιλαμβάνονται στα αποτελέσματα εις
νέον στην κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης.
Οι μεταβολές στην παρούσα αξία της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών που προκύπτουν από τροποποιήσεις ή περικοπές
του προγράμματος αναγνωρίζονται αμέσως στα αποτελέσματα ως κόστος προϋπηρεσίας.
Όσον αφορά τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών, ο Όμιλος καταβάλλει εισφορές σε δημόσια ή ιδιωτικά συνταξιοδοτικά
ασφαλιστικά προγράμματα σε υποχρεωτική, συμβατική ή προαιρετική βάση. Πέρα από την καταβολή των εισφορών ο Όμιλος
δεν έχει περαιτέρω υποχρεώσεις. Οι εισφορές αναγνωρίζονται ως δαπάνες προσωπικού όποτε καθίστανται πληρωτέες.
Εισφορές που προπληρώνονται αναγνωρίζονται σαν στοιχείο του ενεργητικού εφόσον υπάρχει δυνατότητα επιστροφής των
χρημάτων ή συμψηφισμού με μελλοντικές πληρωμές.
(iii) Παροχές τερματισμού της απασχόλησης
Οι παροχές τερματισμού της απασχόλησης καθίστανται πληρωτέες όταν ο Όμιλος τερματίζει την απασχόληση πριν την κανονική
ημερομηνία συνταξιοδότησης ή όταν ο εργαζόμενος δέχεται την εθελούσια αποχώρηση με αντάλλαγμα αυτές τις παροχές. Ο
Όμιλος αναγνωρίζει αυτές τις παροχές τη νωρίτερη από τις ακόλουθες ημερομηνίες: (α) όταν ο Όμιλος δεν μπορεί πλέον να
αποσύρει την προσφορά των παροχών αυτών και β) όταν η εταιρεία αναγνωρίζει κόστος αναδιάρθρωσης που εμπίπτει στο πεδίο
εφαρμογής του ΔΛΠ 37 και συμπεριλαμβάνει καταβολή παροχών τερματισμού της απασχόλησης. Στην περίπτωση μίας
προσφοράς που γίνεται για να ενθαρρύνει την εθελούσια αποχώρηση, οι παροχές τερματισμού υπολογίζονται με βάση τον
αριθμό των εργαζομένων που αναμένεται να αποδεχτούν την προσφορά. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης που θα
καταστούν πληρωτέες μετά από 12 μήνες από τη λήξη της περιόδου αναφοράς προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
78
2.20 Μετοχικό κεφάλαιο
Το μετοχικό κεφάλαιο περιλαμβάνει τις κοινές μετοχές της Εταιρείας. Οι κοινές μετοχές ταξινομούνται στα ίδια κεφάλαια.
Επιπρόσθετα έξοδα που απαιτούνται για την έκδοση μετοχών εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου
εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης.
Σε περίπτωση αγοράς από την Εταιρεία ιδίων συμμετοχικών τίτλων («ίδιες μετοχές»), το καταβληθέν τίμημα,
συμπεριλαμβανομένων τυχόν άμεσα σχετιζόμενων με την αγορά επιπρόσθετων εξόδων (μετά φόρων), αφαιρείται από τα ίδια
κεφάλαια που αναλογούν στους μετόχους της Εταιρείας ως ίδιες μετοχές μέχρις ότου ακυρωθούν ή επανεκδοθούν οι μετοχές.
Όταν αυτές οι κοινές μετοχές επανεκδίδονται, τυχόν τίμημα που λαμβάνεται, καθαρό από τυχόν επιπρόσθετες δαπάνες
συναλλαγής και από επίδραση του φόρου εισοδήματος, περιλαμβάνεται στα ίδια κεφάλαια που αναλογούν στους μετόχους της
Εταιρείας.
2.21 Διανομή μερίσματος
Η διανομή μερίσματος στους μετόχους της Εταιρείας αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου
την περίοδο κατά την οποία η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων.
2.22 Κέρδη ανά μετοχή
(i) Βασικά κέρδη ανά μετοχή
Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της Εταιρείας με το
μέσο σταθμισμένο αριθμό κοινών μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσης, εξαιρουμένων των ιδίων
μετοχών.
(ii) Απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή
Για τον υπολογισμό των απομειωμένων κερδών ανά μετοχή προσαρμόζονται τα στοιχεία που χρησιμοποιήθηκαν για τον
προσδιορισμό των βασικών κερδών ανά μετοχή για να ληφθούν υπόψη:
• η μετά φόρων επίδραση τόκων και λοιπών χρηματοοικονομικών εξόδων που σχετίζονται με δυνητικές κοινές μετοχές οι
οποίες θα είχαν μειωτική επίδραση στα βασικά κέρδη ανά μετοχή, και
• ο σταθμισμένος μέσος όρος των επιπρόσθετων κοινών μετοχών που θα ήταν σε κυκλοφορία υποθέτοντας τη μετατροπή
σε κοινές μετοχές όλων των δυνητικών τίτλων με μειωτική επίδραση στα βασικά κέρδη ανά μετοχή.
2.23 Στρογγυλοποιήσεις
Όλα τα ποσά που εμφανίζονται στις οικονομικές καταστάσεις και τις σημειώσεις έχουν στρογγυλοποιηθεί στην πλησιέστερη
νομισματική μονάδα εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά.
2.24 Προβλέψεις
Προβλέψεις για νομικές αξιώσεις, εγγυήσεις υπηρεσιών και υποχρεώσεις καλής εκτέλεσης αναγνωρίζονται όταν ο όμιλος έχει
μια παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανό ότι θα απαιτηθεί εκροή
πόρων για τον διακανονισμό της υποχρέωσης και το ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα.
Δεν αναγνωρίζονται προβλέψεις για μελλοντικές λειτουργικές ζημίες. Όπου υπάρχει ένας αριθμός παρόμοιων υποχρεώσεων, η
πιθανότητα να απαιτηθεί εκροή για διακανονισμό προσδιορίζεται λαμβάνοντας υπόψη την κατηγορία των υποχρεώσεων ως
σύνολο. Μια πρόβλεψη αναγνωρίζεται ακόμη και αν η πιθανότητα εκροής σε σχέση με οποιοδήποτε στοιχείο που
περιλαμβάνεται στην ίδια κατηγορία υποχρεώσεων μπορεί να είναι μικρή.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
79
2.25 Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία και λογιστική αντιστάθμιση
Τα παράγωγα αρχικά αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους την ημερομηνία σύναψης ενός συμβολαίου παραγώγων και στη
συνέχεια επανεπιμετρώνται στην εύλογη αξία τους στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς. Η λογιστικοποίηση για μεταγενέστερες
μεταβολές στην εύλογη αξία εξαρτάται από το εάν το παράγωγο προσδιορίζεται ως μέσο αντιστάθμισης και, εάν ναι, από τη
φύση του στοιχείου που αντισταθμίζεται. Ο όμιλος προσδιορίζει ορισμένα παράγωγα ως αντιστάθμιση κινδύνου επιτοκίου που
σχετίζεται με τις ταμειακές ροές των αναγνωρισμένων δανείων (αντιστάθμιση ταμειακών ροών). Κατά την έναρξη της σχέσης
αντιστάθμισης, ο όμιλος τεκμηριώνει την οικονομική σχέση μεταξύ των μέσων αντιστάθμισης και των αντισταθμισμένων
στοιχείων, συμπεριλαμβανομένου του εάν οι αλλαγές στις ταμειακές ροές των μέσων αντιστάθμισης αναμένεται να
αντισταθμίσουν τις αλλαγές στις ταμειακές ροές των αντισταθμισμένων στοιχείων. Ο όμιλος τεκμηριώνει το αντικείμενο
διαχείρισης κινδύνου και στρατηγικής του για την ανάληψη των συναλλαγών αντιστάθμισης κινδύνου. Οι εύλογες αξίες των
παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων που προσδιορίζονται σε σχέσεις αντιστάθμισης γνωστοποιούνται στη σημείωση 17. Οι
κινήσεις του αποθεματικού αντιστάθμισης στα ίδια κεφάλαια εμφανίζονται στη σημείωση 22.
(i) Παράγωγα που πληρούν τις προϋποθέσεις αντιστάθμισης
Το αποτελεσματικό μέρος των μεταβολών στην εύλογη αξία των παραγώγων που προσδιορίζονται και χαρακτηρίζονται ως
λογιστικές αντισταθμίσεις ταμειακών ροών αναγνωρίζεται στο αποθεματικό αντιστάθμισης ταμειακών ροών στα ίδια κεφάλαια.
Το κέρδος ή η ζημία που σχετίζεται με το μη αποτελεσματικό μέρος αναγνωρίζεται αμέσως στα αποτελέσματα, στα «Λοιπά
κέρδη/(ζημίες)».
Τα ποσά που συσσωρεύονται στα ίδια κεφάλαια αναταξινομούνται στις περιόδους που το αντισταθμισμένο στοιχείο επηρεάζει
τα κέρδη ή τις ζημίες. Το κέρδος ή η ζημία που σχετίζεται με το αποτελεσματικό μέρος των συμβάσεων ανταλλαγής επιτοκίου
που αντισταθμίζουν τα δάνεια κυμαινόμενου επιτοκίου αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα στο χρηματοοικονομικό κόστος
ταυτόχρονα με το έξοδο τόκων των αντισταθμισμένων δανείων.
Όταν ένα μέσο αντιστάθμισης λήξει ή πωληθεί ή τερματιστεί ή όταν μια αντιστάθμιση δεν πληροί πλέον τα κριτήρια για λογιστική
αντιστάθμισης, οποιοδήποτε συσσωρευμένο αναβαλλόμενο κέρδος ή ζημία υπάρχει στα ίδια κεφάλαια εκείνη τη στιγμή
παραμένει στα ίδια κεφάλαια έως ότου οι αντίστοιχες αντισταθμισμένες ταμειακές ροές επηρεάσουν το κέρδος ή τη ζημιά.
Επιπλέον, εάν οι ταμειακές ροές των αντισταθμισμένων στοιχείων δεν αναμένεται πλέον να προκύψουν, το συσσωρευμένο
κέρδος ή ζημία που υπάρχει στα ίδια κεφάλαια αναταξινομείται αμέσως στα αποτελέσματα.
(ii) Παράγωγα που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για λογιστική αντιστάθμισης
Ορισμένα παράγωγα μέσα δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για λογιστική αντιστάθμισης. Μεταβολές στην εύλογη αξία
οποιουδήποτε παράγωγου μέσου που δεν πληροί τις προϋποθέσεις για λογιστική αντιστάθμισης αναγνωρίζονται αμέσως στην
κατάσταση αποτελεσμάτων και περιλαμβάνονται στα Λοιπά κέρδη/(ζημίες).
3. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις
Η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών
εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Επίσης, απαιτείται η
χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση
ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα ποσά εσόδων και
εξόδων κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή
γνώση της διοίκησης σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και δραστηριότητες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να
διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. Οι περιοχές που αφορούν περίπλοκες συναλλαγές και εμπεριέχουν μεγάλο βαθμό
υποκειμενικότητας ή οι παραδοχές και εκτιμήσεις που είναι σημαντικές για τις οικονομικές καταστάσεις αναφέρονται παρακάτω.
Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και άλλους
παράγοντες, μεταξύ αυτών και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα που ενδέχεται να έχουν σημαντικό αντίκτυπο στην οντότητα
και που κρίνονται εύλογες υπό τις συγκεκριμένες περιστάσεις.
Η παρούσα σημείωση παρέχει μια συνοπτική παρουσίαση των περιοχών που εμπεριέχουν μεγάλο βαθμό υποκειμενικότητας και
είναι περίπλοκες, καθώς και στοιχεία που είναι πιθανότερο να υποστούν ουσιώδεις προσαρμογές λόγω εκτιμήσεων και
παραδοχών που αποδείχθηκαν λανθασμένες.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
80
(i) Εκτίμηση του πληρωτέου τρέχοντος φόρου εισοδήματος
Ο Όμιλος υπόκειται σε φορολογία εισοδήματος σε διάφορες χώρες. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους
οποίους ο τελικός προσδιορισμός του φόρου δεν μπορεί να πραγματοποιηθεί με βεβαιότητα κατά τη συνήθη επιχειρηματική
δραστηριότητα. Ο Όμιλος αναγνωρίζει μια πρόβλεψη για πιθανές περιπτώσεις που μπορεί να προκύψουν στο άμεσο μέλλον με
βάση την εκτίμηση των πιθανοτήτων για το κατά πόσον θα προκύψουν επιπρόσθετοι φόροι. Εάν το τελικό αποτέλεσμα της
φορολογικής εκκαθάρισης ή του φορολογικού ελέγχου είναι διαφορετικό από την πρόβλεψη που είχε αρχικά αναγνωρισθεί, η
διαφορά θα επηρεάσει την πρόβλεψη φόρου εισοδήματος στην περίοδο κατά την οποία θα προκύψει αυτή η διαφορά.
(ii) Εκτιμώμενη απομείωση υπεραξίας
Ο Όμιλος ελέγχει σε ετήσια βάση την υπεραξία για τυχόν απομείωση. Για τις χρήσεις 2022 και 2021, το ανακτήσιμο ποσό των
μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών (ΜΔΤΡ) προσδιορίστηκε με υπολογισμούς που βασίζονται στην αξία χρήσης οι οποίοι
απαιτούν τη χρήση παραδοχών. Στους υπολογισμούς χρησιμοποιήθηκαν προβλέψεις ταμειακών ροών βάσει εγκεκριμένων από
τη διοίκηση προϋπολογισμών που καλύπτουν μια περίοδο πέντε ετών. Οι ταμειακές ροές πέραν της πενταετούς περιόδου
υπολογίζονται με βάση εκτιμώμενους ρυθμούς ανάπτυξης οι οποίοι συμβαδίζουν με τις προβλέψεις που αφορούν τον κλάδο
στον οποίο δραστηριοποιείται κάθε ΜΔΤΡ. Η ευαισθησία στις εκτιμήσεις και τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν
παρουσιάζεται στη σημείωση 11.
(iii) Προσδιορισμός της υποχρέωσης καθορισμένων συνταξιοδοτικών παροχών
Ο Όμιλος παρέχει προγράμματα καθορισμένων συνταξιοδοτικών παροχών ως παροχές σε εργαζόμενους σε ορισμένες χώρες. Ο
καθορισμός της αξίας αυτών των προγραμμάτων απαιτεί μια σειρά από αναλογιστικές παραδοχές και εκτιμήσεις για τα
προεξοφλητικά επιτόκια, τις μελλοντικές αυξήσεις μισθών και τις μελλοντικές αυξήσεις των συντάξεων. Λόγω του
μακροπρόθεσμου χαρακτήρα των εν λόγω προγραμμάτων, αυτές οι υποθέσεις υπόκεινται σε σημαντικό βαθμό αβεβαιότητας.
(iv) Ωφέλιμη ζωή και υπολειμματική αξία οχημάτων
Τα οχήματα αποσβένονται κατά τη διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής τους με βάση τις εκτιμώμενες υπολειμματικές τους
αξίες. Οι εκτιμήσεις αυτές επανεξετάζονται λαμβάνοντας υπόψιν παράγοντες που σχετίζονται με την αγορά. Δεδομένης της
μεταβλητότητας της αγοράς και του μεγάλου αριθμού διαφορετικών οχημάτων, η εκτίμηση των υπολειπόμενων αξιών απαιτεί
υψηλό βαθμό κρίσης. Μια αλλαγή στις λογιστικές αυτές εκτιμήσεις οδηγεί σε μεταβολή των αποσβέσεων που θα έχει επίδραση
στην τρέχουσα περίοδο ή/και αναμένεται να έχει επιπτώσεις σε επόμενες περιόδους.
(v) Προσδιορισμός εύλογων αξιών γης και κτιρίων και επενδύσεων σε ακίνητα
Ο Όμιλος αναθέτει τη διενέργεια ανεξάρτητων εκτιμήσεων για τα επενδυτικά ακίνητα και για τα γήπεδα και τα κτίρια που
ταξινομούνται στα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία με σκοπό να προσδιοριστεί η εύλογη αξία.
Η εύλογη αξία βασίζεται σε τιμές ενεργών αγορών, προσαρμοσμένες, εφόσον κρίνεται απαραίτητο, για διαφορές στη φύση, τη
γεωγραφική θέση ή την κατάσταση του συγκεκριμένου περιουσιακού στοιχείου. Εάν αυτές οι πληροφορίες δεν είναι διαθέσιμες,
ο Όμιλος εφαρμόζει εναλλακτικές μεθόδους αποτίμησης, όπως πρόσφατες τιμές σε λιγότερο ενεργές αγορές ή προεξοφλημένες
προβλέψεις ταμειακών ροών. Οι αποτιμήσεις εκτελούνται από επαγγελματίες εκτιμητές που κατέχουν αναγνωρισμένα και
συναφή επαγγελματικά προσόντα και έχουν πρόσφατη εμπειρία στη γεωγραφική τοποθεσία και την κατηγορία των επενδυτικών
ακινήτων που αποτιμώνται.
Οι γνωστοποιήσεις σχετικά με τον προσδιορισμός εύλογων αξιών και οι τεχνικές αποτίμησης που χρησιμοποιήθηκαν
παρουσιάζονται στη σημείωση 5.
(vi) Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
Οι προβλέψεις ζημιών για χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία βασίζονται σε παραδοχές για τον κίνδυνο αθέτησης
πληρωμών και τα ποσοστά αναμενόμενων ζημιών. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί την κρίση του για τη διαμόρφωση αυτών των
παραδοχών και την επιλογή των στοιχείων που χρησιμοποιούνται στον υπολογισμό της απομείωσης, με βάση τα ιστορικά
στοιχεία, τις παρούσες συνθήκες της αγοράς καθώς και εκτιμήσεις για το μέλλον στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς.
Λεπτομέρειες σχετικά με τις κύριες παραδοχές και τα στοιχεία που χρησιμοποιούνται παρουσιάζονται στη σημείωση 4.1.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
81
(vii) Απομείωση επενδύσεων σε θυγατρικές
Οι επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες επανεξετάζονται για απομείωση όταν γεγονότα ή μεταβολές στις περιστάσεις
υποδεικνύουν ότι η λογιστική τους αξία ενδέχεται να μην είναι ανακτήσιμη, σύμφωνα με τη λογιστική πολιτική που αναφέρεται
στη σημείωση 2.9.
(viii) Συνένωση Επιχειρήσεων
Κατά την εξαγορά μιας εταιρείας ή επιχείρησης, πραγματοποιείται προσδιορισμός της εύλογης αξίας και της ωφέλιμης ζωής των
ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν, ο οποίος απαιτεί την εφαρμογή κρίσης. Μελλοντικά γεγονότα
θα μπορούσαν να προκαλέσουν αλλαγές στις παραδοχές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος, κάτι που θα μπορούσε να έχει επίδραση
στα αποτελέσματα και την καθαρή θέση του Ομίλου. Περισσότερες πληροφορίες για τη συνένωση επιχειρήσεων δίνονται στη
σημείωση 2.3 και στη σημείωση 12.
4. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου
4.1 Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου
Οι δραστηριότητες του Ομίλου τον εκθέτουν σε μια πληθώρα χρηματοοικονομικών κινδύνων: σε κίνδυνο αγοράς
(συμπεριλαμβανομένου του συναλλαγματικού κινδύνου, του κινδύνου μεταβολής των τιμών και του κινδύνου ταμειακών ροών
και μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Το συνολικό
πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική επίδραση της
μεταβλητότητας των χρηματοπιστωτικών αγορών στις ταμειακές ροές του Ομίλου.
Η διαχείριση κινδύνων του Ομίλου ελέγχεται κυρίως από την κεντρική οικονομική υπηρεσία βάσει οδηγιών του Διοικητικού
Συμβουλίου. Η οικονομική υπηρεσία προσδιορίζει, αξιολογεί και αντισταθμίζει τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους σε στενή
συνεργασία με τις λειτουργικές μονάδες του Ομίλου. Οι οδηγίες του Διοικητικού Συμβουλίου καλύπτουν όλους τους
ενδεχόμενους κινδύνους, όπως συναλλαγματικό κίνδυνο, κίνδυνο επιτοκίου, πιστωτικό κίνδυνο, χρήση παράγωγων
χρηματοοικονομικών μέσων και μη παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα, και επένδυση πλεονάζουσας ρευστότητας.
(i) Κίνδυνος αγοράς
(α) Συναλλαγματικός κίνδυνος
Ο Όμιλος εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο από μελλοντικές συναλλαγές, από αναγνωρισμένα νομισματικά στοιχεία του
ενεργητικού και του παθητικού που εκφράζονται σε νομίσματα διαφορετικά από το λειτουργικό νόμισμα της εκάστοτε
οικονομικής οντότητας, καθώς και από τις καθαρές επενδύσεις του σε επιχειρήσεις στο εξωτερικό.
Ο Όμιλος, μέσω των θυγατρικών του, δραστηριοποιείται στη Βουλγαρία, την Κύπρο, τη Ρουμανία, τη Σερβία, το Μαυροβούνιο,
την Κροατία, την Ουκρανία και την Πορτογαλία. Οι υφιστάμενες δραστηριότητες του Ομίλου στο εξωτερικό αφορούν στις
βραχυχρόνιες και μακροχρόνιες μισθώσεις αυτοκινήτων. Λόγω των δραστηριοτήτων αυτών ο Όμιλος πραγματοποιεί συναλλαγές
με πελάτες και προμηθευτές εκτός Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου και συνεπώς αναγνωρίζει περιουσιακά στοιχεία και
υποχρεώσεις που είναι εκφρασμένες σε διαφορετικά νομίσματα από το Ευρώ, που είναι το νόμισμα αναφοράς του Ομίλου.
Συγκεκριμένα, οι θυγατρικές στη Ρουμανία, στη Σερβία, στην Κροατία και στην Ουκρανία έχουν υποχρεώσεις/καταθέσεις σε
RON, RSD, HRK και UAH αντίστοιχα. Παρόλα αυτά οι θυγατρικές δεν εκθέτουν τον Όμιλο σε ουσιώδη συναλλαγματικό κίνδυνο,
λόγω του μεγέθους τους και των λειτουργικών νομισμάτων που χρησιμοποιούν.
(β) Κίνδυνος ταμειακών ροών λόγω μεταβολών των επιτοκίων
Το 2023 το 96,2% του τραπεζικού δανεισμού του Ομίλου και το 95,4% του τραπεζικού δανεισμού της Εταιρείας είναι
κυμαινόμενων επιτοκίων (2022: 95,5% και 99,3% αντίστοιχα). Αυτό έχει ως συνέπεια το κόστος δανεισμού να βασίζεται σε
κυμαινόμενα επιτόκια τα οποία εκθέτουν τον Όμιλο σε κίνδυνο ταμειακών ροών λόγω μεταβολής των επιτοκίων. Ως
αντιστάθμισμα του επιτοκιακού κινδύνου ο Όμιλος έχει συνάψει συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων για την αντιστάθμιση
επιτοκιακού κινδύνου για το ποσό των 150 εκατ. ευρώ κατά τη διάρκεια του έτους. Κατά την 31.12.2023 οι συμβάσεις ανταλλαγής
επιτοκίων ανέρχονταν σε €125 εκατ..
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
82
Η συνολική έκθεση του Ομίλου και της Εταιρείας σε μεταβολές των επιτοκίων προέρχεται από τη χρηματοδότηση μέσω
τραπεζικού δανεισμού, χρηματοδοτικών μισθώσεων και τιτλοποίησης απαιτήσεων και ανέρχεται στο τέλος της περιόδου
αναφοράς σε:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Σύνολο χρηματοδότησης
656.400.724
581.070.623
546.901.957
487.194.581
Ανάλυση ευαισθησίας κυμαινόμενων επιτοκίων
Τα αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας επηρεάζονται από αυξομειώσεις στα έσοδα από τόκους από τα ταμειακά
διαθέσιμα και τα ισοδύναμα και στα έξοδα τόκων χρηματοδότησης οι οποίες οφείλονται σε μεταβολές των επιτοκίων.
Επίδραση στα κέρδη προ φόρων:
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
Επιτόκια - αύξηση κατά 50 μονάδες βάσης (bps)
(2.964.875)
(2.501.371)
(2.513.755)
(2.232.787)
Επιτόκια - μείωση κατά 50 μονάδες βάσης (bps)
2.964.875
2.501.371
2.513.755
2.232.787
Η λογιστική πολιτική για την αντιστάθμιση κινδύνου επιτοκίων περιγράφεται στη σημείωση 2.25.
(γ) Κίνδυνος μεταβολής των τιμών
Ο κίνδυνος μεταβολής των τιμών συμμετοχικών τίτλων στον οποίο εκτίθεται ο Όμιλος προέρχεται από επενδύσεις που κατέχει ο
Όμιλος και ταξινομούνται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης είτε στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών
εισοδημάτων (σημείωση 15) είτε στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων (σημείωση 16).
Οι επενδύσεις του Ομίλου σε μετοχές εταιρειών που είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών ταξινομούνται στην
εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων.
(ii) Πιστωτικός κίνδυνος
(α) Διαχείριση κινδύνου
Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει από τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, καθώς και από τα πιστωτικά ανοίγματα έναντι
πελατών χονδρικής και λιανικής, συμπεριλαμβανομένων των εκκρεμών απαιτήσεων.
Εάν για τους πελάτες χονδρικής υπάρχει διαθέσιμη ανεξάρτητη πιστοληπτική αξιολόγηση, η αξιολόγηση αυτή χρησιμοποιείται.
Εάν, ωστόσο, δεν υπάρχει ανεξάρτητη αξιολόγηση, το τμήμα πιστοληπτικού ελέγχου αξιολογεί την πιστοληπτική ικανότητα του
πελάτη, λαμβάνοντας υπόψη την οικονομική του κατάσταση, την προηγούμενη εμπειρία και άλλους παράγοντες. Τα εκάστοτε
πιστωτικά όρια που ορίζονται βασίζονται σε εσωτερικές ή εξωτερικές αξιολογήσεις σύμφωνα με τα όρια που θέτει το διοικητικό
συμβούλιο. Η συμμόρφωση με τα πιστωτικά όρια των πελατών χονδρικής παρακολουθείται σε τακτική βάση από την αρμόδια
διεύθυνση.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
83
Η Εταιρεία δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Οι λιανικές πωλήσεις γίνονται κυρίως μέσω πιστωτικών
καρτών, μέσω συναλλαγών ηλεκτρονικής τραπεζικής και σε πολύ μικρό βαθμό τοις μετρητοίς. Οι χονδρικές πωλήσεις γίνονται
κατόπιν ελέγχου της φερεγγυότητας του πελάτη ενώ στις περισσότερες περιπτώσεις λαμβάνονται και εγγυήσεις ή
προκαταβολές. Παράλληλα, η Εταιρεία και οι θυγατρικές της παρακολουθούν σε συνεχή βάση την παλαιότητα των απαιτήσεών
τους και προβαίνουν σε απαραίτητες ενέργειες, ανάλογα με την περίπτωση. Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της Εταιρείας
και των ελληνικών θυγατρικών, που αντιπροσωπεύουν περίπου το 80% των συνολικών ταμειακών διαθεσίμων και ισοδύναμων,
είναι κυρίως επενδυμένα σε ελληνικές συστημικές τράπεζες. Αναφορικά με τις θυγατρικές του εξωτερικού, τα ταμειακά
διαθέσιμα και ισοδύναμα είναι κυρίως τοποθετημένα σε τοπικές θυγατρικές διεθνών τραπεζών με υψηλή πιστοληπτική
αξιολόγηση. Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα είναι επενδυμένα για μικρό χρονικό διάστημα. Δυνητικός πιστωτικός
κίνδυνος υπάρχει και στα διαθέσιμα του Ομίλου. Επιπρόσθετα, στις περισσότερες περιπτώσεις στα ιδρύματα αυτά ο Όμιλος έχει
δανειακές υποχρεώσεις μεγαλύτερου ύψους.
(β) Εξασφάλιση απαιτήσεων
Για το μεγαλύτερο μέρος των εμπορικών απαιτήσεων από πελάτες χονδρικής ο Όμιλος εξασφαλίζεται με εγγυήσεις που μπορούν
να συμψηφιστούν με τα ποσά των απαιτήσεων σε περίπτωση που ο αντισυμβαλλόμενος αθετήσει τις υποχρεώσεις του σύμφωνα
με τους όρους της συμφωνίας.
(γ) Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
Ο Όμιλος κατέχει τους ακόλουθους τύπους χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων για τα οποία εφαρμόζει το μοντέλο
αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών:
•Εμπορικές απαιτήσεις
•Απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις
Τα κριτήρια απομείωσης του ΔΠΧΑ 9 ισχύουν και για τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, όμως η προσδιορισθείσα ζημιά
απομείωσης δεν ήταν σημαντική.
Εμπορικές απαιτήσεις και απαιτήσεις από μισθώσεις
Ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, στην
οποία χρησιμοποιείται μια πρόβλεψη αναμενόμενης ζημιάς για όλη τη διάρκεια ζωής των εμπορικών απαιτήσεων και των
απαιτήσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις.
Τα ποσοστά αναμενόμενων ζημιών βασίζονται στο προφίλ πληρωμών πωλήσεων για μια περίοδο 12 μηνών πριν από τις 31
Δεκεμβρίου 2023 και στις αντίστοιχες ιστορικές πιστωτικές ζημιές που σημειώθηκαν κατά την περίοδο αυτή. Τα ιστορικά
ποσοστά ζημιών προσαρμόζονται ώστε να αντανακλούν τις τρέχουσες και μελλοντικές πληροφορίες για τους μακροοικονομικούς
παράγοντες που επηρεάζουν την ικανότητα των πελατών να εξοφλούν τις υποχρεώσεις τους.
Με βάση τα παραπάνω, η πρόβλεψη ζημιάς για τον Όμιλο και την Εταιρεία προσδιορίστηκε ως εξής τόσο για τις εμπορικές
απαιτήσεις όσο και για τις απαιτήσεις από μισθώσεις αυτοκινήτων:
Όμιλος
31.12.2023
31.12.2022
Σημ.
Αναμενόμενο
ποσοστό
ζημιάς
Συνολική
μεικτή
λογιστική
αξία
Αναμενόμενο
ποσοστό
ζημιάς
Συνολική
μεικτή
λογιστική
αξία
Μη ληξιπρόθεσμες
3,68%
91.320.477
2,49%
64.514.884
Ληξιπρόθεσμες άνω των 30 ημερών
16,49%
2.465.779
7,01%
2.854.124
Ληξιπρόθεσμες άνω των 60 ημερών
32,51%
811.785
11,03%
1.374.178
Ληξιπρόθεσμες άνω των 90 ημερών
62,92%
643.957
27,89%
658.852
Ληξιπρόθεσμες άνω των 120 ημερών
84,85%
6.307.420
75,79%
9.075.629
Σύνολο εμπορικών απαιτήσεων
18
9,64%
101.549.418
11,49%
78.477.667
Πρόβλεψη απομείωσης
18
9.786.688
9.019.863
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
84
Εταιρεία
31.12.2023
31.12.2022
Σημ.
Αναμενόμενο
ποσοστό
ζημιάς
Συνολική
μεικτή
λογιστική
αξία
Αναμενόμενο
ποσοστό
ζημιάς
Συνολική
μεικτή
λογιστική
αξία
Μη ληξιπρόθεσμες
1,93%
50.093.925
2,78%
40.347.072
Ληξιπρόθεσμες άνω των 30 ημερών
4,88%
742.089
4,56%
449.007
Ληξιπρόθεσμες άνω των 60 ημερών
13,24%
142.603
6,47%
136.346
Ληξιπρόθεσμες άνω των 90 ημερών
17,90%
63.639
8,80%
76.002
Ληξιπρόθεσμες άνω των 120 ημερών
78,35%
1.849.029
95,25%
1.437.010
Σύνολο εμπορικών απαιτήσεων
18
4,69%
52.891.285
5,95%
42.445.437
Πρόβλεψη απομείωσης
18
2.481.236
2.525.910
Η μεταβολή στις προβλέψεις ζημιών για τις εμπορικές απαιτήσεις και τις απαιτήσεις από μισθώσεις έχει ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης
9.019.863
7.296.551
2.525.910
2.220.711
Αύξηση στην πρόβλεψη ζημιάς που
αναγνωρίστηκε στα αποτελέσματα εντός της
χρήσης
914.235
848.387
-
602.239
Διαγραφή εντός της χρήσης προβλέψεων σχετικά
με απαιτήσεις που κρίθηκαν μη ανακτήσιμες
(55.607)
(1.486.394)
(44.674)
(297.040)
Αντιλογισμός προβλέψεων που δεν
χρησιμοποιήθηκαν
(82.184)
(430.584)
-
-
Εξαγορά θυγατρικής
-
2.792.294
-
-
Συναλλαγματικές διαφορές
(9.619)
(391)
-
-
Υπόλοιπο στο τέλος της χρήσης
9.786.688
9.019.863
2.481.236
2.525.910
Οι εμπορικές απαιτήσεις και οι απαιτήσεις από μισθώσεις διαγράφονται όταν δεν υπάρχει εύλογη προσδοκία ανάκτησης.
Ενδείξεις ότι δεν υπάρχει εύλογη προσδοκία ανάκτησης είναι, μεταξύ άλλων, η αποτυχία ενός οφειλέτη να συμφωνήσει με τον
Όμιλο σε ένα πρόγραμμα αποπληρωμής και η αποτυχία να καταβάλει συμβατικές πληρωμές για εύλογο χρονικό διάστημα.
Οι ζημιές απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων και των απαιτήσεων από μισθώσεις παρουσιάζονται ως καθαρές ζημιές
απομείωσης στο λειτουργικό κέρδος. Μεταγενέστερες εισπράξεις ποσών που είχαν προηγουμένως διαγραφεί πιστώνονται στο
ίδιο κονδύλι.
Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο αναπόσβεστο κόστος
Δεν υπάρχουν λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε αναπόσβεστο κόστος που να περιλαμβάνουν δάνεια σε
συνδεδεμένα μέρη και διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης και λοιπές απαιτήσεις.
(iii) Κίνδυνος ρευστότητας
Η συνετή διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας απαιτεί τη διατήρηση επαρκών μετρητών και εμπορεύσιμων χρεογράφων και τη
διαθεσιμότητα χρηματοδότησης μέσω επαρκών τραπεζικών πιστώσεων για την εκπλήρωση των υποχρεώσεων όταν λήγουν και
για το κλείσιμο θέσεων. Στο τέλος της περιόδου αναφοράς, ο Όμιλος κατείχε ταμειακά διαθέσιμα ύψους € 76.651.797 (2022 -
€93.793.719) που αναμένεται να δημιουργήσουν άμεσα ταμειακές εισροές για τη διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας. Λόγω
της δυναμικής φύσης των δραστηριοτήτων του, ο Όμιλος έχει εξασφαλίσει ευελιξία μέσω της διατήρησης αχρησιμοποίητων
πιστωτικών ορίων. Επιπρόσθετα, η Εταιρεία μέσω της τιτλοποίησης απαιτήσεων έχει εξασφαλίσει χρηματοδότηση για την αγορά
οχημάτων των μακροχρόνιων μισθώσεων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
85
(α) Μορφές χρηματοδότησης
Κατά τη λήξη της περιόδου αναφοράς, ο Όμιλος και η Εταιρεία είχαν πρόσβαση στις ακόλουθες αχρησιμοποίητες τραπεζικές
πιστώσεις:
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
Αχρησιμοποίητες τραπεζικές πιστώσεις
411.801.021
312.739.272
311.315.876
243.397.183
Οι τραπεζικές υπεραναλήψεις μπορούν να χρησιμοποιηθούν ανά πάσα στιγμή και μπορούν να τερματιστούν από την τράπεζα
χωρίς προειδοποίηση, ενώ τα τραπεζικά δάνεια μπορούν να ληφθούν ανά πάσα στιγμή και έχουν μέση διάρκεια 3-5 έτη.
(β) Ληκτότητα χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων
Στους παρακάτω πίνακες ομαδοποιούνται οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας με βάση την
ημερομηνία λήξης τους. Τα ποσά που παρουσιάζονται στον πίνακα είναι οι μη προεξοφλημένες συμβατικές ταμειακές ροές. Τα
υπόλοιπα που είναι πληρωτέα εντός δώδεκα μηνών ισούνται με τις λογιστικές τους αξίες, καθώς η επίδραση της προεξόφλησης
δεν είναι σημαντική.
Η ληκτότητα των δανειακών υποχρεώσεων στην ονομαστική τους αξία περιλαμβανομένων και των τόκων στις 31.12.2023 και
2022 για την Εταιρεία και τον Όμιλο είναι ως εξής:
Όμιλος
31 Δεκεμβρίου 2023
Εμπορικές
και λοιπές
υποχρεώσεις
Δάνεια &
επιχορήγηση
Τιτλοποίηση
απαιτήσεων
Υποχρεώσεις
χρηματοδοτικής
μίσθωσης
Υποχρεώσεις
λειτουργικής
μίσθωσης
Σύνολο
Εντός 1 έτους
241.729.116
65.953.394
45.174.444
16.677.526
4.626.144
374.160.624
Μεταξύ 1 και 5 ετών
2.696.778
405.318.458
146.825.095
25.393.733
9.928.559
590.162.623
Πάνω από 5 έτη
-
20.474.269
-
-
1.122.114
21.596.383
Σύνολο συμβατικών
ταμειακών ροών
244.425.894
491.746.121
191.999.539
42.071.259
15.676.817
985.919.630
Λογιστική αξία
244.425.894
437.096.703
180.000.000
39.304.021
14.519.191
915.345.809
31 Δεκεμβρίου 2022
Εμπορικές
και λοιπές
υποχρεώσεις
Δάνεια
Τιτλοποίηση
απαιτήσεων
Υποχρεώσεις
χρηματοδοτικής
μίσθωσης
Υποχρεώσεις
λειτουργικής
μίσθωσης
Σύνολο
Εντός 1 έτους
211.507.347
60.109.993
87.003.715
24.706.452
5.875.609
389.203.116
Μεταξύ 1 και 5 ετών
1.831.507
346.351.441
100.329.307
35.273.608
8.175.052
491.960.915
Πάνω από 5 έτη
-
1.490.663
-
-
1.224.413
2.715.076
Σύνολο συμβατικών
ταμειακών ροών
213.338.854
407.952.097
187.333.022
59.980.060
15.275.074
883.879.107
Λογιστική αξία
213.338.854
348.716.051
175.600.000
56.754.572
14.179.867
808.589.344
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
86
Εταιρεία
31 Δεκεμβρίου 2023
Εμπορικές
και λοιπές
υποχρεώσεις
Δάνεια &
επιχορήγηση
Τιτλοποίηση
απαιτήσεων
Υποχρεώσεις
χρηματοδοτικής
μίσθωσης
Υποχρεώσεις
λειτουργικής
μίσθωσης
Σύνολο
Εντός 1 έτους
111.704.843
31.843.479
45.174.444
1.593.201
1.555.284
191.871.251
Μεταξύ 1 και 5 ετών
-
360.907.801
146.825.095
984.335
2.791.600
511.508.831
Πάνω από 5 έτη
-
20.474.269
-
-
924.433
21.398.702
Σύνολο συμβατικών
ταμειακών ροών
111.704.843
413.225.549
191.999.539
2.577.536
5.271.317
724.778.784
Λογιστική αξία
111.704.843
364.403.888
180.000.000
2.498.069
4.849.235
663.456.035
31 Δεκεμβρίου 2022
Εμπορικές
και λοιπές
υποχρεώσεις
Δάνεια
Τιτλοποίηση
απαιτήσεων
Υποχρεώσεις
χρηματοδοτικής
μίσθωσης
Υποχρεώσεις
λειτουργικής
μίσθωσης
Σύνολο
Εντός 1 έτους
95.965.874
34.324.042
87.003.715
16.670.782
3.285.694
237.250.107
Μεταξύ 1 και 5 ετών
-
293.668.792
100.329.307
17.618.184
1.441.270
413.057.553
Πάνω από 5 έτη
-
1.490.659
-
-
712.955
2.203.614
Σύνολο συμβατικών
ταμειακών ροών
95.965.874
329.483.493
187.333.022
34.288.966
5.439.919
652.511.274
Λογιστική αξία
95.965.874
278.596.079
175.600.000
32.998.502
5.208.635
588.369.090
4.2 Διαχείριση κεφαλαίου
(i) Διαχείριση κινδύνου
Οι στόχοι του Ομίλου όσον αφορά τη διαχείριση του κεφαλαίου είναι
• η διασφάλιση της ικανότητας του να συνεχίσει τη δραστηριότητά του με σκοπό να παράγει ικανοποιητικές αποδόσεις
για τους μετόχους και οφέλη για τα υπόλοιπα ενδιαφερόμενα μέρη, καθώς και
• να διατηρεί βέλτιστη κεφαλαιακή δομή ώστε να μειώσει το κόστος του κεφαλαίου.
Η διατήρηση ή η προσαρμογή της κεφαλαιουχικής δομής, μπορεί να γίνει μέσω της προσαρμογής του ποσού των μερισμάτων
που πληρώνονται στους μετόχους, της επιστροφής μετοχικού κεφαλαίου στους μετόχους, της έκδοσης νέων μετοχών ή της
πώλησης περιουσιακών στοιχείων για να μειωθεί ο δανεισμός.
Ακολουθώντας την πρακτική που εφαρμόζεται στον κλάδο, ο Όμιλος παρακολουθεί το κεφάλαιο με βάση τον ακόλουθο δείκτη
μόχλευσης:
Καθαρό χρέος (ως η διαφορά μεταξύ ταμειακών διαθεσίμων και ισοδύναμων και δανεισμού, συμπεριλαμβανομένων
των υποχρεώσεων χρηματοδοτικής μίσθωσης)
προς
Συνολικά «ίδια κεφάλαια» (όπως εμφανίζονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης, συμπεριλαμβανομένων
των μη ελεγχουσών συμμετοχών)
Κατά τη διάρκεια του 2023, η στρατηγική του Ομίλου, ήταν να διατηρηθεί ένας συντελεστής μόχλευσης μεταξύ 1 και 2 τόσο για
τον Όμιλο όσο και για την Εταιρεία. Ο δείκτης μόχλευσης στις 31 Δεκεμβρίου 2023 και 31 Δεκεμβρίου 2022 διαμορφώθηκε ως
εξής:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
87
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Δάνεια
24
433.623.273
348.716.051
360.930.458
278.596.079
Επιχορηγήσεις
24
3.473.430
-
3.473.430
-
Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης
25
39.304.021
56.754.572
2.498.069
32.998.502
Τιτλοποίηση απαιτήσεων
26
180.000.000
175.600.000
180.000.000
175.600.000
Μείον: Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
20
(76.651.797)
(93.793.719)
(27.329.584)
(29.391.195)
Καθαρό χρέος
579.748.927
487.276.904
519.572.373
457.803.386
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
455.888.226
344.959.144
334.710.045
244.529.615
Συντελεστής μόχλευσης
1,27
1,41
1,55
1,87
(α) Ρήτρες δανείων
Σύμφωνα με τους όρους των σημαντικότερων τραπεζικών πιστώσεών του, ο Όμιλος υποχρεούται να συμμορφώνεται με τις
ακόλουθες χρηματοοικονομικές ρήτρες:
• Συνολικός Καθαρός Δανεισμός προς Ίδια Κεφάλαια
• Συνολικός Καθαρός δανεισμός προς Κέρδη προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Συνολικών
Αποσβέσεων
• Κέρδη προ Φόρων, Χρηματοδοτικών και Επενδυτικών Αποτελεσμάτων προς Καθαρά Χρηματοοικονομικά Έξοδα
• Kέρδη προ φόρων, χρημ/κών & επενδυτικών αποτελεσμάτων & αποσβέσεων (EBITDA) προς Καθαρά
Χρηματοοικονομικά Έξοδα
• Σύνολο Υποχρεώσεων προς Ίδια Κεφάλαια
• Σύνολο Υποχρεώσεων μείον ταμειακά διαθέσιμα προς Ίδια Κεφάλαια
Ο Όμιλος έχει συμμορφωθεί με τις εν λόγω ρήτρες καθ΄ όλη τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
(β) Κεφαλαιακές απαιτήσεις βάσει νομοθεσίας
Σύμφωνα με τον κ. Ν. 4548/2018 περί ανωνύμων εταιρειών, επιβάλλονται συγκεκριμένοι περιορισμοί σε σχέση με τα ίδια
κεφάλαια που έχουν ως εξής:
• Η απόκτηση ιδίων μετοχών, με εξαίρεση την περίπτωση της απόκτησης με σκοπό τη διανομή τους στους εργαζομένους, δεν
μπορεί να υπερβαίνει το 10% του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και δεν μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα τη μείωση
των ιδίων κεφαλαίων σε ποσό κατώτερο από το ποσό του μετοχικού κεφαλαίου προσαυξημένου με τα αποθεματικά των
οποίων η διανομή απαγορεύεται από τον Νόμο.
• Σε περίπτωση που το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας γίνει κατώτερο από το μισό (1/2) του κεφαλαίου, το
διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλέσει τη γενική συνέλευση, μέσα σε προθεσμία έξι (6) μηνών από τη λήξη της
χρήσης, με θέμα τη λύση της εταιρείας ή την υιοθέτηση άλλου μέτρου. Την ίδια υποχρέωση έχουν οι ελεγκτές της εταιρείας,
αν το Διοικητικό Συμβούλιο δεν προβαίνει στη σύγκληση εντός της παραπάνω προθεσμίας.
• Σε ετήσια βάση αφαιρείται τουλάχιστον το 1/20 των καθαρών κερδών της εταιρείας προς σχηματισμό του τακτικού
αποθεματικού, το οποίο χρησιμοποιείται αποκλειστικά για συμψηφισμό, προ πάσης διανομής μερίσματος, τυχόν
χρεωστικού υπολοίπου του λογαριασμού Αποτελέσματα εις Νέον. Ο σχηματισμός του αποθεματικού αυτού καθίσταται
προαιρετικός όταν το ύψος του φθάσει το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου.
• Η καταβολή ετησίου μερίσματος στους μετόχους σε μετρητά και σε ποσοστό 35% τουλάχιστον των καθαρών κερδών, μετά
την αφαίρεση του τακτικού αποθεματικού και του καθαρού αποτελέσματος από την αποτίμηση περιουσιακών στοιχείων
και υποχρεώσεων στην εύλογη αξία, είναι υποχρεωτική. Αυτό δεν εφαρμόζεται εάν η Γενική Συνέλευση των μετόχων λάβει
σχετική απόφαση με πλειοψηφία τουλάχιστον 65% του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Στην περίπτωση αυτή, το μη
διανεμηθέν μέρισμα μέχρι ποσοστού τουλάχιστον 35% επί των κατά τα ανωτέρω καθαρών κερδών, εμφανίζεται στον ειδικό
λογαριασμό «Αποθεματικό προς κεφαλαιοποίηση» εντός τετραετίας, με την έκδοση νέων μετοχών που διανέμονται δωρεάν
στους μετόχους που πληρούν τα σχετικά κριτήρια. Τέλος, με πλειοψηφία τουλάχιστον 70% του καταβεβλημένου μετοχικού
κεφαλαίου, η Γενική Συνέλευση των μετόχων μπορεί να αποφασίσει τη μη διανομή μερίσματος.
H Εταιρεία συμμορφώνεται πλήρως με τις σχετικές διατάξεις της νομοθεσίας σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
88
(ii) Μερίσματα
Μερίσματα ύψους €0,65 ανά μετοχή καταβλήθηκαν το 2023 για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022. Για το έτος που
έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023, η πρόταση του Διοικητικού Συμβουλίου περί διανομής μερίσματος στους μετόχους εντός του
2024 είναι € 0,70 ανά κοινή μετοχή, και θα προταθεί στην επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση.
5. Προσδιορισμός των εύλογων αξιών
Για να προσδιορίσει την αξιοπιστία των δεδομένων που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας, ο Όμιλος
έχει ταξινομήσει τα μη χρηματοοικονομικά και χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού τα οποία επιμετρούνται
στην εύλογη αξία στα τρία επίπεδα της ιεραρχίας του ΔΠΧΑ 13. Παρακάτω παρέχεται περιγραφή του κάθε επιπέδου.
▪ Επίπεδο 1: Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών εργαλείων που είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές
προσδιορίζεται με βάση τις δημοσιευόμενες τιμές που ισχύουν κατά τη λήξη της περιόδου αναφοράς. Οι δημοσιευμένες
τιμές αγοράς που χρησιμοποιούνται για τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου είναι οι τρέχουσες τιμές
προσφοράς. Αυτά τα χρηματοοικονομικά μέσα περιλαμβάνονται στο επίπεδο 1.
▪ Επίπεδο 2: Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών μέσων που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργή αγορά
προσδιορίζεται με τη χρήση τεχνικών αποτίμησης οι οποίες μεγιστοποιούν τη χρήση παρατηρήσιμων δεδομένων της αγοράς
και στηρίζονται όσο το δυνατόν λιγότερο σε εκτιμήσεις που αφορούν ειδικά την οντότητα. Εάν όλα τα σημαντικά στοιχεία
που απαιτούνται για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας ενός μέσου είναι παρατηρήσιμα, το μέσο περιλαμβάνεται στο
επίπεδο 2.
▪ Επίπεδο 3: Εάν ένα ή περισσότερα σημαντικά στοιχεία δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς, το μέσο
περιλαμβάνεται στο επίπεδο 3.
Ο Όμιλος έχει ταξινομήσει τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του στα τρία επίπεδα ως εξής:
31 Δεκεμβρίου 2023
Σημ.
Επίπεδο 1
Επίπεδο 2
Επίπεδο 3
Σύνολο
Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εισοδημάτων
Συμμετοχικοί τίτλοι εισηγμένοι στο χρηματιστήριο
15
143.042.430
-
-
143.042.430
Χρεόγραφα εισηγμένα σε οργανωμένη αγορά
15
6.666.090
-
-
6.666.090
Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων
Συμμετοχικοί τίτλοι μη εισηγμένοι στο χρηματιστήριο
16
-
-
2.107.332
2.107.332
Παράγωγα αντιστάθμισης κινδύνου - συμβάσεις ανταλλαγής
επιτοκίων
-
(960.959)
-
(960.959)
149.708.520
(960.959)
2.107.332
150.854.893
31 Δεκεμβρίου 2022
Σημ.
Επίπεδο 1
Επίπεδο 2
Επίπεδο 3
Σύνολο
Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εισοδημάτων
Συμμετοχικοί τίτλοι εισηγμένοι στο χρηματιστήριο
15
56.456.499
-
-
56.456.499
Χρεόγραφα εισηγμένα σε οργανωμένη αγορά
15
6.570.881
-
-
6.570.881
Συμμετοχικοί τίτλοι μη εισηγμένοι στο χρηματιστήριο
15
-
-
15.000.227
15.000.227
Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων
Συμμετοχικοί τίτλοι μη εισηγμένοι στο χρηματιστήριο
16
-
-
2.307.332
2.307.332
Παράγωγα αντιστάθμισης κινδύνου - συμβάσεις ανταλλαγής
επιτοκίων
-
10.255.212
-
10.255.212
63.027.380
10.255.212
17.307.559
90.590.151
Επιπλέον, στις 31 Δεκεμβρίου 2023, ο Όμιλος κατείχε γήπεδα και κτίρια καθώς και επενδυτικά ακίνητα που αποτιμώνται σε
εύλογη αξία ύψους €92.134.874 και €36.023.610 αντίστοιχα, τα οποία ταξινομούνται στο επίπεδο 3.
Εντός της περιόδου, πραγματοποιήθηκε μεταφορά της συμμετοχής στην TRADE ESTATES ΑΕΕΑΠ από το επίπεδο 3 προς το
επίπεδο 1 λόγω εισαγωγής της στο Χρηματιστήριο Αθηνών (Σημ. 15).
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
89
Τεχνικές αποτίμησης που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό των εύλογων αξιών του επιπέδου 3:
(i) Γήπεδα & κτίρια και επενδυτικά ακίνητα
Ο Όμιλος αναθέτει τη διενέργεια ανεξάρτητων εκτιμήσεων για τα επενδυτικά του ακίνητα τουλάχιστον σε ετήσια βάση και για
τα γήπεδα και τα κτίρια που ταξινομούνται στα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία του τουλάχιστον κάθε ένα - δύο έτη. Η
τελευταία ανεξάρτητη εκτίμηση σημαντικών γηπέδων και κτιρίων διενεργήθηκε τον Ιανουάριο 2024 με ημερομηνία αναφοράς
την 31.12.2023 .
Στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς, τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου επικαιροποιούν την εκτίμησή τους για την εύλογη αξία
κάθε ακινήτου, λαμβάνοντας υπόψη τις πιο πρόσφατες ανεξάρτητες εκτιμήσεις. Τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου
καθορίζουν την αξία ενός ακινήτου εντός ενός εύρους εύλογων εκτιμήσεων της εύλογης αξίας.
Η καταλληλότερη ένδειξη της εύλογης αξίας είναι οι τρέχουσες τιμές που ισχύουν σε ενεργή αγορά για συγκρίσιμα ακίνητα. Σε
περίπτωση που αυτές οι πληροφορίες δεν είναι διαθέσιμες, τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου λαμβάνουν υπόψη
πληροφορίες από διάφορες πηγές, όπως είναι:
• οι τρέχουσες τιμές σε μια ενεργή αγορά για ακίνητα διαφορετικής φύσης ή οι πρόσφατες τιμές παρόμοιων ακινήτων σε
λιγότερο ενεργές αγορές, προσαρμοσμένες ώστε να αντικατοπτρίζουν αυτές τις διαφορές
• οι προεξοφλημένες προβλέψεις ταμειακών ροών με βάση αξιόπιστες εκτιμήσεις μελλοντικών ταμειακών ροών
• οι κεφαλαιοποιημένες προβλέψεις εισοδήματος βάσει του εκτιμώμενου καθαρού εσόδου του ακινήτου σύμφωνα με
δεδομένα της αγοράς και ενός συντελεστή κεφαλαιοποίησης που προκύπτει από την ανάλυση των δεδομένων της αγοράς.
Η εύλογη αξία των ακινήτων εκτιμάται με τη μέθοδο της άμεσης κεφαλαιοποίησης (income approach), τη μέθοδο των
συγκριτικών στοιχείων πωλήσεων (sales comparison approach), τη μέθοδο του κόστους αντικατάστασης (replacement cost
method –όπου δεν υπάρχουν συγκριτικά στοιχεία μισθωμάτων ή πωλήσεων)– και τη μέθοδο της υπολειμματικής αξίας (residual
value method) προκειμένου για κενά οικόπεδα ή υπολογισμό αξίας υπολοίπου δόμησης.
Η αξία των ιδιοχρησιμοποιούμενων και επενδυτικών ακινήτων εκτιμάται επίσης με τις παραπάνω μεθόδους ανάλογα με τη χρήση
του ακινήτου. Η αξία του οικοπεδικού σκέλους υπολογίζεται με τη μέθοδο των συγκριτικών στοιχείων πωλήσεων, όπου
υπάρχουν, ή με την υπολειμματική μέθοδο ή με συνδυασμό τους.
(ii) Μη εισηγμένοι συμμετοχικοί τίτλοι
Η αξία προσδιορίζεται βασιζόμενη σε εκτιμήσεις της Διοίκησης αναφορικά με την αναμενόμενη μελλοντική κερδοφορία των μη
εισηγμένων τίτλων, λαμβάνοντας υπόψη συγκρίσιμα στοιχεία παρόμοιων τίτλων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
90
6. Ανάλυση κατά τομέα
Ο Όμιλος έχει τρεις τομείς που αφορούν τις μισθώσεις αυτοκινήτων στην Ελλάδα, την εμπορία αυτοκινήτων, ανταλλακτικών και
σχετικών υπηρεσιών στην Ελλάδα καθώς και τις μισθώσεις και πωλήσεις αυτοκινήτων στο εξωτερικό.
2023
Σημ.
Μισθώσεις &
πωλήσεις πρώην
μισθωμένων
αυτ/των
(Ελλάδα)
Εμπορία αυτ/των
- αντ/κων &
υπηρεσιών
(Ελλάδα)
Διεθνής
δραστηριότητα
μισθώσεων και
πωλήσεων
αυτοκινήτων
Eγγραφές
απαλοιφών &
λοιπές
δραστηριότητες
Σύνολο
Έσοδα από πωλήσεις προς τρίτους
30
268.364.998
560.093.824
174.215.326
-
1.002.674.148
Διατομεακά έσοδα
14.457.965
202.217.001
2.570.640
(219.245.606)
-
Κόστος πωληθέντων
31
(194.683.705)
(666.092.112)
(136.748.592)
212.890.621
(784.633.788)
Μικτό κέρδος
88.139.259
96.218.713
40.037.373
(6.354.985)
218.040.360
Έξοδα διάθεσης
31
(6.099.510)
(50.994.219)
(2.964.143)
4.034.293
(56.023.579)
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
31
(15.209.315)
(14.820.092)
(13.106.938)
4.143.426
(38.992.919)
Απομείωση χρηματοοικονομικών
περιουσιακών στοιχείων
-
(126.973)
(1.085.079)
-
(1.212.052)
Λοιπά έσοδα από τρίτους
33
2.328.460
12.665.535
2.168.472
-
17.162.467
Λοιπά διατομεακά έσοδα
6.374.156
3.429.956
37.441
(9.841.553)
-
Λοιπά κέρδη/(ζημιές) - καθαρά
34
972.930
526.461
(49.683)
-
1.449.708
Χρηματοοικονομικά έσοδα
35
3.191.567
491.771
18.571
-
3.701.909
Χρηματοοικονομικά έξοδα
35
(27.511.050)
(4.265.234)
(6.071.846)
-
(37.848.130)
Μερίδιο κέρδους / (ζημιάς) από
επενδύσεις που λογιστικοποιούνται με
την μέθοδο της καθαρής θέσης
13
-
1.047.672
-
(1.184.677)
(137.005)
Κέρδη προ φόρων
52.186.498
44.173.589
18.984.168
(9.203.495)
106.140.759
Φόρος εισοδήματος
36
(10.569.206)
(10.107.365)
(2.242.850)
1.764.140
(21.155.281)
Κέρδη / (ζημιές) περιόδου
41.617.292
34.066.225
16.741.317
(7.439.355)
84.985.478
Αποσβέσεις
7,8,10
(87.426.065)
(4.384.153)
(40.470.342)
-
(132.280.560)
Μη κυκλοφορούν ενεργητικό
864.319.476
57.109.327
198.344.664
-
1.119.773.467
Σύνολο ενεργητικού
942.858.862
245.105.778
228.270.198
-
1.416.234.838
Σύνολο υποχρεώσεων
(668.853.137)
(152.459.369)
(139.034.106)
-
(960.346.612)
2022
Σημ.
Μισθώσεις &
πωλήσεις πρώην
μισθωμένων
αυτ/των
(Ελλάδα)
Εμπορία αυτ/των
- αντ/κων &
υπηρεσιών
(Ελλάδα)
Διεθνής
δραστηριότητα
μισθώσεων και
πωλήσεων
αυτοκινήτων
Eγγραφές
απαλοιφών &
λοιπές
δραστηριότητες
Σύνολο
Έσοδα από πωλήσεις προς τρίτους
30
250.773.721
421.999.350
92.786.957
-
765.560.028
Διατομεακά έσοδα
9.224.620
154.127.145
5.913.037
(169.264.802)
-
Κόστος πωληθέντων
31
(174.226.910)
(505.829.089)
(74.908.371)
173.642.896
(581.321.474)
Μικτό κέρδος
85.771.431
70.297.406
23.791.623
4.378.094
184.238.554
Έξοδα διάθεσης
31
(3.612.021)
(41.704.821)
(1.016.734)
514.476
(45.819.100)
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
31
(15.966.511)
(14.065.939)
(7.479.337)
3.610.511
(33.901.276)
Απομείωση χρηματοοικονομικών
περιουσιακών στοιχείων
(602.239)
24.734
(12.048)
150.000
(439.553)
Λοιπά έσοδα από τρίτους
33
1.857.199
12.879.011
787.897
-
15.524.107
Λοιπά διατομεακά έσοδα
5.793.705
2.660.810
214.243
(8.668.758)
-
Λοιπά κέρδη/(ζημιές) - καθαρά
34
398.740
(103.819)
(173.619)
971.366
1.092.668
Χρηματοοικονομικά έσοδα
35
2.118.041
112.314
73.462
-
2.303.817
Χρηματοοικονομικά έξοδα
35
(13.968.143)
(2.659.034)
(1.787.099)
38.333
(18.375.943)
Μερίδιο κέρδους / (ζημιάς) από
επενδύσεις που λογιστικοποιούνται με
την μέθοδο της καθαρής θέσης
13
-
-
-
(597.963)
(597.963)
Κέρδη προ φόρων
61.790.202
27.440.662
14.398.388
396.059
104.025.311
Φόρος εισοδήματος
36
(13.723.911)
(6.107.308)
(1.644.396)
-
(21.475.615)
Κέρδη / (ζημιές) περιόδου
48.066.291
21.333.354
12.753.992
396.059
82.549.696
Αποσβέσεις
7,8,10
(77.875.137)
(3.223.134)
(25.238.353)
-
(106.336.624)
Μη κυκλοφορούν ενεργητικό
688.294.103
48.337.749
195.438.165
-
932.070.017
Σύνολο ενεργητικού
766.356.255
202.958.973
230.306.034
-
1.199.621.262
Σύνολο υποχρεώσεων
(609.501.024)
(122.226.907)
(122.934.187)
-
(854.662.118)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
91
7. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία
Όμιλος
Σημ.
Γήπεδα
Κτίρια &
βελτιώσεις
σε ακίνητα
τρίτων
Μηχανολογικός
εξοπλισμός
Οχήματα
Έπιπλα,
σκεύη και
λοιπός
εξοπλισμός
Έργα υπό
κατασκευή
Σύνολο
Κόστος κτήσης ή εύλογη αξία
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
47.240.620
64.002.986
7.345.367
602.312.126
32.500.436
692.857
754.094.392
Συναλλαγματικές διαφορές
-
(3.080)
-
(218.237)
(3.209)
-
(224.526)
Προσθήκες
2.027.977
2.395.122
1.335.703
213.400.686
1.496.003
856.702
221.512.193
Πλεόνασμα αναπροσαρμογής
484.959
3.847.607
-
-
-
-
4.332.566
Απομειώσεις
(422.397)
-
-
-
-
-
(422.397)
Διαγραφές
-
-
(15.097)
(1.166.181)
-
-
(1.181.278)
Πωλήσεις
(150.784)
-
(11.270)
(4.148.014)
(291.189)
-
(4.601.257)
Εξαγορά θυγατρικής
1.497.951
1.915.971
-
20.672.421
224.442
593.616
24.904.401
Μεταφορές στο απόθεμα
-
-
-
(130.554.371)
(1.765)
-
(130.556.136)
Μεταφορές στις επενδύσεις σε ακίνητα
9
-
(79.478)
-
-
-
-
(79.478)
Μεταφορές από δικαιώματα χρήσης
περιουσιακών στοιχείων
8
809.630
9.276.013
-
4.474.170
-
-
14.559.813
Λοιπές μεταφορές
-
627.590
(800)
117.769
800
(745.359)
-
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
51.487.956
81.982.731
8.653.903
704.890.369
33.925.518
1.397.816
882.338.293
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
51.487.956
81.982.731
8.653.903
704.890.369
33.925.518
1.397.816
882.338.293
Συναλλαγματικές διαφορές
-
(4.637)
-
(16.449)
3.609
-
(17.477)
Προσθήκες
1.675.248
1.244.362
1.060.410
274.039.617
1.501.979
1.124.341
280.645.957
Πλεόνασμα αναπροσαρμογής
41.870
2.222.897
-
-
-
-
2.264.767
Απομειώσεις
(305.470)
-
-
-
-
-
(305.470)
Διαγραφές
-
-
(13.615)
(1.633.612)
(16.915)
-
(1.664.142)
Πωλήσεις
-
(13.586)
(28.776)
(5.218.593)
(29.232)
-
(5.290.187)
Εισφορά
12
-
-
(3.979)
(191.984)
(5.277)
-
(201.240)
Μεταφορές στο απόθεμα
-
-
-
(177.262.734)
(2.562)
-
(177.265.296)
Μεταφορές στις επενδύσεις σε ακίνητα
9
(954.331)
(1.766.891)
-
-
-
-
(2.721.222)
Μεταφορές από δικαιώματα χρήσης
περιουσιακών στοιχείων
8
-
-
-
78.416.724
-
-
78.416.724
Λοιπές μεταφορές
-
-
-
379.863
-
(47.387)
332.476
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
51.945.273
83.664.876
9.667.943
873.403.201
35.377.120
2.474.770
1.056.533.183
Συσσωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
-
(29.707.180)
(5.046.223)
(208.127.055)
(27.951.346)
-
(270.831.804)
Συναλλαγματικές διαφορές
-
5.356
-
41.498
5.860
-
52.714
Αποσβέσεις
31
-
(2.682.053)
(691.822)
(86.016.726)
(1.109.303)
-
(90.499.904)
Πλεόνασμα αναπροσαρμογής
-
(2.027.860)
-
-
-
-
(2.027.860)
Απομειώσεις
-
-
-
(3.295)
-
-
(3.295)
Διαγραφές
-
-
14.569
494.732
-
-
509.301
Πωλήσεις
-
-
11.270
153.029
42.058
-
206.357
Μεταφορές στο απόθεμα
-
-
-
77.488.840
528
-
77.489.368
Μεταφορές στις επενδύσεις σε ακίνητα
9
-
79.478
-
-
-
-
79.478
Μεταφορές από δικαιώματα χρήσης
περιουσιακών στοιχείων
8
-
(5.236.376)
-
(909.026)
-
-
(6.145.402)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
-
(39.568.635)
(5.712.206)
(216.878.003)
(29.012.203)
-
(291.171.047)
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
-
(39.568.635)
(5.712.206)
(216.878.003)
(29.012.203)
-
(291.171.047)
Συναλλαγματικές διαφορές
-
3.992
-
41.244
5.879
-
51.115
Αποσβέσεις
31
-
(3.212.503)
(683.437)
(101.679.231)
(1.216.895)
-
(106.792.066)
Πλεόνασμα αναπροσαρμογής
-
(1.064.166)
-
-
-
-
(1.064.166)
Διαγραφές
-
-
22.270
677.866
15.738
-
715.874
Πωλήσεις
-
13.586
23.364
135.890
2.129
-
174.969
Εισφορά
-
-
546
(107.996)
1.828
-
(105.622)
Μεταφορές στο απόθεμα
-
-
-
100.807.980
827
-
100.808.807
Μεταφορές στις επενδύσεις σε ακίνητα
9
-
352.451
-
-
-
-
352.451
Μεταφορές από δικαιώματα χρήσης
περιουσιακών στοιχείων
8
-
-
-
(25.354.289)
-
-
(25.354.289)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
-
(43.475.275)
(6.349.463)
(242.356.539)
(30.202.697)
-
(322.383.974)
Αναπόσβεστη αξία την 1 Ιανουαρίου
2022
47.240.620
34.295.806
2.299.144
394.185.071
4.549.090
692.857
483.262.588
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου
2022
51.487.956
42.414.096
2.941.697
488.012.366
4.913.315
1.397.816
591.167.246
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου
2023
51.945.273
40.189.601
3.318.480
631.046.662
5.174.423
2.474.770
734.149.209
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
92
Εταιρεία
Σημ.
Γήπεδα
Κτίρια &
βελτιώσεις
σε ακίνητα
τρίτων
Μηχανολογικός
εξοπλισμός
Οχήματα
Έπιπλα,
σκεύη και
λοιπός
εξοπλισμός
Έργα υπό
κατασκευή
Σύνολο
Κόστος κτήσης ή εύλογη αξία
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
29.176.819
27.729.810
1.559.004
455.796.578
13.863.460
277.425
528.403.096
Προσθήκες
2.027.571
2.132.225
207.762
165.620.016
505.858
607.127
171.100.559
Πλεόνασμα αναπροσαρμογής
(214.128)
3.434.554
-
-
-
-
3.220.426
Απομειώσεις
(6.727)
-
-
-
-
-
(6.727)
Διαγραφές
-
-
(99)
(1.166.181)
-
-
(1.166.280)
Πωλήσεις
(150.784)
-
-
(4.143.669)
(11.456)
-
(4.305.909)
Μεταφορές στο απόθεμα
-
-
-
(91.614.131)
-
-
(91.614.131)
Μεταφορές στις επενδύσεις σε ακίνητα
9
(70.000)
(122.478)
-
-
-
-
(192.478)
Μεταφορές από δικαιώματα χρήσης
περιουσιακών στοιχείων
8
-
-
-
1.516.108
-
-
1.516.108
Λοιπές μεταφορές
-
-
(800)
-
800
-
-
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
30.762.751
33.174.111
1.765.867
526.008.721
14.358.662
884.552
606.954.664
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
30.762.751
33.174.111
1.765.867
526.008.721
14.358.662
884.552
606.954.664
Προσθήκες
1.675.248
792.878
173.095
215.366.280
506.277
248.552
218.762.330
Πλεόνασμα αναπροσαρμογής
978
1.718.877
-
-
-
-
1.719.855
Απομειώσεις
(305.470)
-
-
-
-
-
(305.470)
Διαγραφές
-
-
-
(1.559.501)
-
-
(1.559.501)
Πωλήσεις
-
-
-
(5.125.709)
(221)
-
(5.125.930)
Μεταφορές στο απόθεμα
-
-
-
(114.517.707)
-
-
(114.517.707)
Μεταφορές στις επενδύσεις σε ακίνητα
9
-
(43.855)
-
-
-
-
(43.855)
Μεταφορές από δικαιώματα χρήσης
περιουσιακών στοιχείων
8
-
-
-
65.492.251
-
-
65.492.251
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
32.133.507
35.642.011
1.938.962
685.664.335
14.864.718
1.133.104
771.376.637
Συσσωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
-
(14.627.341)
(1.370.396)
(159.273.563)
(11.845.208)
-
(187.116.508)
Αποσβέσεις
31
-
(1.343.822)
(224.210)
(63.881.670)
(422.909)
-
(65.872.611)
Πλεόνασμα αναπροσαρμογής
-
(2.027.860)
-
-
-
-
(2.027.860)
Διαγραφές
-
-
99
494.732
-
-
494.831
Πωλήσεις
-
-
-
148.684
11.456
-
160.140
Μεταφορές στο απόθεμα
-
-
-
57.163.626
-
-
57.163.626
Μεταφορές στις επενδύσεις σε ακίνητα
9
-
79.478
-
-
-
-
79.478
Μεταφορές από δικαιώματα χρήσης
περιουσιακών στοιχείων
8
-
-
-
(668.068)
-
-
(668.068)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
-
(17.919.545)
(1.594.507)
(166.016.259)
(12.256.661)
-
(197.786.972)
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
-
(17.919.545)
(1.594.507)
(166.016.259)
(12.256.661)
-
(197.786.972)
Αποσβέσεις
31
-
(1.607.802)
(111.364)
(75.579.891)
(462.177)
-
(77.761.234)
Πλεόνασμα αναπροσαρμογής
-
(1.064.166)
-
-
-
-
(1.064.166)
Διαγραφές
-
-
-
654.865
-
-
654.865
Πωλήσεις
-
-
-
164.429
221
-
164.650
Μεταφορές στο απόθεμα
-
-
-
71.616.982
-
-
71.616.982
Μεταφορές στις επενδύσεις σε ακίνητα
9
-
7.309
-
-
-
-
7.309
Μεταφορές από δικαιώματα χρήσης
περιουσιακών στοιχείων
8
-
-
-
(22.864.594)
-
-
(22.864.594)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
-
(20.584.204)
(1.705.871)
(192.024.468)
(12.718.617)
-
(227.033.160)
Αναπόσβεστη αξία την 1 Ιανουαρίου
2022
29.176.819
13.102.469
188.608
296.523.015
2.018.252
277.425
341.286.588
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου
2022
30.762.751
15.254.566
171.360
359.992.462
2.102.001
884.552
409.167.692
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου
2023
32.133.507
15.057.807
233.091
493.639.867
2.146.101
1.133.104
544.343.477
Τα Οχήματα της Εταιρείας και του Ομίλου υπάγονται σε βραχυχρόνιες και μακροχρόνιες μισθώσεις.
Τα γήπεδα και κτίρια παρουσιάζονται σε αποσβεσμένη εύλογη αξία που προσδιορίζονται από ανεξάρτητους εκτιμητές.
Περισσότερες πληροφορίες αναφορικά με τις μεθόδους αποτίμησης της γης και των κτιρίων παρουσιάζονται στις σημειώσεις
3(v) και 5.
Κατά την ημερομηνία Ισολογισμού ο Όμιλος για την εξασφάλιση των δανειακών υποχρεώσεών του έχει εγγράψει προσημειώσεις
υποθήκης α’ τάξης επί ακινήτων υπέρ των Εκπροσώπων και για λογαριασμό των Πιστωτών, συνολικού ποσού €105.968.000.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
93
Παράλληλα, έχουν συναφθεί συμβάσεις κυμαινόμενης ασφάλισης επί αυτοκινήτων του Ομίλου συνολικού ύψους €102.482.305
και έχει συσταθεί ενέχυρο επί του συνόλου των μετοχών της θυγατρικής της Εταιρείας στη Ρουμανία.
Κατά την ημερομηνία Ισολογισμού η Εταιρεία για την εξασφάλιση των δανειακών υποχρεώσεών της έχει εγγράψει
προσημειώσεις υποθήκης α’ τάξης επί ακινήτων υπέρ των Εκπροσώπων και για λογαριασμό των Πιστωτών, συνολικού ποσού
€103.768.000. Παράλληλα, έχουν συναφθεί συμβάσεις κυμαινόμενης ασφάλισης επί αυτοκινήτων της Εταιρείας ύψους
€89.347.306, και έχει συσταθεί ενέχυρο επί του συνόλου των μετοχών της θυγατρικής της Εταιρείας στη Ρουμανία.
Τα ακίνητα απεικονίζονται σε εύλογη αξία βάσει επικαιροποιημένων εκτιμήσεων από πιστοποιημένη εταιρεία εκτιμητών, η
οποία απεικονίζεται στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας.
H Διοίκηση αξιολογεί συστηματικά τον αντίκτυπο της κλιματικής αλλαγής στις ωφέλιμες ζωές, τις υπολειμματικές αξίες και τη
συνολική λογιστική αξία των περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου για να προσδιορίσει εάν απαιτούνται προσαρμογές. Η
Διοίκηση κατέληξε στο συμπέρασμα ότι δεν απαιτούνται προσαρμογές κατά την 31.12.2023.
8. Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων
Όμιλος
Σημ.
Γήπεδα
Κτίρια
Μεταφορικά
μέσα
Σύνολο
Κόστος κτήσης
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
-
19.836.134
75.106.834
94.942.968
Συναλλαγματικές διαφορές
-
-
(18.801)
(18.801)
Προσθήκες
-
5.642.216
7.796.192
13.438.408
Τερματισμένες μισθώσεις
-
(2.809.874)
(97.165)
(2.907.039)
Εξαγορά θυγατρικής
809.630
5.635.361
27.202.979
33.647.970
Μεταφορά στα ενσώματα πάγια
7
(809.630)
(9.276.013)
(4.474.170)
(14.559.813)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
-
19.027.824
105.515.869
124.543.693
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
-
19.027.824
105.515.869
124.543.693
Προσθήκες
-
6.326.768
32.187.118
38.513.886
Πώληση θυγατρικής
-
(16.058)
(751.767)
(767.825)
Τερματισμένες μισθώσεις
-
(3.117.216)
(342.509)
(3.459.725)
Μεταφορά στα ενσώματα πάγια
7
-
-
(78.416.724)
(78.416.724)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
-
22.221.318
58.191.987
80.413.305
Συσσωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
-
(9.573.530)
(11.390.026)
(20.963.556)
Συναλλαγματικές διαφορές
-
-
6.825
6.825
Αποσβέσεις
31
-
(5.054.933)
(10.569.415)
(15.624.348)
Τερματισμένες μισθώσεις
-
2.736.592
39.474
2.776.066
Μεταφορά στα ενσώματα πάγια
7
-
5.236.376
909.026
6.145.402
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
-
(6.655.495)
(21.004.116)
(27.659.611)
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
-
(6.655.495)
(21.004.116)
(27.659.611)
Αποσβέσεις
31
-
(6.100.455)
(17.091.229)
(23.191.684)
Πώληση θυγατρικής
-
16.058
160.783
176.841
Τερματισμένες μισθώσεις
-
2.372.516
342.509
2.715.025
Μεταφορά στα ενσώματα πάγια
7
-
-
25.354.289
25.354.289
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
-
(10.367.376)
(12.237.764)
(22.605.140)
Αναπόσβεστη αξία την 1 Ιανουαρίου 2022
-
10.262.604
63.716.808
73.979.412
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου 2022
-
12.372.329
84.511.753
96.884.082
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου 2023
-
11.853.942
45.954.223
57.808.165
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
94
Εταιρεία
Σημ.
Κτίρια
Μεταφορικά
μέσα
Σύνολο
Κόστος κτήσης
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
9.959.828
72.143.928
82.103.756
Προσθήκες
3.321.201
494.283
3.815.484
Τερματισμένες μισθώσεις
(773.323)
-
(773.323)
Μεταφορά στα ενσώματα πάγια
7
-
(1.516.108)
(1.516.108)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
12.507.706
71.122.103
83.629.809
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
12.507.706
71.122.103
83.629.809
Προσθήκες
3.678.415
412.061
4.090.476
Τερματισμένες μισθώσεις
(1.079.811)
-
(1.079.811)
Μεταφορά στα ενσώματα πάγια
7
-
(65.492.251)
(65.492.251)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
15.106.310
6.041.913
21.148.223
Συσσωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
(5.041.419)
(10.465.815)
(15.507.234)
Αποσβέσεις
31
(2.998.015)
(8.867.475)
(11.865.490)
Τερματισμένες μισθώσεις
773.323
-
773.323
Μεταφορά στα ενσώματα πάγια
7
-
668.068
668.068
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
(7.266.111)
(18.665.222)
(25.931.333)
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
(7.266.111)
(18.665.222)
(25.931.333)
Αποσβέσεις
31
(3.877.996)
(6.519.310)
(10.397.306)
Τερματισμένες μισθώσεις
1.079.810
-
1.079.810
Μεταφορά στα ενσώματα πάγια
7
-
22.864.594
22.864.594
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
(10.064.297)
(2.319.938)
(12.384.235)
Αναπόσβεστη αξία την 1 Ιανουαρίου 2022
4.918.409
61.678.113
66.596.522
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου 2022
5.241.595
52.456.881
57.698.476
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου 2023
5.042.013
3.721.975
8.763.988
Τα έξοδα σχετικά με μισθώσεις χαμηλής αξίας ή μικρής διάρκειας που λογιστικοποιούνται με βάση το ΔΠΧΑ 16, παρ. 6,
απεικονίζονται στη γραμμή «Έξοδα ενοικίων» στη Σημ. 31.
9. Επενδυτικά ακίνητα
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
2023
2022
2023
2022
Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης
41.093.576
41.339.017
73.474.358
74.078.165
Πωλήσεις
(7.516.444)
-
(7.516.444)
-
Καθαρά κέρδη/(ζημιές) από αναπροσαρμογή
εύλογης αξίας
34
77.707
(245.441)
173.000
(716.807)
Μεταφορά από ενσώματα πάγια
7
2.368.771
-
36.546
113.000
Υπόλοιπο στο τέλος της χρήσης
36.023.610
41.093.576
66.167.460
73.474.358
Τα επενδυτικά ακίνητα παρουσιάζονται σε εύλογη αξία που προσδιορίζεται σε κάθε ημερομηνία αναφοράς από ανεξάρτητους
εκτιμητές. Περισσότερες πληροφορίες αναφορικά με τις μεθόδους αποτίμησης των επενδυτικών ακινήτων παρουσιάζονται στις
σημειώσεις 3(v) και 5.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
95
Τα ποσά που αναγνωρίστηκαν στα αποτελέσματα για τα επενδυτικά ακίνητα είναι τα ακόλουθα:
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
2023
2022
2023
2022
Έσοδα από ενοίκια
33
1.168.087
1.548.259
2.835.335
3.117.309
Κέρδη εύλογης αξίας (που περιλαμβάνονται στα
λοιπά κέρδη/(ζημιές) - καθαρά)
34
77.707
(245.441)
173.000
(716.807)
Κέρδη από πώληση επενδυτικών ακινήτων
34
483.524
-
483.524
-
Την 30.06.2023 η Autohellas συμμετείχε στην αύξηση μετοχικού κεφαλαίου της «TRADE ESTATES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ» κατά το ποσό €7.999.967 μέσω εισφοράς σε είδος, ακινήτου και συγκεκριμένα οικοπέδου
45.408,04 τ.μ. εντός Επιχειρηματικού Πάρκου στην περιοχή Βαμβακιάς του Δήμου Ελευσίνας μετά κτισμάτων. Η λογιστική αξία
του εν λόγω ακινήτου ήταν €7.516.444
10. Άυλα περιουσιακά στοιχεία
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
Εμπορικά
σήματα
& άδειες
Λογισμικό
Σύνολο
Λογισμικό
Σύνολο
Κόστος κτήσης
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
-
2.315.871
2.315.871
1.861.621
1.861.621
Προσθήκες
-
132.316
132.316
115.237
115.237
Εξαγορά θυγατρικής
19.023.592
50.944
19.074.536
-
-
Πωλήσεις
-
(224)
(224)
-
-
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
19.023.592
2.498.907
21.522.499
1.976.858
1.976.858
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
19.023.592
2.498.907
21.522.499
1.976.858
1.976.858
Συναλλαγματικές διαφορές
(6.044)
-
(6.044)
-
-
Προσθήκες
8.904
1.054.157
1.063.061
675.079
675.079
Διαγραφές
-
(12.690)
(12.690)
-
-
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
19.026.452
3.540.374
22.566.826
2.651.937
2.651.937
Συσσωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
-
(1.799.213)
(1.799.213)
(1.520.171)
(1.520.171)
Συναλλαγματικές διαφορές
4.433
1.440
5.873
-
-
Αποσβέσεις
31
(15.896)
(196.476)
(212.372)
(137.037)
(137.037)
Πωλήσεις
-
223
223
-
-
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
(11.463)
(1.994.026)
(2.005.489)
(1.657.208)
(1.657.208)
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
(11.463)
(1.994.026)
(2.005.489)
(1.657.208)
(1.657.208)
Συναλλαγματικές διαφορές
5.835
-
5.835
-
-
Αποσβέσεις
31
(1.914.363)
(382.447)
(2.296.810)
(224.589)
(224.589)
Διαγραφές
31
-
12.690
12.690
-
-
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
(1.919.991)
(2.363.783)
(4.283.774)
(1.881.797)
(1.881.797)
Αναπόσβεστη αξία την 1 Ιανουαρίου
2022
-
516.658
516.658
341.450
341.450
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου
2022
19.012.129
504.881
19.517.010
319.650
319.650
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου
2023
17.106.461
1.176.591
18.283.052
770.140
770.140
Το κονδύλι Εμπορικά σήματα & άδειες για τον Όμιλο περιλαμβάνει την αποτίμηση της σύμβασης για τη δικαιόχρηση του σήματος
Hertz στην Πορτογαλία ποσού €18.876.394.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
96
11. Υπεραξία
Όμιλος
2023
2022
Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης
43.457.435
27.297.830
Εξαγορά θυγατρικής
-
16.159.605
Υπόλοιπο στο τέλος της χρήσης
43.457.435
43.457.435
Η υπεραξία προκύπτει από (α) την εξαγορά της ΧΙΟΥΝΤΑΙ ΕΛΛΑΣ Α.Β.Ε.Ε. και ΚΙΑ ΕΛΛΑΣ Α.Β.Ε.Ε. το 2017 ύψους €25.939.818, (β)
την εξαγορά της AUTOTECHNICA FLEET SERVICES d.o.o. στην Κροατία το 2016 ύψους €1.312.539, (γ) την DERASCO TRADING
LIMITED ύψους €45.473, και (δ) την εξαγορά της HR - ALUGUER DE AUTOMÓVEIS S.A. το 2022 ύψους € 16.159.605.
(i) Κατανομή της υπεραξίας ανά τομέα
Η υπεραξία παρακολουθείται από τη διοίκηση στο επίπεδο των τριών λειτουργικών τομέων που αναφέρονται στη σημείωση 6.
31.12.2023
31.12.2022
Εμπορία αυτ/των - αντ/κων & υπηρεσιών
25.985.291
25.985.291
Διεθνής δραστηριότητα μισθώσεων και πωλήσεων αυτοκινήτων
17.472.144
17.472.144
Σύνολο υπεραξίας
43.457.435
43.457.435
(ii) Έλεγχος απομείωσης υπεραξίας
Ο Όμιλος ελέγχει σε ετήσια βάση την υπεραξία, που έχει ταξινομηθεί σε μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών (ΜΔΤΡ) για τυχόν
απομείωση. Το ανακτήσιμο ποσό των ΜΔΤΡ προσδιορίστηκε με υπολογισμούς που βασίζονται στην αξία χρήσης οι οποίοι
απαιτούν τη χρήση παραδοχών. Στους υπολογισμούς χρησιμοποιήθηκαν προβλέψεις ταμειακών ροών βάσει εγκεκριμένων από
τη διοίκηση προϋπολογισμών που καλύπτουν μια περίοδο πέντε ετών. Οι ταμειακές ροές πέραν της πενταετούς περιόδου
υπολογίζονται με βάση παραδοχές που αναφέρονται παρακάτω, και που συμβαδίζουν με προβλέψεις που αφορούν τον κλάδο
στον οποίο δραστηριοποιείται κάθε ΜΔΤΡ.
Οι κύριες παραδοχές που υιοθετήθηκαν κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023 για τον έλεγχο της υπεραξίας που προέκυψε από την
εξαγορά της HR - ALUGUER DE AUTOMÓVEIS S.A. είναι οι εξής:
• Επιτόκιο αναγωγής σε παρούσα αξία: 8% - 10% (2022: 7 -10%)
• Ρυθμός ανάπτυξης πωλήσεων: 4% - 6% (2022: 3 -8%)
• Ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές: 2% (2022: 2%)
Οι κύριες παραδοχές που υιοθετήθηκαν κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023 για τον έλεγχο της υπεραξίας που προέκυψε από την
εξαγορά της AUTOTECHNICA FLEET SERVICES d.o.o. είναι οι εξής:
• Επιτόκιο αναγωγής σε παρούσα αξία: 8% - 10% (2022: 7 -10%)
• Ρυθμός ανάπτυξης πωλήσεων: 2% - 4% (2022: 3 -8%)
• Ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές: 1% (2022: 2%)
Σημειώνεται ότι το 2018, έτος πρώτης πλήρους ενοποίησης των ΧΙΟΥΝΤΑΙ ΕΛΛΑΣ Α.Β.Ε.Ε. και ΚΙΑ ΕΛΛΑΣ Α.Β.Ε.Ε. έπειτα από την
εξαγορά τους τον Δεκέμβριο 2017, ο κύκλος εργασιών της πρώτης ανήλθε σε €60,5 εκατ. με κέρδη προ φόρων €5,8 εκατ. και ο
κύκλος εργασιών της δεύτερης ανήλθε σε €30,8 εκατ. με κέρδη προ φόρων €1,9 εκατ. ευρώ. Κατά τη χρήση του 2023 για την
ΧΙΟΥΝΤΑΙ ΕΛΛΑΣ ο κύκλος εργασιών ανήλθε σε €182,3 εκατ. με κέρδη προ φόρων €20,5 εκατ. και για την ΚΙΑ ΕΛΛΑΣ ο κύκλος
εργασιών ανήλθε σε €119,9 εκατ. ευρώ με κέρδη προ φόρων €10,9 εκατ.. Είναι εμφανές ότι η ανάπτυξη των 2 θυγατρικών την
τελευταία 5αετία είναι ιδιαίτερα σημαντική. Ως εκ τούτου οι συνθήκες κάτω από τις οποίες θα προέκυπτε απομείωση της
υπεραξίας τους είναι μη ρεαλιστικές.
Ο έλεγχος απομείωσης κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023 δεν κατέληξε σε απομείωση της υπεραξίας. Επίσης εάν οι παραδοχές που
χρησιμοποιήθηκαν κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023 μεταβάλλονταν κατά 10% αρνητικά, η λογιστική αξία της υπεραξίας θα συνέχιζε
να μην χρήζει απομείωσης.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
97
12. Επενδύσεις σε θυγατρικές
Εταιρεία
2023
2022
Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης
101.063.962
54.923.133
Εξαγορά θυγατρικής
-
38.740.829
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου
-
8.690.000
Πωλήσεις
-
(790.000)
Απομείωση
-
(500.000)
Υπόλοιπο στο τέλος της χρήσης
101.063.962
101.063.962
Τα ποσοστά συμμετοχής στις θυγατρικές εταιρείες και οι λογιστικές τους αξίες στις 31 Δεκεμβρίου αναλύονται ως ακολούθως:
Επωνυμία εταιρείας
Χώρα
εγκατάστασης
% συμμετοχής
Λογιστική αξία
Κύριες
δραστηριότητες
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
AUTOTECHNICA HELLAS
ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΤΕΕ
Ελλάδα
100%
100%
300.000
300.000
Eμπορία αυτοκινήτων-
ανταλλακτικών
AUTOTECHNICA EOOD
Βουλγαρία
100%
100%
3.012.047
3.012.047
Eμπορία αυτοκινήτων-
ανταλλακτικών & Mισθώσεις
αυτοκινήτων
AUTOTECHNICA (CYPRUS) LIMITED
Κύπρος
100%
100%
3.078.811
3.078.811
Mισθώσεις αυτοκινήτων
AUTOTECHNICA FLEET SERVICES SRL
Ρουμανία
100%
100%
6.500.000
6.500.000
Mισθώσεις αυτοκινήτων
AUTOTECHNICA SERBIA DOO
Σερβία
100%
100%
4.000.000
4.000.000
Mισθώσεις αυτοκινήτων
AUTOTECHNICA MONTENEGRO DOO
Μαυροβούνιο
100%
100%
1.000.000
1.000.000
Mισθώσεις αυτοκινήτων
AUTOTECHNICA FLEET SERVICES DOO
Κροατία
100%
100%
4.462.750
4.462.750
Mισθώσεις αυτοκινήτων
AUTOTECHNICA FLEET SERVICES LLC
Ουκρανία
100%
100%
200.000
200.000
Mισθώσεις αυτοκινήτων
DERASCO TRADING LIMITED
Κύπρος
100%
100%
20.131.000
20.131.000
Εταιρεία συμμετοχών
ΧΙΟΥΝΤΑΙ ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ
Ελλάδα
70%*
70%*
-
-
Eμπορία αυτοκινήτων-
ανταλλακτικών
KIA ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ
Ελλάδα
70%*
70%*
-
-
Eμπορία αυτοκινήτων-
ανταλλακτικών
ΤΕΧΝΟΚΑΡ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΕΕ
Ελλάδα
100%
100%
10.050.000
10.050.000
Eμπορία αυτοκινήτων-
ανταλλακτικών
ΕΛΤΡΕΚΚΑ ΜΑΕ
Ελλάδα
100%
100%
1.086.817
1.086.817
Εμπορία ανταλλακτικών
αυτοκινήτων
FASTTRAK ΜΑΕ
Ελλάδα
100%*
100%*
-
-
Διανομή ανταλλακτικών
αυτοκινήτων
ΚΙΝΕΟ ΜΑΕ
Ελλάδα
-
100%*
-
-
Υπηρεσίες μίσθωσης
A.T.C.AUTOTECHNICA (CYPRUS) LTD
Κύπρος
-
100%
1.708
1.708
Mισθώσεις αυτοκινήτων
(ανενεργή εταιρεία)
HR - ALUGUER DE AUTOMÓVEIS S.A.
Πορτογαλία
89,56%
89,56%
47.240.829
47.240.829
Mισθώσεις αυτοκινήτων
(*έμμεσες συμμετοχές)
(i) Έμμεσες συμμετοχές
Οι εταιρείες ΧΙΟΥΝΤΑΙ ΕΛΛΑΣ Α.Β.Ε.Ε. και KIA ΕΛΛΑΣ Α.Β.Ε.Ε. αποτελούν έμμεση συμμετοχή (70%) μέσω της 100% θυγατρικής
DERASCO TRADING LIMITED.
Η FASTTRAK Μ.Α.Ε. αποτελεί έμμεση συμμετοχή (100%) μέσω της 100% θυγατρικής ΕΛΤΡΕΚΚΑ Μ.Α.Ε..
Η ΚΙΝΕΟ Μ.Α.Ε. αποτελούσε έμμεση συμμετοχή (100%) μέσω της 100% θυγατρικής DERASCO TRADING LIMITED. Εντός του 2023,
η DERASCO TRADING LIMITED εισέφερε το σύνολο των μετοχών (100%) της ΚΙΝΕΟ Μ.Α.Ε., λογιστικής αξίας €900.000, στην
συγγενή εταιρεία «INSTACAR Α.Ε.» έναντι μετοχών αξίας €2.000.000, αυξάνοντας την συμμετοχή της σε αυτή σε 33,1%.
(ii) Εξαγορά HR - ALUGUER DE AUTOMÓVEIS S.A. (2022)
Η Εταιρεία την 01.10.2022 ολοκλήρωσε την εξαγορά του 89,56% (συμπεριλαμβανομένων 4,24% ιδίων μετοχών) της
πορτογαλικής εταιρείας HR - ALUGUER DE AUTOMÓVEIS S.A. (HR), η οποία αποτελεί από το 1998 το δικαιοδόχο (franchisee) της
Hertz International στην Πορτογαλία. Η κύρια δραστηριότητα της HR Aluguer de Automóveis αφορά στη βραχυχρόνια ενοικίαση
αυτοκινήτων (RAC) καθώς και τη μεταπώληση τους, με τη χρήση των σημάτων Hertz και Thrifty.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
98
Η ολοκλήρωση της εξαγοράς καθιστά την HR Automóveis Πορτογαλίας τη μεγαλύτερη θυγατρική της Autohellas στο εξωτερικό.
Η HR Aluguer de Automóveis έχει θυγατρικές εταιρείες την HIPOGEST - COMÉRCIO INTERNACIONAL DE VEÍCULOS DE
TRANSPORTES LDA (μετονομασθείσα σε HR LINK S.A. κατά τη διάρκεια του 2023) που εξυπηρετεί τη μεταφορά των αυτοκινήτων
της και αυτοκινήτων τρίτων, την HR RIDE PORTUGAL S.A, που κατέχει τα δικαιώματα του σήματος της Hertz για ενοικίαση
μοτοσυκλετών, και την HR TOURS S.A. η οποία επίσης δραστηριοποιείται στον τουριστικό κλάδο.
Το τίμημα εξαγοράς του 89,56% της HR ήταν 31,5 εκατ. ευρώ, ενώ υπό προϋποθέσεις κερδοφορίας για τη περίοδο 2022-24
μπορεί να αυξηθεί συνολικά κατά €7,5 εκατ. επιπλέον. Κατά τη διάρκεια της χρήσης οριστικοποιήθηκε η κατανομή του τιμήματος
εξαγοράς χωρίς να προκύψει κάποια αλλαγή στην εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που εξαγοράστηκαν. Επιπλέον, κατά
τη διάρκεια της χρήσης, έγινε αποπληρωμή μέρους του ενδεχόμενου τιμήματος κατά €2,5 εκατ., ενώ έγινε αναπροσαρμογή των
εκτιμώμενων ημερομηνιών αποπληρωμής του υπολειπόμενου ενδεχόμενου τιμήματος (€5 εκατ.) το οποίο ενδέχεται να
αποπληρωθεί εντός του 2024 και του 2025, και η εύλογη αξία του οποίου κατά την 31.12.2023 ανερχόταν σε €4.518.090.
13. Επενδύσεις που λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης
Όμιλος
Επωνυμία εταιρείας
Χώρα
εγκατάστασης
% συμμετοχής
Φύση σχέσης
Μέθοδος
επιμέτρησης
Λογιστική αξία
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
SPORTSLAND Α.Ε.
Ελλάδα
50%
50%
Κοινοπραξία
Μέθοδος
καθαρής
θέσης
5.554.238
5.550.120
ΚΡΗΤΙΚΑ ΓΚΟΛΦ Α.Ε.
Ελλάδα
45,033%
45,033%
Συγγενής
5.671.420
6.074.337
INSTACAR Α.Ε.
Ελλάδα
33,10%
23,38%
Συγγενής
6.672.098
971.379
ΕΙΛΕΣΙΟΝ
ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.
Ελλάδα
25%
25%
Συγγενής
186.074
107.671
ΟΡΝΟΣ Α.Ε.
Ελλάδα
51%
51%
Κοινοπραξία
19.773.495
1.385.822
Σύνολο επενδύσεων που λογ/νται
με τη μέθοδο της καθαρής θέσης
37.857.325
14.089.329
Εταιρεία
Επωνυμία εταιρείας
Χώρα
εγκατάστασης
% συμμετοχής
Φύση σχέσης
Μέθοδος
επιμέτρησης
Λογιστική αξία
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
SPORTSLAND Α.Ε.
Ελλάδα
50%
50%
Κοινοπραξία
Κόστος
κτήσης
7.080.000
6.930.000
ΚΡΗΤΙΚΑ ΓΚΟΛΦ Α.Ε.
Ελλάδα
45,033%
45,033%
Συγγενής
7.502.281
9.502.281
ΕΙΛΕΣΙΟΝ
ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.
Ελλάδα
25%
25%
Συγγενής
240.000
125.000
ΟΡΝΟΣ Α.Ε.
Ελλάδα
51%
51%
Κοινοπραξία
18.870.000
1.530.000
Σύνολο επενδύσεων που
λογιστικοποιούνται στο κόστος
33.692.281
18.087.281
(i) Συνοπτική περιγραφή των συγγενών και κοινοπραξιών
▪ SPORTSLAND Α.Ε.
Η SPORTSLAND ΕΓΚΑΤΑΣTAΣΕΙΣ ΣΠΟΡ - ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ιδρύθηκε το 2008. Η
εταιρεία, κατέχει στην Ασωπία μεγάλη έκταση αγροτεμαχίων, όπου σχεδιάζει να αναπτύξει την εν λόγω τουριστική επένδυση
προχωρώντας κάθε χρόνο στην εξαγορά και άλλων αγροτεμαχίων στην περιοχή. Πρόκειται για εταιρεία που έχει συγκεντρώσει
μεγάλες εκτάσεις γης στην ευρύτερη περιοχή και στην οποία σχεδιάζονται να υλοποιηθούν σύνθετες επενδύσεις, που θα
συνδυάζουν αθλητικές και δραστηριότητες αναψυχής, δημιουργώντας έναν ολοκληρωμένο πόλο αναψυχής για μικρούς και
μεγάλους.
▪ ΚΡΗΤΙΚΑ ΓΚΟΛΦ Α.Ε.
Η ΚΡΗΤΙΚΑ ΓΚΟΛΦ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ αποτελεί συγγενή εταιρεία της Autohellas, της οποίας η κύρια δραστηριότητα αφορά την
λειτουργία γηπέδου Γκόλφ στο Δήμο Χερσονήσου στο Ηράκλειο Κρήτης. Η εταιρεία ιδρύθηκε τον Αύγουστο του 1997 και πληροί
υψηλές προδιαγραφές για τη διεξαγωγή διεθνών τουρνουά. Από τις αρχές του 2017 λειτουργεί στις εγκαταστάσεις της εταιρείας
και μία νέα ξενοδοχειακή μονάδα πέντε αστέρων η οποία συμπληρώνει την λειτουργία του γηπέδου Γκολφ και συνδράμει στην
περαιτέρω αύξηση του ποιοτικού τουρισμού στην Κρήτη.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
99
▪ INSTACAR Α.Ε.
Η INSTACAR ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ αποτελεί συγγενή εταιρεία του Ομίλου Autohellas μέσω της θυγατρικής «DERASCO TRADING
LIMITED». Η Instacar έχει ως κύρια δραστηριότητα την ενοικίαση οχημάτων μέσω διαδικτυακής συνδρομητικής υπηρεσίας. Η
εταιρεία έχει αναπτύξει πλατφόρμα ευέλικτης μίσθωσης οχημάτων απευθυνόμενη σε ιδιώτες και επιχειρήσεις.
▪ ΕΙΛΕΣΙΟΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.
Η ΕΙΛΕΣΙΟΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ – ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ πρόκειται να δραστηριοποιηθεί
στον χώρο της παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από ΑΠΕ μέσω φωτοβολταϊκού σταθμού στη θέση Ασωπία, των Δημοτικών
Ενοτήτων Οινοφύτων και Τανάγρας. Η ανάπτυξη του ως άνω φωτοβολταϊκού σταθμού θα γίνει επί εκτάσεως που θα μισθώσει η
ΕΙΛΕΣΙΟΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ από την ανώνυμη εταιρεία με την επωνυμία «SPORTSLAND ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΠΟΡ – ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΚΑΙ
ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 50%. Η Εταιρεία και η
ΕΙΛΕΣΙΟΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ έχουν συνυφασμένα οικονομικά συμφέροντα και συναλλαγές, συναφείς δραστηριότητες και σκοπούς και
για την επίτευξη των στόχων τους έχουν αναπτύξει στενή συνεργασία.
▪ OΡΝΟΣ Α.Ε.
Η «ΟΡΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» αποτελεί κοινή εταιρεία των ομίλων των Autohellas και Samelet και είναι υπεύθυνη για την
εισαγωγή και διάθεση 5 συνολικά Μαρκών της Stellantis και συγκεκριμένα των Abarth, Alfa Romeo, Fiat, Fiat Professional και
Jeep. Η συμμετοχή της Εταιρείας στο μετοχικό κεφάλαιο της ΟΡΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ανέρχεται σε ποσοστό 51% του
μετοχικού κεφαλαίου της εν λόγω εταιρείας.
(ii) Μεταβολές κατά τη διάρκεια της χρήσης
Σχετικά με την OΡΝΟΣ Α.Ε.:
Κατά τη διάρκεια της χρήσης, η Autohellas, μέσω της εταιρείας ΟΡΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ που έχει από κοινού ιδρύσει με την
Samelet Motors Ltd, ολοκλήρωσε την εξαγορά από την Εταιρεία «FCA ITALY S.p.A.» του 100% του μετοχικού κεφαλαίου της
εταιρείας με την επωνυμία «FCA GREECE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΧΗΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ»,
που αποτελεί τον εισαγωγέα και γενικό διανομέα των μαρκών Abarth, Alfa Romeo, Fiat, Fiat Professional και Jeep στην Ελληνική
αγορά. Το τίμημα εξαγοράς της FCA GREECE ανήλθε στο ποσό των €65.150.000, με πιθανότητα μικρής αναπροσαρμογής με βάση
τους όρους του Συμφωνητικού Μεταβίβασης Μετοχών. Η συμμετοχή της Autohellas ανέρχεται σε ποσοστό 51% και συνεπώς
κατέβαλε το ποσό των 33.226.500 ευρώ.
Η οριστικοποίηση του τιμήματος και της εύλογης αξίας των περιουσιακών στοιχείων της εξαγορασθείσας εταιρείας αναμένεται
να πραγματοποιηθεί εντός ενός έτους από την ημερομηνία εξαγοράς 01.05.2023.
Κατά την από 17.07.2023 Έκτακτη Γενική Συνέλευση της εταιρείας «FCA GREECE Μ.A.E» αποφασίστηκε η μείωση κεφαλαίου με
επιστροφή στην 100% μητρική «ΟΡΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» ποσού € 30,9 εκατ.. Σε συνέχεια, κατά την από 20.07.2023 Έκτακτη
Γενική Συνέλευση της εταιρείας «ΟΡΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» αποφασίστηκε η επιστροφή μέσω μείωσης μετοχικού κεφαλαίου
ποσού € 15,3 εκατ. στην Autohellas, η οποία κατέχει το 51% της εταιρείας, και την μερική αποπληρωμή ομολογιακού δανείου
ύψους €14,7 εκατ. προς την εταιρεία Samelet Motors Ltd, η οποία κατέχει το 49% της εταιρείας.
Τον Νοέμβριο του 2023 πραγματοποιήθηκε αλλαγή της επωνυμίας της «FCA GREECE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΧΗΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ» σε «ITALIAN MOTION ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ».
Σχετικά με την INSTACAR Α.Ε.:
Κατά τη διάρκεια της χρήσης, ο Όμιλος, μέσω της Derasco Trading Limited (100% θυγατρικής της Autohellas), συμμετείχε σε
διαδοχικές αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας «INSTACAR Α.Ε.» μέσω καταβολής χρημάτων, μετατροπής ομολογιακών
δανείων σε συμμετοχή, καθώς και εισφοράς σε είδος του συνόλου των μετοχών της ΚΙΝΕΟ Μ.Α.Ε., η οποία δραστηριοποιείται
στον χώρο της μικροκινητικότητας. Κατόπιν των ανωτέρω, η συμμετοχή του Ομίλου στην Instacar ανερχόταν σε 33,1% στις
31.12.2023.
Σχετικά με την ΚΡΗΤΙΚΑ ΓΚΟΛΦ Α.Ε.:
Κατά τη διάρκεια της χρήσης η Εταιρεία προχώρησε σε απομείωση της συμμετοχής της στην ΚΡΗΤΙΚΑ ΓΚΟΛΦ Α.Ε. κατά
€2.000.000. Το κονδύλι της απομείωσης αντιλογίστηκε κατά την ενοποίηση δεδομένου ότι η εν λόγω συμμετοχή
λογιστικοποιείται μέσω της καθαρής θέσης στον Όμιλο.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
100
(iii) Οικονομικά στοιχεία συγγενών και κοινοπραξιών
Παρακάτω απεικονίζονται συγκεντρωτικά τα συνοπτικά οικονομικά στοιχεία των συγγενών και κοινοπραξιών του Ομίλου.
Συγγενείς
Κοινοπραξίες
Συνοπτική Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Κυκλοφορούν ενεργητικό
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
3.423.797
1.366.658
3.756.042
3.190.067
Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
6.668.733
11.766.663
57.828.310
78.272
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού
10.092.530
13.133.321
61.584.352
3.268.339
Μη κυκλοφορούν ενεργητικό
62.293.929
32.039.732
52.810.610
11.203.545
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις (εκτός εμπορικών
υποχρεώσεων)
11.604.942
2.424.278
8.000.000
-
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
5.876.216
461.020
32.799.532
295.133
Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων
17.481.158
2.885.298
40.799.532
295.133
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις (εκτός εμπορικών
υποχρεώσεων)
30.110.846
11.335.414
12.250.000
-
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
430.486
12.176.125
23.452.681
359.212
Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων
30.541.332
23.511.539
35.702.681
359.212
Ίδια κεφάλαια
24.363.969
18.776.216
37.892.749
13.817.539
Συγγενείς
Κοινοπραξίες
Συνοπτική κατάσταση συνολικού εισοδήματος
2023
2022
2023
2022
Κύκλος εργασιών
14.531.989
8.098.540
113.190.013
-
Αποσβέσεις
31.511
-
54
-
Έσοδα από τόκους
(3.607.524)
(2.247.833)
(34.863)
(4.905)
Έξοδα τόκων
(2.176.471)
(991.086)
(1.246.374)
(596)
Φόρος εισοδήματος
(126.582)
-
(1.228.996)
(8.751)
Κέρδη/(ζημιές) χρήσης
(3.208.210)
(1.858.221)
2.761.851
(418.757)
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα
(3.208.210)
(1.858.221)
2.761.851
(418.757)
14. Αναβαλλόμενη φορολογία
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικά εκτελεστό δικαίωμα να
συμψηφιστούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι
αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν την ίδια φορολογική αρχή.
(i) Συμψηφισμένα υπόλοιπα αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
25.913.442
27.316.129
18.884.300
18.489.920
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
(1.873.511)
(1.884.271)
-
-
Καθαρός αναβαλλόμενος φόρος
24.039.931
25.431.858
18.884.300
18.489.920
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
101
(ii) Μικτά υπόλοιπα αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
31.553.935
32.108.971
23.395.172
22.216.565
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
(7.514.004)
(6.677.113)
(4.510.872)
(3.726.645)
Καθαρός αναβαλλόμενος φόρος
24.039.931
25.431.858
18.884.300
18.489.920
Το μεγαλύτερο μέρος των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων είναι μακροπρόθεσμο.
(iii) Συνολική μεταβολή στον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
2023
2022
2023
2022
Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης
25.431.858
16.748.249
18.489.920
14.199.443
Φόρος - χρέωση/πίστωση στην κατάσταση
αποτελεσμάτων
36
(1.335.016)
1.822.099
559.654
2.019.801
Φόρος - χρέωση/πίστωση στα λοιπά συνολικά
εισοδήματα
(80.042)
2.531.407
(165.274)
2.270.676
Φόρος - χρέωση/πίστωση απευθείας στην καθαρή
θέση
-
(293.522)
-
-
Εξαγορά θυγατρικής
12
-
4.575.717
-
-
Συναλλαγματικές διαφορές
23.131
47.908
-
-
Υπόλοιπο στο τέλος της χρήσης
24.039.931
25.431.858
18.884.300
18.489.920
(iv) Μεταβολές στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
Όμιλος
Προβλέψεις για
παροχές σε
εργαζομένους
Υποχρεώσεις
μισθώσεων
Φορολογικές
ζημιές
Λοιπά
Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
(941.498)
(3.499.614)
898.672
(1.901.600)
(5.444.040)
Φόρος - χρέωση/πίστωση στην κατάσταση
αποτελεσμάτων
(10.614)
78.355
133.570
(242.419)
(41.108)
Φόρος - χρέωση/πίστωση στα λοιπά συνολικά
εισοδήματα
20.813
-
-
-
20.813
Εξαγορά θυγατρικής
-
-
(1.260.686)
-
(1.260.686)
Συναλλαγματικές διαφορές
-
-
47.908
-
47.908
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
(931.299)
(3.421.259)
(180.536)
(2.144.019)
(6.677.113)
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
(931.299)
(3.421.259)
(180.536)
(2.144.019)
(6.677.113)
Φόρος - χρέωση/πίστωση στην κατάσταση
αποτελεσμάτων
(28.893)
(80.239)
70.025
(608.355)
(647.462)
Φόρος - χρέωση/πίστωση στα λοιπά συνολικά
εισοδήματα
(46.124)
-
-
(166.436)
(212.560)
Συναλλαγματικές διαφορές
-
-
23.131
-
23.131
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
(1.006.316)
(3.501.498)
(87.380)
(2.918.810)
(7.514.004)
Το υπόλοιπο των λοιπών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων του Ομίλου περιλαμβάνει κυρίως προσωρινές διαφορές
που αποδίδονται σε προβλέψεις, δεδουλευμένες υποχρεώσεις και έσοδα επόμενων χρήσεων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
102
Εταιρεία
Προβλέψεις για
παροχές σε
εργαζομένους
Υποχρεώσεις
μισθώσεων
Έσοδα επόμενων
χρήσεων
Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
(218.932)
(1.085.469)
(2.065.105)
(3.369.506)
Φόρος - χρέωση/πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων
(187)
(60.430)
(301.274)
(361.891)
Φόρος - χρέωση/πίστωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα
4.752
-
-
4.752
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
(214.367)
(1.145.899)
(2.366.379)
(3.726.645)
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
(214.367)
(1.145.899)
(2.366.379)
(3.726.645)
Φόρος - χρέωση/πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων
(17.490)
79.069
(667.894)
(606.315)
Φόρος - χρέωση/πίστωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα
(11.476)
-
(166.436)
(177.912)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
(243.333)
(1.066.830)
(3.200.709)
(4.510.872)
Στους ανωτέρω πίνακες μεταβολών στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις δεν λαμβάνεται υπόψη ο συμψηφισμός των
υπολοίπων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων εντός της ίδιας φορολογικής αρχής.
(v) Μεταβολές στις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
Όμιλος
Ενσώματα πάγια
και δικαιώματα
χρήσης
περιουσιακών
στοιχείων
Άυλα
περιουσιακά
στοιχεία
Έξοδα δανείων
και μισθώσεων
Λοιπά
Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
20.380.706
-
2.881.978
(1.070.395)
22.192.289
Φόρος - χρέωση/πίστωση στην κατάσταση
αποτελεσμάτων
2.039.076
-
(439.209)
263.340
1.863.207
Φόρος - χρέωση/πίστωση στα λοιπά συνολικά
εισοδήματα
507.035
-
-
2.003.559
2.510.594
Φόρος - χρέωση/πίστωση απευθείας στην
καθαρή θέση
(293.522)
-
-
-
(293.522)
Εξαγορά θυγατρικής
1.872.360
3.964.043
-
-
5.836.403
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
24.505.655
3.964.043
2.442.769
1.196.504
32.108.971
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
24.505.655
3.964.043
2.442.769
1.196.504
32.108.971
Φόρος - χρέωση/πίστωση στην κατάσταση
αποτελεσμάτων
1.812.437
(396.404)
-
(2.103.587)
(687.554)
Φόρος - χρέωση/πίστωση στα λοιπά συνολικά
εισοδήματα
264.132
-
-
(131.614)
132.518
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
26.582.224
3.567.639
2.442.769
(1.038.697)
31.553.935
Εταιρεία
Ενσώματα πάγια
και δικαιώματα
χρήσης
περιουσιακών
στοιχείων
Έξοδα δανείων
και μισθώσεων
Λοιπά
Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
17.119.235
439.209
10.505
17.568.949
Φόρος - χρέωση/πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων
2.557.561
(439.209)
263.340
2.381.692
Φόρος - χρέωση/πίστωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα
262.365
-
2.003.559
2.265.924
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
19.939.161
-
2.277.404
22.216.565
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
19.939.161
-
2.277.404
22.216.565
Φόρος - χρέωση/πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων
3.269.556
-
(2.103.587)
1.165.969
Φόρος - χρέωση/πίστωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα
144.252
-
(131.614)
12.638
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
23.352.969
-
42.203
23.395.172
Στους ανωτέρω πίνακες μεταβολών στις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις δεν λαμβάνεται υπόψη ο συμψηφισμός των
υπολοίπων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων εντός της ίδιας φορολογικής αρχής.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
103
15. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Συμμετοχικοί τίτλοι
Εισηγμένοι τίτλοι
143.042.430
56.456.499
143.042.430
56.456.499
Μη-εισηγμένοι τίτλοι
-
15.000.227
-
15.000.227
Χρεόγραφα
Εισηγμένοι τίτλοι
6.666.090
6.570.881
6.666.090
6.570.881
149.708.520
78.027.607
149.708.520
78.027.607
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων περιλαμβάνουν μετοχές των
Αεροπορία Αιγαίου Α.Ε. και Trade Estates καθώς και επενδύσεις σε τραπεζικά ομόλογα που δεν κατέχονται για εμπορία και τις
οποίες ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν οριστικά επιλέξει να τις αναγνωρίσουν στην κατηγορία αυτή. Πρόκειται για στρατηγικές
επενδύσεις και ο Όμιλος και η Εταιρεία θεωρούν ότι η ταξινόμηση αυτή είναι καταλληλότερη.
Η αξία των μερισμάτων από χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων
καθώς και τα έσοδα τόκων από τραπεζικά ομόλογα παρουσιάζονται στην σημείωση 33.
Η μεταβολή της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων
απεικονίζεται στην Κατάσταση Λοιπών Συνολικών Εισοδημάτων. Ο τρόπος προσδιορισμού της εύλογης αξίας τους περιγράφεται
στην σημείωση 5.
Η κίνηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων αναλύεται
ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης
78.027.607
51.280.430
78.027.607
51.280.430
Προσθήκες τίτλων εισηγμένων σε οργανωμένη αγορά
3.196.162
6.474.261
3.196.162
6.474.261
Προσθήκες μη εισηγμένων τίτλων
7.999.967
15.000.227
7.999.967
15.000.227
Καθαρό κέρδος από αποτίμηση που αναγνωρίστηκε
στα λοιπά συνολικά εισοδήματα
60.484.784
5.272.689
60.484.784
5.272.689
Υπόλοιπο στο τέλος της χρήσης
149.708.520
78.027.607
149.708.520
78.027.607
Την 30.06.2023 η Autohellas συμμετείχε στην αύξηση μετοχικού κεφαλαίου της «TRADE ESTATES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ» κατά το ποσό €7.999.967 μέσω εισφοράς σε είδος, ακινήτου και συγκεκριμένα οικοπέδου
45.408,04 τ.μ. εντός Επιχειρηματικού Πάρκου στην περιοχή Βαμβακιάς του Δήμου Ελευσίνας μετά κτισμάτων. Μετά και την
ολοκλήρωση της ως άνω αύξησης, η Autohellas συμμετείχε στο μετοχικό κεφάλαιο της TRADE ESTATES με ποσοστό 11,92%.
Σε συνέχεια του ανωτέρω, στις 03.11.2023 ολοκληρώθηκαν επιτυχώς η Δημόσια Προσφορά και η διάθεση μέσω αυτής
28.169.015 νέων μετοχών της «TRADE ESTATES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ» στο πλαίσιο της
αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου της, μέσω δημόσιας προσφοράς και ιδιωτικής τοποθέτησης. Επιπρόσθετα, 938.968 νέες
μετοχές διατέθηκαν μέσω της Ιδιωτικής Τοποθέτησης στον υφιστάμενο μέτοχο «AUTOHELLAS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ
ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», βάσει της από 20.10.2023 επιστολής δήλωσης συμμετοχής του προς το Δ.Σ. της Εταιρείας. Στη συνέχεια,
η Εταιρεία προχώρησε σε αγορά 784.589 μετοχών μέσω του Χ.Α.. Το ποσοστό συμμετοχής της Εταιρείας στο μετοχικό κεφάλαιο
της TRADE ESTATES την 31.12.2023 ανερχόταν σε 10,38%.
16. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Συμμετοχικοί τίτλοι
Μη-εισηγμένοι τίτλοι
2.107.332
2.307.332
1.000.455
1.000.455
2.107.332
2.307.332
1.000.455
1.000.455
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
104
Η κίνηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων αναλύεται
ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης
2.307.332
1.000.056
1.000.455
500.055
Προσθήκες μη εισηγμένων τίτλων
-
1.006.363
-
500.400
Εξαγορά θυγατρικής
-
300.913
-
-
Αναπροσαρμογή στην εύλογη αξία
(200.000)
-
-
-
Υπόλοιπο στο τέλος της χρήσης
2.107.332
2.307.332
1.000.455
1.000.455
Εντός του 2021 ο Όμιλος συμμετείχε σε χρηματοδότηση της εταιρείας HD Insurance Limited (€500 χιλ.) με τη μορφή
μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου. Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2023 πραγματοποιήθηκε μετατροπή των τίτλων σε μετοχές,
με αποτέλεσμα η συμμετοχή του Ομίλου να ανέρχεται κατά την 31.12.2023 σε 0,26%, χωρίς να έχει προκύψει σημαντική
μεταβολή στην αξία της συμμετοχής.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων περιλαμβάνουν επίσης:
- συμμετοχή 10% στην iTeam Τεχνολογίες Πληροφορικής Α.Ε., ποσού €1.000.455,
- συμμετοχή 4,4% στην Spotmechanic Limited, η αξία της οποίας έχει απομειωθεί σε €1,
- συμμετοχή στo Iberis Bluetech Fund, ποσού €607 χιλ., και
- συμμετοχή στη Mobiag LDA, η αξία της οποίας απομειώθηκε πλήρως εντός της χρήσης.
17. Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία και λογιστική αντιστάθμιση
Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν τα ακόλουθα παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία στα ακόλουθα κονδύλια του ισολογισμού:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Μη-κυκλοφορούν ενεργητικό
Συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων για αντιστάθμιση
ταμειακών ροών
-
8.308.415
-
8.308.415
-
8.308.415
-
8.308.415
Κυκλοφορούν ενεργητικό
Συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων για αντιστάθμιση
ταμειακών ροών
675.431
1.946.797
675.431
1.946.797
675.431
1.946.797
675.431
1.946.797
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων για αντιστάθμιση
ταμειακών ροών
(1.636.390)
-
(1.636.390)
-
(1.636.390)
-
(1.636.390)
-
Σύνολο
(960.959)
10.255.212
(960.959)
10.255.212
(i) Μέσα αντιστάθμισης που χρησιμοποιούνται από τον Όμιλο και την Εταιρεία
Κατά την 31.12.2023 οι συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων, οι οποίες χρησιμοποιήθηκαν από τον Όμιλο και την Εταιρεία σε
αποτελεσματικές σχέσεις λογιστικής αντιστάθμισης ταμειακών ροών κάλυπταν περίπου το 20% (2022: 21%) και το 24% (2022:
24%) του κυμαινόμενου δανεισμού του Ομίλου και της Εταιρείας αντίστοιχα και είχαν συνολική ονομαστική αξία €125.000.000
(2022: €110.000.000).
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
105
Τον Νοέμβριο του 2023 η Εταιρεία προέβη σε πώληση 9 συμβάσεων ανταλλαγής επιτοκίων συνολικής ονομαστικής αξίας €150
εκατ., τις οποίες διατηρούσε κατά τη διάρκεια του έτους. Το ποσό της είσπραξης ανήλθε σε €9.226.000 που αντιστοιχούσε στην
αποτίμηση των εν λόγω συμβάσεων την προκειμένη στιγμή, δεδομένου ότι αυτές είχαν συναφθεί σε προγενέστερο χρόνο με
μέσο επιτόκιο αναφοράς πολύ χαμηλότερο αυτού της τρέχουσας περιόδου. Στη συνέχεια, τις αντικατέστησε με 6 νέες συμβάσεις
ανταλλαγής επιτοκίων συνολικής ονομαστικής αξίας €150 εκατ., εκ των οποίων οι 5, συνολικής ονομαστικής αξίας €125 εκατ.,
συνάφθηκαν έως την 31.12.2023.
Τα συμβόλαια ανταλλαγής απαιτούν διακανονισμό των καθαρών εισπρακτέων ή πληρωτέων τόκων κάθε 90 ημέρες. Οι
ημερομηνίες διακανονισμού συμπίπτουν με τις ημερομηνίες κατά τις οποίες είναι πληρωτέοι τόκοι για το υποκείμενο χρέος.
(ii) Επιδράσεις της λογιστικής αντιστάθμισης στη χρηματοοικονομική θέση και απόδοση
Οι επιδράσεις των συμβάσεων ανταλλαγής επιτοκίων στην οικονομική θέση και απόδοση του Ομίλου και της Εταιρείας είναι οι
εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
Συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων
Τρέχουσα αξία (Κυκλοφορούν και μη κυκλοφορούν)
(960.959)
10.255.212
(960.959)
10.255.212
Ονομαστικό ποσό
125.000.000
110.000.000
125.000.000
110.000.000
Ημερομηνία λήξης
2026-2027
2026-2030
2026-2027
2026-2030
Δείκτης Αντιστάθμισης
100%
100%
100%
100%
Μεταβολή στην εύλογη αξία των μέσων αντιστάθμισης
από την αρχή της λογιστικής αντιστάθμισης έως την
ημερομηνία αναφοράς
(960.960)
9.926.883
(960.960)
9.926.883
Μεταβολή στην εύλογη αξία του αντισταθμισμένου
στοιχείου που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό της
αποτελεσματικότητας της αντιστάθμισης
(747.161)
9.010.467
(747.161)
9.010.467
Για την περίοδο που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2023, μετά από ποιοτική αλλά και ποσοτική αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας των
σχέσεων λογιστικής αντιστάθμισης με την μέθοδο του υποθετικού παραγώγου, τόσο στην αρχή της αντιστάθμισης όσο και
μελλοντικά, ο Όμιλος και η Εταιρεία κατέληξε ότι υπάρχει υψηλή οικονομική συσχέτιση μεταξύ των μέσων αντιστάθμισης
(συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων) και των αντισταθμιζόμενων στοιχείων (πληρωμές τόκων κυμαινόμενου επιτοκίου
δανεισμού). Το υπερβάλλον ποσό της σωρευτικής μεταβολής (μη αποτελεσματικό μέρος) στην εύλογη αξία των μέσων
αντιστάθμισης σε σχέση με την αντίστοιχη μεταβολή των αντισταθμισμένων στοιχείων έχει αναγνωριστεί ως μη
αποτελεσματικότητα στα αποτελέσματα στην γραμμή «Λοιπά κέρδη/(ζημιές) – καθαρά» και ανέρχεται σε ζημιά ύψους €540.190
για την χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023.
18. Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Εμπορικές απαιτήσεις
101.549.418
78.477.667
52.891.285
42.445.437
Μείον: πρόβλεψη για απομείωση εμπορικών
απαιτήσεων
4.1
(9.786.688)
(9.019.863)
(2.481.236)
(2.525.910)
Εμπορικές απαιτήσεις - καθαρές
91.762.730
69.457.804
50.410.049
39.919.527
Προκαταβολές
17.717.308
23.453.438
9.122.700
11.792.042
Λοιπές απαιτήσεις
33.861.799
35.698.871
28.195.739
27.286.600
Μείον: πρόβλεψη για απομείωση λοιπών
απαιτήσεων
(898.835)
(518.835)
-
-
Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη
40
371.931
1.260.556
2.658.181
3.341.480
Απαιτήσεις από δάνεια προς συνδεδεμένα μέρη
40
15.000
1.531.931
-
-
Σύνολο
142.829.933
130.883.765
90.386.669
82.339.649
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
106
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Μακροπρόθεσμο σκέλος
38.505.309
35.333.714
37.432.712
32.752.399
Βραχυπρόθεσμο σκέλος
104.324.624
95.550.051
52.953.957
49.587.250
Σύνολο
142.829.933
130.883.765
90.386.669
82.339.649
Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις πολιτικές απομείωσης που εφαρμόζει ο Όμιλος και τον υπολογισμό της πρόβλεψης
ζημιάς παρέχονται στη σημείωση 4.1.
Στο τρέχον μακροοικονομικό περιβάλλον το οποίο έχει επηρεαστεί από την ενεργειακή και οικονομική κρίση, ο Όμιλος
παρακολουθεί ενεργά την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεών για να διασφαλίσει ότι τυχόν προβλέψεις απομείωσης
αντικατοπτρίζονται έγκαιρα και σύμφωνα με την καλύτερη εκτίμηση της Διοίκησης για πιθανές ζημίες, όπως απαιτείται από το
ΔΠΧΑ 9. Η εύλογη αξία των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων προσεγγίζει την λογιστική.
Οι λοιπές απαιτήσεις αφορούν κυρίως το αποθεματικό τιτλοποίησης απαιτήσεων και συναφή με την τιτλοποίηση απαιτήσεων
κονδύλια καθώς και τις τιμολογήσεις που αφορούν στα άλλα έσοδα των εταιρειών, π.χ. ενοίκια, συμβάσεις κ.λ.π. Οι
μακροπρόθεσμες λοιπές απαιτήσεις καθίστανται εισπρακτέες εντός 2 έως 3 ετών από το τέλος της περιόδου αναφοράς.
Περαιτέρω πληροφορίες σχετικά με τα υπόλοιπα με συνδεδεμένα μέρη και σε διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης
παρουσιάζονται στη σημείωση 40.
19. Αποθέματα
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Καινούργια αυτοκίνητα
83.270.731
47.089.995
-
-
Μεταχειρισμένα αυτοκίνητα
13.028.027
12.222.544
-
-
Ανταλλακτικά & αξεσουάρ
17.163.301
15.891.411
5.426
29.070
Λοιπά
481.597
559.400
69.139
74.564
Σύνολο
113.943.656
75.763.350
74.565
103.634
Η απομείωση αποθεμάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία αναγνωρίζεται ως έξοδο κατά τη διάρκεια της χρήσης και
συμπεριλαμβάνεται στο κόστος πωληθέντων.
20. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Μετρητά
209.920
212.405
93.004
73.189
Καταθέσεις όψεως
45.572.277
64.942.805
17.236.580
29.318.006
Καταθέσεις προθεσμίας
30.869.600
28.638.509
10.000.000
-
Σύνολο
76.651.797
93.793.719
27.329.584
29.391.195
Το πραγματικό επιτόκιο των καταθέσεων προθεσμίας ήταν 2%-3,5% και 0,01%-0,03% για την χρήση 2023 και 2022 αντίστοιχα.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
107
21. Μετοχικό κεφάλαιο και διαφορά υπέρ το άρτιο
Αριθμός
μετοχών
Κοινές
ονομαστικές
μετοχές
Μετοχές υπέρ
το άρτιο
Ίδιες μετοχές
Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
48.624.764
3.889.981
130.553
(2.292.442)
1.728.092
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου
-
48.624.764
-
-
48.624.764
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου
-
(48.624.764)
-
-
(48.624.764)
Απόκτηση ιδίων μετοχών
-
-
-
(367.256)
(367.256)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
48.624.764
3.889.981
130.553
(2.659.698)
1.360.836
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
48.624.764
3.889.981
130.553
(2.659.698)
1.360.836
Διάθεση ιδίων μετοχών
-
-
-
100.746
100.746
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
48.624.764
3.889.981
130.553
(2.558.952)
1.461.582
(i) Μετοχικό κεφάλαιο
Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στις 31 Δεκεμβρίου 2023 σε €3.889.981 διαιρούμενο σε 48.624.764 κοινές
ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας €0,08 η κάθε μία. Όλες οι μετοχές είναι κοινές, έχουν καταβληθεί πλήρως, συμμετέχουν
στα κέρδη και έχουν δικαίωμα ψήφου.
(ii) Ίδιες μετοχές
Η Ετήσια Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, η οποία έλαβε χώρα στις 15.07.2020, αποφάσισε, μεταξύ άλλων, την
έγκριση προγράμματος απόκτησης Ιδίων μετοχών, μέσω του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
Εντός του 2023 δεν αποκτήθηκαν ίδιες μετοχές.
Επίσης, εντός του 2023, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.3556/2007, του Κανονισμού (EE) 596/2014 του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου και τις σχετικές διατάξεις του Κανονισμού του Χρηματιστηρίου Αθηνών, και δυνάμει της από 20.04.2023
απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας και της από 24.05.2023 απόφασης του Διοικητικού της
Συμβουλίου, η Εταιρεία προέβη στη διάθεση 20.000 δωρεάν μετοχών της, συνολικής αξίας €271.840 κατά την ημερομηνία
διάθεσης και αξία κτήσης €100.746, στο πλαίσιο της εγκεκριμένης από την ως άνω Τακτική Γενική Συνέλευση απόφασης.
Κατόπιν των ανωτέρω, κατά την 31.12.2023 η Εταιρεία κατείχε συνολικά 508.000 ίδιες μετοχές ονομαστικής αξίας €0,08 η κάθε
μία, συνολικής αξίας € 2.558.952 που αντιστοιχούν στο 1,0447% του μετοχικού κεφαλαίου της.
Η κίνηση των ιδίων μετοχών της Εταιρείας αποτυπώνεται στον παρακάτω πίνακα:
Αριθμός
μετοχών
Κόστος ιδίων
μετοχών
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
490.007
2.292.442
Απόκτηση μετοχών
37.993
367.256
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
528.000
2.659.698
Διάθεση ιδίων μετοχών
(20.000)
(100.746)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
508.000
2.558.952
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
108
22. Λοιπά αποθεματικά
Όμιλος
Χρημ/κά
στοιχεία σε
εύλογη αξία
μέσω λοιπών
συνολικών
εισοδημάτων
Αποθεματικό
αποτίμησης
Τακτικό
αποθεματικό
Ειδικό
αποθεματικό
Αποθεματικό
αντιστάθμισης
Λοιπά
αποθεματικά
Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
27.596.251
15.288.719
5.079.687
34.535.924
-
695.437
83.196.018
Κέρδος από αποτίμηση χρεογράφων σε
εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών
εισοδημάτων - προ φόρων
96.621
-
-
-
-
-
96.621
Κέρδος από αποτίμηση χρεογράφων σε
εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών
εισοδημάτων - φόρος
(21.257)
-
-
-
-
-
(21.257)
Κέρδος από αποτίμηση χρημ/κών
στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εισοδημάτων - προ φόρων
5.176.068
-
-
-
-
-
5.176.068
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων για
αντιστάθμιση κινδύνου
(αποτελεσματικό μέρος) - προ φόρων
-
-
-
-
8.842.429
-
8.842.429
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων για
αντιστάθμιση κινδύνου
(αποτελεσματικό μέρος) - φόρος
-
-
-
-
(1.945.334)
-
(1.945.334)
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων για
αντιστάθμιση κινδύνου (μεταφορά στα
αποτελέσματα) - προ φόρων
-
-
-
-
168.038
-
168.038
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων για
αντιστάθμιση κινδύνου (μεταφορά στα
αποτελέσματα) - φόρος
-
-
-
-
(36.968)
-
(36.968)
Κέρδος από επανεκτίμηση παγίων στην
εύλογη αξία - προ φόρων
-
2.304.706
-
-
-
-
2.304.706
Κέρδος από επανεκτίμηση παγίων στην
εύλογη αξία - φόρος
-
(507.035)
-
-
-
-
(507.035)
Συναλλαγματικές διαφορές
-
-
-
-
-
112.606
112.606
Μεταφορά από αποτελέσματα εις νέον
-
-
2.294.718
-
-
(18.496)
2.276.222
Κεφαλαιοποίηση αποθεματικών
-
-
-
(45.726.665)
-
-
(45.726.665)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
32.847.683
17.086.390
7.374.405
(11.190.741)
7.028.165
789.547
53.935.449
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
32.847.683
17.086.390
7.374.405
(11.190.741)
7.028.165
789.547
53.935.449
Κέρδος από αποτίμηση χρεογράφων σε
εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών
εισοδημάτων - προ φόρων
95.209
-
-
-
-
-
95.209
Κέρδος από αποτίμηση χρεογράφων σε
εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών
εισοδημάτων - φόρος
(20.946)
-
-
-
-
-
(20.946)
Κέρδος από αποτίμηση χρημ/κών
στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εισοδημάτων - προ φόρων
60.389.575
-
-
-
-
-
60.389.575
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων για
αντιστάθμιση κινδύνου
(αποτελεσματικό μέρος) - προ φόρων
-
-
-
-
(482.998)
-
(482.998)
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων για
αντιστάθμιση κινδύνου
(αποτελεσματικό μέρος) - φόρος
-
-
-
-
106.260
-
106.260
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων για
αντιστάθμιση κινδύνου (μεταφορά στα
αποτελέσματα) - προ φόρων
-
-
-
-
(966.984)
-
(966.984)
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων για
αντιστάθμιση κινδύνου (μεταφορά στα
αποτελέσματα) - φόρος
-
-
-
-
212.736
-
212.736
Κέρδος από επανεκτίμηση παγίων στην
εύλογη αξία - προ φόρων
-
1.200.601
-
-
-
-
1.200.601
Κέρδος από επανεκτίμηση παγίων στην
εύλογη αξία - φόρος
-
(264.132)
-
-
-
-
(264.132)
Συναλλαγματικές διαφορές
-
-
-
-
-
(48.587)
(48.587)
Μεταφορά από αποτελέσματα εις νέον
-
-
518.186
-
-
114.404
632.590
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
93.311.521
18.022.859
7.892.591
(11.190.741)
5.897.179
855.364
114.788.773
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
109
Εταιρεία
Χρημ/κά
στοιχεία σε
εύλογη αξία
μέσω λοιπών
συνολικών
εισοδημάτων
Αποθεματικό
αποτίμησης
Τακτικό
αποθεματικό
Ειδικό
αποθεματικό
Αποθεματικό
αντιστάθμισης
Λοιπά
αποθεματικά
Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
27.596.251
9.291.877
4.870.218
51.735.923
-
481.037
93.975.306
Κέρδος από αποτίμηση χρεογράφων σε
εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών
εισοδημάτων - προ φόρων
96.621
-
-
-
-
-
96.621
Κέρδος από αποτίμηση χρεογράφων σε
εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών
εισοδημάτων - φόρος
(21.257)
-
-
-
-
-
(21.257)
Κέρδος από αποτίμηση χρημ/κών
στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εισοδημάτων - προ φόρων
5.176.068
-
-
-
-
-
5.176.068
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων για
αντιστάθμιση κινδύνου
(αποτελεσματικό μέρος) - προ φόρων
-
-
-
-
8.842.429
-
8.842.429
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων για
αντιστάθμιση κινδύνου
(αποτελεσματικό μέρος) - φόρος
-
-
-
-
(1.945.334)
-
(1.945.334)
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων για
αντιστάθμιση κινδύνου (μεταφορά στα
αποτελέσματα) - προ φόρων
-
-
-
-
168.038
-
168.038
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων για
αντιστάθμιση κινδύνου (μεταφορά στα
αποτελέσματα) - φόρος
-
-
-
-
(36.968)
-
(36.968)
Κέρδος από επανεκτίμηση παγίων στην
εύλογη αξία - προ φόρων
-
1.192.566
-
-
-
-
1.192.566
Κέρδος από επανεκτίμηση παγίων στην
εύλογη αξία - φόρος
-
(262.365)
-
-
-
-
(262.365)
Μεταφορά από αποτελέσματα εις νέον
-
-
-
23.000.000
-
-
23.000.000
Κεφαλαιοποίηση αποθεματικών
-
-
-
(45.726.665)
-
-
(45.726.665)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
32.847.683
10.222.078
4.870.218
29.009.258
7.028.165
481.037
84.458.439
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
32.847.683
10.222.078
4.870.218
29.009.258
7.028.165
481.037
84.458.439
Κέρδος από αποτίμηση χρεογράφων σε
εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών
εισοδημάτων - προ φόρων
95.209
-
-
-
-
-
95.209
Κέρδος από αποτίμηση χρεογράφων σε
εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών
εισοδημάτων - φόρος
(20.946)
-
-
-
-
-
(20.946)
Κέρδος από αποτίμηση χρημ/κών
στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εισοδημάτων - προ φόρων
60.389.575
-
-
-
-
-
60.389.575
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων για
αντιστάθμιση κινδύνου
(αποτελεσματικό μέρος) - προ φόρων
-
-
-
-
(482.998)
-
(482.998)
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων για
αντιστάθμιση κινδύνου
(αποτελεσματικό μέρος) - φόρος
-
-
-
-
106.260
-
106.260
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων για
αντιστάθμιση κινδύνου (μεταφορά στα
αποτελέσματα) - προ φόρων
-
-
-
-
(966.984)
-
(966.984)
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων για
αντιστάθμιση κινδύνου (μεταφορά στα
αποτελέσματα) - φόρος
-
-
-
-
212.736
-
212.736
Κέρδος από επανεκτίμηση παγίων στην
εύλογη αξία - προ φόρων
-
655.689
-
-
-
-
655.689
Κέρδος από επανεκτίμηση παγίων στην
εύλογη αξία - φόρος
-
(144.252)
-
-
-
-
(144.252)
Μεταφορά από αποτελέσματα εις νέον
-
-
-
17.500.000
-
-
17.500.000
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
93.311.521
10.733.515
4.870.218
46.509.258
5.897.179
481.037
161.802.728
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
110
(i) Τακτικό αποθεματικό
Το Τακτικό Αποθεματικό σχηματίζεται σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής Νομοθεσίας κατά την οποία ποσό τουλάχιστον
ίσο με το 5% των ετήσιων καθαρών (μετά φόρων) κερδών, είναι υποχρεωτικό να μεταφερθεί στο Τακτικό Αποθεματικό μέχρι το
ύψος του να φτάσει το ένα τρίτο του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεματικό μπορεί να χρησιμοποιηθεί
για κάλυψη ζημιών μετά από απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, και ως εκ τούτου δε μπορεί να
χρησιμοποιηθεί για οποιοδήποτε άλλο λόγο.
(ii) Ειδικό αποθεματικό
Το αποθεματικό αυτό αφορά έσοδα φορολογηθέντα κατ΄ ειδικό τρόπο, σχηματίζεται βάσει των διατάξεων της φορολογικής
νομοθεσίας και αφορά α) κέρδη από πώληση εταιρείας μη εισηγμένης, με τα κέρδη αυτά να μην φορολογούνται εφόσον δεν
διανέμονται ενώ σε αντίθετη περίπτωση φορολογούνται σύμφωνα με τις γενικές φορολογικές διατάξεις και β) εισπραχθέντα
μερίσματα.
(iii) Αποθεματικό αντιστάθμισης
Το αποθεματικό αντιστάθμισης περιλαμβάνει το αποθεματικό αντιστάθμισης ταμειακών ροών. Το αποθεματικό αντιστάθμισης
ταμειακών ροών χρησιμοποιείται για την αναγνώριση του αποτελεσματικού μέρους των κερδών ή ζημιών από παράγωγα που
προσδιορίζονται και πληρούν τις προϋποθέσεις ως αντισταθμίσεις ταμειακών ροών, όπως περιγράφεται στη σημείωση 2.25. Τα
ποσά στη συνέχεια αναταξινομούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων, ανάλογα με την περίπτωση.
(iv) Λοιπά αποθεματικά
Τα λοιπά αποθεματικά σχηματίστηκαν από την απορρόφηση διά συγχώνευσης των εταιρειών ΒΑΚΑΡ Α.Ε., ΒΕΛΜΑΡ Α.Ε. και
ΤΕΧΝΟΚΑΡ Α.Ε.. Επίσης τα λοιπά αποθεματικά περιλαμβάνουν συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από τη
συναλλαγματική μετατροπή των ελεγχόμενων οντοτήτων σε ξένες χώρες αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα όπως
περιγράφεται στη σημείωση 2.5 και συσσωρεύονται σε ξεχωριστό αποθεματικό εντός των ιδίων κεφαλαίων. Το σωρευτικό ποσό
μεταφέρεται στα αποτελέσματα όταν η καθαρή επένδυση πωλείται.
Στα λοιπά αποθεματικά περιλαμβάνεται επίσης το μέρος των αδιανέμητων καθαρών κερδών κάθε χρήσης που προέρχεται από
απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα και από έσοδα φορολογηθέντα κατά ειδικό τρόπο με εξάντληση της φορολογικής
υποχρέωσης. Τα αποθεματικά αυτά μπορούν να κεφαλαιοποιηθούν και να διανεμηθούν (αφού ληφθούν υπόψη οι περιορισμοί
που μπορεί να ισχύουν κάθε φορά) με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Σε περίπτωση κεφαλαιοποίησης
ή διανομής υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος με τον τρέχοντα φορολογικό συντελεστή.
23. Μη ελέγχουσες συμμετοχές
Οι μη-ελέγχουσες συμμετοχές προκύπτουν από τις εταιρείες Hyundai Hellas, Kia Hellas και HR Aluguer de Automóveis και η
μεταβολή στο υπόλοιπο των μη-ελεγχουσών συμμετοχών παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα ως εξής:
2023
2022
Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης
11.027.022
5.314.233
Δικαιώματα μειοψηφίας που ενσωματώθηκαν κατά την εξαγορά θυγατρικής
-
2.632.291
Αποτελέσματα χρήσης αποδιδόμενα σε μετόχους μειοψηφίας
7.752.320
5.015.843
Λοιπά συνολικά εισοδήματα χρήσης αποδιδόμενα σε μετόχους μειοψηφίας
1.560
14.655
Μερίσματα πληρωθέντα σε μετόχους μειοψηφίας
(3.906.000)
(1.950.000)
Υπόλοιπο στο τέλος της χρήσης
14.874.902
11.027.022
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
111
Τα συνοπτικά οικονομικά στοιχεία των Hyundai Hellas, Kia Hellas και HR Aluguer de Automóveis, απεικονίζονται στον παρακάτω
πίνακα:
2023
Hyundai
Hellas
Kia
Hellas
HR Aluguer de
Automóveis
(Όμιλος)
Μη-κυκλοφορούν ενεργητικό
3.668.043
2.820.242
86.224.563
Κυκλοφορούν ενεργητικό
80.559.001
37.454.562
17.293.858
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
1.684.603
2.862.455
40.257.274
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
57.162.829
23.125.941
38.259.981
Κύκλος εργασιών
182.331.339
119.926.674
98.339.568
Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων
20.478.217
10.885.777
5.126.117
Κέρδη/(ζημιές) χρήσης
15.935.059
8.287.303
4.651.452
Μερίσματα πληρωθέντα εντός της χρήσης
10.500.000
2.520.000
-
2022
Hyundai
Hellas
Kia
Hellas
HR Aluguer de
Automóveis
(Όμιλος)
(Δ' Τρίμηνο)
Μη-κυκλοφορούν ενεργητικό
2.491.286
1.719.737
70.291.113
Κυκλοφορούν ενεργητικό
61.111.667
32.611.079
22.939.828
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
1.348.089
2.097.391
41.657.399
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
42.315.532
23.714.299
31.223.828
Κύκλος εργασιών
152.467.406
78.020.125
18.336.385
Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων
14.851.693
7.037.664
(1.229.373)
Κέρδη/(ζημιές) χρήσης
11.619.181
5.505.221
(1.163.583)
Μερίσματα πληρωθέντα εντός της χρήσης
6.500.000
-
-
24. Δάνεια
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Μακροπρόθεσμα
Τραπεζικά δάνεια
389.411.562
306.435.344
346.872.060
259.071.194
Λοιπά δάνεια
227.902
274.758
-
-
Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων
389.639.464
306.710.102
346.872.060
259.071.194
Βραχυπρόθεσμα
Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων τραπεζικών
δανείων
28.539.421
32.154.837
14.058.398
19.524.885
Τραπεζικά δάνεια
11.736.856
9.327.759
-
-
Τραπεζικές υπεραναλήψεις
3.271.610
-
-
-
Λοιπά δάνεια
435.922
523.353
-
-
Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων
43.983.809
42.005.949
14.058.398
19.524.885
Σύνολο δανείων
433.623.273
348.716.051
360.930.458
278.596.079
Κατά την ημερομηνία Ισολογισμού ο Όμιλος για την εξασφάλιση των δανειακών υποχρεώσεών του έχει εγγράψει προσημειώσεις
υποθήκης α’ τάξης επί ακινήτων υπέρ των Εκπροσώπων και για λογαριασμό των Πιστωτών, συνολικού ποσού €105.968.000.
Παράλληλα, έχουν συναφθεί συμβάσεις κυμαινόμενης ασφάλισης επί αυτοκινήτων του Ομίλου συνολικού ύψους €102.482.305
και έχει συσταθεί ενέχυρο επί του συνόλου των μετοχών της θυγατρικής της Εταιρείας στη Ρουμανία.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
112
Κατά την ημερομηνία Ισολογισμού η Εταιρεία για την εξασφάλιση των δανειακών υποχρεώσεών της έχει εγγράψει
προσημειώσεις υποθήκης α’ τάξης επί ακινήτων υπέρ των Εκπροσώπων και για λογαριασμό των Πιστωτών, συνολικού ποσού
€103.768.000. Παράλληλα, έχουν συναφθεί συμβάσεις κυμαινόμενης ασφάλισης επί αυτοκινήτων της Εταιρείας ύψους
€89.347.306, και έχει συσταθεί ενέχυρο επί του συνόλου των μετοχών της θυγατρικής της Εταιρείας στη Ρουμανία.
Η εύλογη αξία του δανεισμού προσεγγίζει την λογιστική κατά την 31 Δεκεμβρίου του 2023 και 2022.
Τα μέσα σταθμικά επιτόκια των βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων δανείων του Ομίλου και της Εταιρείας το 2023
αναφέρονται στην σημείωση 35.
(i) Μεταβολές στα Δάνεια
Όμιλος
Μακροπρόθεσμα
δάνεια
Βραχυπρόθεσμα
δάνεια
Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
50.409.842
170.189.966
220.599.808
Συναλλαγματικές διαφορές
(166.160)
53.283
(112.877)
Καινούργια χρηματοδότηση
287.447.497
24.970.432
312.417.929
Εξόφληση
-
(214.262.923)
(214.262.923)
Απόσβεση δανείων
-
2.506.203
2.506.203
Εξαγορά θυγατρικής
19.675.174
7.892.737
27.567.911
Μεταφορές
(50.656.251)
50.656.251
-
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
306.710.102
42.005.949
348.716.051
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
306.710.102
42.005.949
348.716.051
Συναλλαγματικές διαφορές
(59.861)
-
(59.861)
Καινούργια χρηματοδότηση
211.883.465
68.664.881
280.548.346
Αναγνώριση επιχορήγησης από ΤΑΑ
(3.473.430)
-
(3.473.430)
Εξόφληση
-
(186.818.422)
(186.818.422)
Απόσβεση δανείων
-
539.967
539.967
Μεταφορές
(123.525.714)
123.525.714
-
Αναταξινόμηση στις υποχρεώσεις μισθώσεων
(1.895.098)
(3.934.280)
(5.829.378)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
389.639.464
43.983.809
433.623.273
Εταιρεία
Μακροπρόθεσμα
δάνεια
Βραχυπρόθεσμα
δάνεια
Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
27.181.277
157.938.343
185.119.620
Καινούργια χρηματοδότηση
271.182.808
-
271.182.808
Εξόφληση
-
(180.212.552)
(180.212.552)
Απόσβεση δανείων
-
2.506.203
2.506.203
Μεταφορές
(39.292.891)
39.292.891
-
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
259.071.194
19.524.885
278.596.079
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
259.071.194
19.524.885
278.596.079
Καινούργια χρηματοδότηση
192.561.350
-
192.561.350
Αναγνώριση επιχορήγησης από ΤΑΑ
(3.473.430)
-
(3.473.430)
Εξόφληση
-
(107.293.508)
(107.293.508)
Απόσβεση δανείων
-
539.967
539.967
Μεταφορές
(101.287.054)
101.287.054
-
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
346.872.060
14.058.398
360.930.458
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
113
Οι σημαντικότερες μεταβολές αναφορικά με το νέο δανεισμό του Ομίλου είναι οι εξής:
• Νέα ομολογιακά δάνεια της Autohellas ύψους €155 εκατ.
• Εκταμιεύσεις του δανείου του Ταμείου Ανάκαμψης με συστημική τράπεζα ύψους €38 εκατ.
• Εκταμιεύσεις δανείων διάφορων τύπων των θυγατρικών της Autohellas στο εξωτερικό ύψους €53 εκατ.
• Εκταμιεύσεις γραμμών υπερανάληψης της θυγατρικής της Autohellas, AUTOTECHNICA HELLAS ΜATEE ύψους €32 εκατ.
Οι σημαντικότερες μεταβολές αναφορικά με τις αποπληρωμές δανεισμού του Ομίλου είναι οι εξής:
• Αποπληρωμές ομολογιακών δανείων της Autohellas ύψους €105 εκατ.
• Αποπληρωμές δανείων διάφορων τύπων των θυγατρικών της Autohellas στo εξωτερικό ύψους €37 εκατ.
• Αποπληρωμές γραμμών υπερανάληψης της θυγατρικής της Autohellas, AUTOTECHNICA HELLAS ΜATEE ύψους €32 εκατ.
(ii) Επιχορηγήσεις από Ταμείο Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας
Τον Σεπτέμβριο του 2022, η Autohellas προχώρησε στην υπογραφή δανειακής σύμβασης στο πλαίσιο του Εθνικού Σχεδίου
Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας “Ελλάδα 2.0”. Ως δανειοδότηση που εμπίπτει στο πλαίσιο συγχρηματοδότησης των συστημικών
τραπεζών με το Ταμείο Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας (ΤΑΑ), μέρος των προς έκδοση ομολογιών (€85 εκατ.) συμφωνήθηκε να
χορηγηθεί με σταθερό επιτόκιο με πόρους ΤΑΑ, ενώ οι υπόλοιπες ομολογίες συγχρηματοδότησης με κυμαινόμενο συμβατικό
επιτόκιο (EURIBOR + περιθώριο).
Η Εταιρεία αναγνώρισε ποσό έμμεσης επιχορήγησης, για την ανανέωση και επέκταση του στόλου της για την περίοδο 2022-2026
με στόχο την ενεργειακή του αναβάθμιση, ύψους €3.986.701 όπως υπολογίστηκε από τη διαφορά μεταξύ συμβατικού επιτοκίου
συγχρηματοδότησης και επιτοκίου του ΤΑΑ. Κατά τη διάρκεια της χρήσης ποσό €513.271 αναγνωρίστηκε στα αποτελέσματα
(Σημ. 35), με αποτέλεσμα το υπόλοιπο της επιχορήγησης ΤΑΑ στις 31.12.2023 να ανέρχεται σε €3.473.430.
25. Υποχρεώσεις μισθώσεων
Οι υποχρεώσεις μισθώσεων του Ομίλου σχετίζονται με μισθώσεις οχημάτων και ακινήτων. Η ληκτότητα των υποχρεώσεων
μίσθωσης αναλύεται στη σημείωση 4.1.
(i) Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης - ελάχιστα
μισθώματα
Εντός 1 έτους
16.677.526
24.706.452
1.593.201
16.670.782
1 έως 5 έτη
25.393.733
35.273.608
984.335
17.618.184
Σύνολο
42.071.259
59.980.060
2.577.536
34.288.966
Μείον: Μελλοντικές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
χρηματοδοτικών μισθώσεων
(2.767.238)
(3.225.488)
(79.467)
(1.290.464)
Τρέχουσα αξία υποχρεώσεων χρηματοδοτικής μίσθωσης
39.304.021
56.754.572
2.498.069
32.998.502
Η τρέχουσα αξία των υποχρεώσεων χρηματοδοτικής μίσθωσης αναλύεται παρακάτω:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Εντός 1 έτους
15.130.499
22.782.619
1.542.782
15.785.026
1 έως 5 έτη
24.173.522
33.971.953
955.287
17.213.476
Σύνολο
39.304.021
56.754.572
2.498.069
32.998.502
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
114
(ii) Υποχρεώσεις λειτουργικής μίσθωσης
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Υποχρεώσεις λειτουργικής μίσθωσης -
ελάχιστα μισθώματα
Εντός 1 έτους
4.626.144
5.875.609
1.555.284
3.285.694
1 έως 5 έτη
9.928.559
8.175.052
2.791.600
1.441.270
Άνω των 5 ετών
1.122.114
1.224.413
924.433
712.955
Σύνολο
15.676.817
15.275.074
5.271.317
5.439.919
Μείον: Μελλοντικές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
λειτουργικών μισθώσεων
(1.157.626)
(1.095.207)
(422.082)
(231.284)
Τρέχουσα αξία υποχρεώσεων λειτουργικής μίσθωσης
14.519.191
14.179.867
4.849.235
5.208.635
Η τρέχουσα αξία των υποχρεώσεων λειτουργικής μίσθωσης αναλύεται παρακάτω:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Εντός 1 έτους
4.245.053
5.509.650
1.431.515
3.186.146
1 έως 5 έτη
9.069.575
6.960.363
2.545.019
1.352.887
Άνω των 5 ετών
1.204.563
1.709.854
872.701
669.602
Σύνολο
14.519.191
14.179.867
4.849.235
5.208.635
(iii) Μεταβολές στις υποχρεώσεις μισθώσεων
Όμιλος
Υποχρεώσεις
χρηματοδοτικής
μίσθωσης
Υποχρεώσεις
λειτουργικής
μίσθωσης
Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
49.634.229
10.872.302
60.506.531
Συναλλαγματικές διαφορές
(2.101)
-
(2.101)
Εξόφληση
(27.964.313)
(5.480.045)
(33.444.358)
Καινούργια χρηματοδότηση
7.476.561
6.495.546
13.972.107
Τερματισμένες μισθώσεις
-
(29.784)
(29.784)
Εξαγορά θυγατρικής
27.582.431
2.349.613
29.932.044
Αναταξινομήσεις
27.765
(27.765)
-
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
56.754.572
14.179.867
70.934.439
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
56.754.572
14.179.867
70.934.439
Εξόφληση
(49.614.723)
(8.411.831)
(58.026.554)
Καινούργια χρηματοδότηση
26.899.764
9.720.169
36.619.933
Τερματισμένες μισθώσεις
-
(969.014)
(969.014)
Εισφορά
(564.970)
-
(564.970)
Αναταξινόμηση από δάνεια
5.829.378
-
5.829.378
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
39.304.021
14.519.191
53.823.212
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
115
Εταιρεία
Υποχρεώσεις
χρηματοδοτικής
μίσθωσης
Υποχρεώσεις
λειτουργικής
μίσθωσης
Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
48.630.450
4.933.953
53.564.403
Εξόφληση
(16.096.997)
(3.046.519)
(19.143.516)
Καινούργια χρηματοδότηση
465.049
3.321.201
3.786.250
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
32.998.502
5.208.635
38.207.137
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
32.998.502
5.208.635
38.207.137
Εξόφληση
(30.910.166)
(4.037.813)
(34.947.979)
Καινούργια χρηματοδότηση
409.733
3.678.413
4.088.146
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
2.498.069
4.849.235
7.347.304
Τα χρηματοοικονομικά έξοδα που έχουν αναγνωριστεί σχετικά με τις μισθώσεις απεικονίζονται στη σημείωση 35.
Ο ανωτέρω διαχωρισμός σε χρηματοδοτικές και λειτουργικές μισθώσεις έχει γίνει για πληροφοριακούς λόγους και δεν
απαιτείται από το ΔΠΧΑ 16.
26. Τιτλοποίηση απαιτήσεων
Η Εταιρεία το 2021 προχώρησε στη σύναψη συμφωνίας χρηματοδότησης 180 εκατ. ευρώ με την JPMorgan Chase & Co. μέσω
νέας τιτλοποίησης απαιτήσεων από συμβάσεις μακροχρόνιων μισθώσεων (Asset Backed Securitization). Στη χρηματοδότηση
αυτή δεν υπάρχει αναγωγή σε άλλα στοιχεία ενεργητικού της εταιρείας (non-recourse). Ο σκοπός της χρηματοδότησης αυτής
είναι η κάλυψη των λειτουργικών αναγκών της εταιρείας καθώς και η αναχρηματοδότηση υφιστάμενου δανεισμού. Το ύψος της
χρηματοδότησης κατά την 31.12.2023 ανήλθε στα €180.000.000.
Τον Ιανουάριο του 2023 η Εταιρεία και η JPMorgan Chase & Co ήρθαν σε συμφωνία για ανανέωση της ανακυκλούμενης διάρκειας
της χρηματοδότησης αυτής για άλλους 18 μήνες.
H Autohellas (Μεταβιβάζων) προέβη σε πώληση μέσω των διατάξεων περί τιτλοποίησης επιχειρηματικών απαιτήσεων που
απορρέουν από συμβάσεις μακροχρόνιας μίσθωσης στην εταιρεία Autowheel DAC (Αποκτών) σύμφωνα με το νόμο 3156/2003.
Η Autowheel DAC είναι εταιρία ειδικού σκοπού με έδρα στο Δουβλίνο Ιρλανδίας (Two Dockland Central, Dublin 1) και έχει
αποκλειστικό σκοπό την απόκτηση επιχειρηματικών απαιτήσεων σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 2 του άρθρου 10
του ν. 3156/2003. Η συναλλαγή της τιτλοποίησης συνίσταται σε πραγματική μεταβίβαση λόγω πώλησης των απαιτήσεων προς
την εταιρία ειδικού σκοπού Autowheel DAC. Οι εν λόγω επιχειρηματικές απαιτήσεις εμπεριέχουν μελλοντικά μισθώματα
μακροχρόνιων μισθώσεων και το εκτιμώμενο τίμημα από την πώληση των σχετιζόμενων με αυτές οχημάτων η κυριότητα των
οποίων παραμένει στην Εταιρεία.
H Autohellas, με σύμβαση που έχει συνάψει με την Autowheel DAC, λειτουργεί ως Διαχειριστής (Servicer) έναντι αμοιβής, δηλαδή
είναι επιφορτισμένη να παρακολουθεί και να εισπράττει τις απαιτήσεις από τους πελάτες των συμβάσεων τα μισθώματα των
οποίων μεταβιβάσθηκαν. Ο ρόλος της είναι αποκλειστικά η είσπραξη για λογαριασμό των ομολογιούχων (μέσω της Autohellas
ως διαχειριστή) για την αποπληρωμή των ομολογιών που έχει εκδώσει και η εν γένει εξυπηρέτηση των συμφερόντων των
ομολογιούχων μέχρι την εξόφληση τους.
Η Autowheel DAC δεν ελέγχεται από την Autohellas. Η συμφωνία τιτλοποίησης είναι μια συμφωνία χωρίς αναγωγή (non-
recourse) σε άλλα στοιχεία ενεργητικού της Autohellas. Αξιολογώντας συνδυαστικά τα κριτήρια των ΔΠΧΑ σχετικά με τα
χαρακτηριστικά της ανεξαρτησίας και αυτονομίας της Autowheel, τη νομική απομόνωση της ως ξεχωριστή οντότητα, τον
σχεδιασμό της και τον σκοπό της καθώς και το γεγονός ότι η Autohellas δεν έχει εξουσία λήψης αποφάσεων στην συγκεκριμένη
οντότητα, η Autowheel DAC δεν ενοποιείται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Autohellas.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
116
H Autowheel DAC με το τίμημα που εισέπραξε κατά την αγορά των επιχειρηματικών απαιτήσεων εξέδωσε Ομολογίες Σειράς Α
και Ομολογίες Σειράς Β. Οι Ομολογίες Σειράς Α (Senior Notes) αποκτήθηκαν από την JP Morgan και οι Ομολογίες Σειράς Β
(Subordinated Notes) αποκτήθηκαν από την Autohellas σε εναρμόνιση με την Ευρωπαϊκή νομοθεσία για τη διακράτηση
ελάχιστου ρίσκου από τον Μεταβιβάζοντα. Μόνο μετά την πλήρη εξόφληση των Ομολογιών Σειράς Α δύναται να ξεκινήσει η
εξόφληση των Ομολογιών Σειράς Β.
H εν λόγω τιτλοποίηση διαθέτει 18μηνη περίοδο αναπλήρωσης η οποία λήγει στις 22.07.2024 . Κατά τη διάρκεια αυτής της
περιόδου η Autohellas διατηρεί τη δυνατότητα να μεταβιβάζει εκ νέου κάθε μήνα νέες επιχειρηματικές απαιτήσεις από
συμβάσεις μακροχρόνιας μίσθωσης ώστε να διατηρεί το ύψος της τιτλοποίησης στο επιθυμητό επίπεδο. Μόνο μετά την
παρέλευση της περιόδου αναπλήρωσης, και μόνο σε περίπτωση μη ανανέωσής της, αρχίζει η αποπληρωμή των ομολογιών από
την Autowheel DAC.
Παρακάτω παρουσιάζεται ανάλυση ληκτότητας κατ’ έτος των μη-προεξοφλημένων επιχειρηματικών απαιτήσεων κατά την
31.12.2023:
Περίοδος
Τιτλοποίηση
απαιτήσεων
Έτος 1
87.585.122
Έτος 2
74.404.348
Έτος 3
67.255.448
Έτος 4
40.072.312
Έτος 5
9.281.609
Σύνολο
278.598.839
Το μέσο σταθμικό επιτόκιο της τιτλοποίησης έχει συμπεριληφθεί στους υπολογισμούς της σημείωσης 35.
27. Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία
Για την Εταιρεία και τις οντότητες του Ομίλου που εδρεύουν στην Ελλάδα, οι υποχρεώσεις μελλοντικής καταβολής παροχών
απορρέουν από τις απαιτήσεις του νόμου 2112/1920 όπως τροποποιήθηκε από τον νόμο 4093/2012 ανάλογα με το χρόνο
προϋπηρεσίας του κάθε εργαζομένου. Η υποχρέωση προσμετράται και απεικονίζεται με βάση το αναμενόμενο δικαίωμα κάθε
εργαζόμενου κατά την ημερομηνία αναφοράς ή των ενδιάμεσων λογιστικών καταστάσεων, προεξοφλούμενο στην παρούσα
αξία, σε σχέση με τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του.
(i) Ποσά στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης
Τα ποσά που αναγνωρίστηκαν στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης και οι μεταβολές στην καθαρή υποχρέωση
καθορισμένων παροχών κατά τη διάρκεια του έτους έχουν ως εξής:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
117
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης
1.795.012
1.800.283
871.620
893.932
Ποσά που αναγνωρίστηκαν στα αποτελέσματα
Κόστος τρέχουσας απασχόλησης
219.046
237.539
88.060
94.991
Έξοδα τόκων
50.260
10.800
24.405
5.364
Κόστος προϋπηρεσίας και (κέρδη)/ζημιές από
διακανονισμούς/περικοπές
215.242
1.632.517
116.366
1.453.305
Σύνολο
484.548
1.880.856
228.831
1.553.660
Ποσά που αναγνωρίστηκαν στα λοιπά συνολικά
εισοδήματα
Ζημιές από μεταβολή στις χρηματοοικονομικές
παραδοχές
(30.535)
(185.998)
(12.133)
(81.128)
Ζημιές από εμπειρικές αναπροσαρμογές
240.191
91.395
64.296
59.527
Σύνολο
209.656
(94.603)
52.163
(21.601)
Λοιπά
Πληρωθείσες παροχές
(282.353)
(1.791.524)
(149.578)
(1.554.371)
Σύνολο
(282.353)
(1.791.524)
(149.578)
(1.554.371)
Υπόλοιπο στο τέλος της χρήσης
2.206.863
1.795.012
1.003.036
871.620
(ii) Αναλογιστικές παραδοχές
Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τον Όμιλο και την Εταιρεία είναι οι ακόλουθες:
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
Οικονομικές παραδοχές:
Προεξοφλητικό επιτόκιο
2,98%
2,80%
2,98%
2,80%
Πληθωρισμός
5,10%
2,20%
5,10%
2,20%
Ρυθμός αύξησης μισθών
2,10%
2,20%
2,10%
2,20%
(iii) Ανάλυση ευαισθησίας
Πιθανές αλλαγές κατά την ημερομηνία αναφοράς σε μία από τις σχετικές αναλογιστικές παραδοχές, διατηρώντας όλες τις
υπόλοιπες παραδοχές, θα είχαν επηρεάσει την υποχρέωση καθορισμένων παροχών κατά τα ποσά που εμφανίζονται παρακάτω:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Αύξηση επιτοκίου προεξόφλησης κατά 0,5%
(82.415)
(46.292)
(20.925)
(20.289)
Μείωση επιτοκίου προεξόφλησης κατά 0,5%
24.325
48.454
21.823
21.192
Αύξηση αναμενόμενης αύξησης μισθών κατά 0,5%
17.292
42.811
17.169
16.631
Μείωση αναμενόμενης αύξησης μισθών κατά 0,5%
(76.386)
(41.829)
(16.617)
(16.085)
Η ανωτέρω ανάλυση ευαισθησίας βασίζεται σε μία μεταβολή της παραδοχής διατηρώντας όλες τις υπόλοιπες παραδοχές
σταθερές. Στην πράξη, αυτό είναι απίθανο να συμβεί και οι αλλαγές σε ορισμένες από τις παραδοχές ενδέχεται να συσχετίζονται.
Κατά τον υπολογισμό της ευαισθησίας της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών σε σημαντικές αναλογιστικές παραδοχές,
εφαρμόστηκε η ίδια μέθοδος (παρούσα αξία της υποχρέωσης παροχών υπολογισμένη με τη μέθοδο της προβεβλημένης
πιστωτικής μονάδας στο τέλος της περιόδου αναφοράς) με αυτή που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό της υποχρέωσης
παροχών που αναγνωρίστηκε στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
118
Οι μέθοδοι και οι τύποι παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν για τη διενέργεια της ανάλυσης ευαισθησίας δεν άλλαξαν σε σχέση
με την συγκριτική περίοδο.
28. Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Εμπορικές υποχρεώσεις
143.251.660
115.743.271
25.061.174
23.142.760
Ποσά οφειλόμενα σε συνδεδεμένα μέρη
40
1.840.930
147.138
23.368.019
11.197.002
Εγγυήσεις
30.628.567
28.870.974
28.773.334
27.243.107
Δεδουλευμένα έξοδα
20.748.963
18.865.348
6.444.710
6.265.056
Έσοδα επόμενων χρήσεων
2.236.879
1.312.649
-
-
Ασφαλιστικοί οργανισμοί και λοιποί φόροι/τέλη
6.546.013
5.654.379
1.858.309
1.489.847
Προκαταβολές πελατών
15.091.597
24.069.991
5.159.342
6.154.152
Μερίσματα πληρωτέα
119.752
105.919
119.752
105.919
Λοιπές υποχρεώσεις
23.961.533
18.569.185
20.920.203
20.368.031
Σύνολο
244.425.894
213.338.854
111.704.843
95.965.874
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Μακροπρόθεσμο σκέλος
2.696.778
1.831.507
-
-
Βραχυπρόθεσμο σκέλος
241.729.116
211.507.347
111.704.843
95.965.874
Σύνολο
244.425.894
213.338.854
111.704.843
95.965.874
Οι λογιστικές αξίες των εμπορικών και λοιπών υποχρεώσεων θεωρούνται ότι είναι ίδιες με τις εύλογες αξίες τους λόγω του
βραχυπρόθεσμου χαρακτήρα τους στις 31 Δεκεμβρίου του 2023 και 2022.
Τα ποσά που καταβάλλονται από πελάτες μισθώσεων ως εγγυήσεις απεικονίζονται στην ομώνυμη γραμμή του πρώτου πίνακα
της σημείωσης.
Οι λοιπές υποχρεώσεις συμπεριλαμβάνουν προβλέψεις που αφορούν κυρίως δοσμένες εγγυήσεις επί των λιανικών πωλήσεων
της δραστηριότητας Εμπορίας Αυτοκινήτων.
29. Προβλέψεις
Οι προβλέψεις για τον Όμιλο που ανέρχονται σε €3.207.502 για το 2023 (2022: €2.528.914) αφορούν κυρίως εγγυήσεις για
προϊόντα και υπηρεσίες που παρέχονται από τις εισαγωγικές εταιρείες του Ομίλου.
Η διοίκηση έχει αξιολογήσει την επίδραση της κλιματικής αλλαγής και τον αρνητικό αντίκτυπο που αυτή ενδέχεται να έχει στις
δραστηριότητες και στα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου. Κατά την αξιολόγηση αυτή, η διοίκηση έλαβε υπόψη τη μεγάλη
γεωγραφική διασπορά των εγκαταστάσεων του Ομίλου σε Ελλάδα και Ευρώπη, καθώς και την ευρεία ασφαλιστική κάλυψη
έναντι ακραίων καιρικών φαινομένων και φυσικών καταστροφών στα περιουσιακά του στοιχεία, και κατέληξε ότι δεν υφίσταται
ανάγκη για σχηματισμό σχετικής πρόβλεψης στις οικονομικές καταστάσεις κατά την 31.12.2023.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
119
30. Έσοδα
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
Έσοδα από βραχυχρόνιες και μακροχρόνιες μισθώσεις
αυτοκινήτων
328.673.777
260.570.756
200.286.530
194.632.482
Πωλήσεις καινούργιων και μεταχειρισμένων αυτοκινήτων
και ανταλλακτικών και παροχή υπηρεσιών μετά την
πώληση
564.262.587
426.554.261
233.752
249.991
Πωλήσεις στόλου μεταχειρισμένων αυτοκινήτων
109.737.784
78.435.011
82.530.834
65.365.859
Σύνολο
1.002.674.148
765.560.028
283.051.116
260.248.332
Περαιτέρω ανάλυση ανά λειτουργικό τομέα παρουσιάζεται στη σημείωση 6.
Τα έσοδα του Ομίλου αναγνωρίζονται σε συγκεκριμένη χρονική στιγμή.
(i) Ελάχιστα μελλοντικά εισπρακτέα μισθώματα
Τα ελάχιστα μελλοντικά εισπρακτέα μισθώματα από μη ακυρώσιμες λειτουργικές μισθώσεις αυτοκινήτων έχουν ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
Εντός 1 έτους
124.178.297
101.737.739
100.359.500
81.252.383
1 έως 5 έτη
219.033.886
151.707.334
179.044.836
122.021.551
Άνω των 5 ετών
-
-
-
-
Σύνολο
343.212.183
253.445.073
279.404.336
203.273.934
31. Έξοδα
(i) Ανάλυση εξόδων κατά είδος
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
2023
2022
2023
2022
Μεταβολές στο απόθεμα που έχουν αναγνωριστεί
ως κόστος
531.186.681
397.421.668
43.063.981
34.605.567
Αποσβέσεις ενσώματων πάγιων περιουσιακών
στοιχείων
7
106.792.066
90.499.904
77.761.234
65.872.611
Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών
στοιχείων
8
23.191.684
15.624.348
10.397.306
11.865.490
Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων
10
2.296.810
212.372
224.589
137.037
Προβλέψεις για απομείωση αποθεμάτων
19
-
2.301
-
-
Απομείωση ενσώματων πάγιων περιουσιακών
στοιχείων
7
305.470
425.693
305.470
6.727
Παροχές σε εργαζομένους
32
68.046.010
55.154.919
23.898.298
23.174.652
Αμοιβές τρίτων
34.131.622
28.553.392
11.299.421
12.249.784
Έξοδα συντήρησης και επισκευής
16.509.142
8.234.591
20.989.289
18.340.622
Έξοδα ενοικίων
17.307.711
6.090.807
1.170.295
2.068.137
Μεταφορικά έξοδα
11.175.565
5.318.927
782.359
810.251
Έξοδα διαφήμισης
15.720.232
12.390.829
2.897.191
2.995.295
Έξοδα για υπηρεσίες κοινής ωφελείας
7.171.890
6.848.740
2.522.979
2.745.654
Προβλέψεις
1.142.880
23.329
-
-
Λοιπά έξοδα
44.672.523
34.240.030
19.509.184
19.277.740
Σύνολο
879.650.286
661.041.850
214.821.596
194.149.567
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
120
Τα λοιπά λειτουργικά έξοδα αφορούν ασφάλιστρα, τέλη κυκλοφορίας και ταξινόμησης, και γενικά έξοδα λειτουργίας.
(ii) Ανάλυση εξόδων ανά κατηγορία στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσης
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
Κόστος πωληθέντων
784.633.788
581.321.474
195.948.323
174.478.506
Έξοδα διάθεσης
56.023.579
45.819.100
3.622.149
3.612.021
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
38.992.919
33.901.276
15.251.124
16.059.040
879.650.286
661.041.850
214.821.596
194.149.567
32. Παροχές σε εργαζομένους
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
2023
2022
2023
2022
Μισθοί και ημερομίσθια
52.798.610
41.876.303
19.310.597
17.657.269
Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης
10.505.497
7.713.485
3.415.882
2.868.371
Παροχές τερματισμού της απασχόλησης
80.559
126.849
-
-
Συνταξιοδοτικό κόστος προγραμμάτων
καθορισμένων εισφορών
59.268
52.864
-
-
Συνταξιοδοτικό κόστος προγραμμάτων
καθορισμένων παροχών
27
484.548
1.880.856
228.831
1.553.660
Λοιπές παροχές σε εργαζόμενους
4.117.528
3.504.562
942.988
1.095.352
Σύνολο
68.046.010
55.154.919
23.898.298
23.174.652
33. Λοιπά έσοδα
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
Μερίσματα από θυγατρικές
-
-
19.700.000
24.300.000
Μερίσματα από χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη
αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων
890.739
422.100
890.739
422.100
Έσοδα τόκων από δάνεια σε συνδεδεμένα μέρη
11.917
31.931
-
-
Έσοδα τόκων από χρηματοοικονομικά στοιχεία
ενεργητικού που κατέχονται ως επενδύσεις
446.305
89.469
446.305
89.469
Έσοδα ενοικίων από επενδυτικά ακίνητα
1.168.087
3.237.309
2.835.335
3.117.309
Έσοδα από προμήθειες και υπηρεσίες
9.314.020
7.045.924
2.987.020
2.483.353
Λοιπά
5.331.399
4.697.374
1.913.356
1.906.963
Σύνολο
17.162.467
15.524.107
28.772.755
32.319.194
Ποσό € 916.416 της χρήσης 2022 που συμπεριλαμβανόταν στα «Λοιπά έσοδα», στη γραμμή «Λοιπά», και αφορούσε κέρδος που
προέκυψε από το μη αποτελεσματικό μέρος σχέσεων αντιστάθμισης ταμειακών ροών, αναταξινομήθηκε στα «Λοιπά
κέρδη/(ζημιές) – καθαρά» (Σημ. 34).
Ελάχιστα μελλοντικά εισπρακτέα μισθώματα
Τα ελάχιστα μελλοντικά εισπρακτέα μισθώματα από μη ακυρώσιμες λειτουργικές μισθώσεις επενδυτικών ακινήτων έχουν ως
εξής:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
121
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
Εντός 1 έτους
875.267
1.058.379
2.799.406
2.768.595
1 έως 5 έτη
670.550
1.349.268
4.747.472
5.419.944
Άνω των 5 ετών
20.360
72.904
437.008
1.346.441
Σύνολο
1.566.177
2.480.550
7.983.886
9.534.980
34. Λοιπά κέρδη/(ζημιές) - καθαρά
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
2023
2022
2023
2022
Ζημιές εύλογης αξίας από χρηματοοικονομικά
στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
16
(200.000)
-
-
-
Κέρδη/(ζημιές) εύλογης αξίας παράγωγων
χρηματοοικονομικών στοιχείων - μη
αποτελεσματικό μέρος
17
(540.190)
916.416
(540.190)
916.416
Κέρδη/(ζημιές) εύλογης αξίας από επενδυτικά
ακίνητα
9
77.707
(245.441)
173.000
(716.807)
Κέρδος από εισφορά θυγατρικής
12
1.100.000
-
-
-
Κέρδη από πώληση ενσώματων πάγιων
περιουσιακών στοιχείων
7
687.634
728.627
672.043
699.131
Κέρδη από πώληση επενδυτικών ακινήτων
9
483.524
-
483.524
-
Ζημιές απομείωσης επενδύσεων σε θυγατρικές
12
-
-
-
(500.000)
Ζημιές απομείωσης επενδύσεων που λογ/νται με
τη μέθοδο της καθαρής θέσης
13
-
-
(2.000.000)
-
Συναλλαγματικά κέρδη/(ζημιές) - καθαρά
85.604
(37.216)
-
-
Λοιπά
(244.571)
(269.718)
279.846
-
Σύνολο
1.449.708
1.092.668
(931.777)
398.740
Ποσό € 916.416 της χρήσης 2022 που συμπεριλαμβανόταν στα «Λοιπά έσοδα» (Σημ. 33), στη γραμμή «Λοιπά» και αφορούσε
κέρδος που προέκυψε από το μη αποτελεσματικό μέρος σχέσεων αντιστάθμισης ταμειακών ροών, αναταξινομήθηκε στα «Λοιπά
κέρδη/(ζημιές) – καθαρά».
35. Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα)
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
Χρηματοοικονομικά έσοδα
Έσοδα τόκων από χρηματοδοτικές μισθώσεις με δικαίωμα
αγοράς
2.571.995
2.210.464
2.556.453
2.118.041
Λοιπά έσοδα από τόκους
1.129.914
93.353
635.114
-
Χρηματοοικονομικά έσοδα
3.701.909
2.303.817
3.191.567
2.118.041
Χρηματοοικονομικά έξοδα
Τόκοι πληρωθέντες/πληρωτέοι για τραπεζικά δάνεια
(29.380.468)
(10.731.181)
(26.070.266)
(9.490.263)
Χρηματοοικονομικά έξοδα από υποχρεώσεις μισθώσεων
(4.578.636)
(1.971.597)
(1.171.179)
(1.177.083)
Αποσβέσεις από αναστροφή προεξόφλησης και έξοδα
έκδοσης ομολογιακών δανείων
(539.967)
(2.506.202)
(539.967)
(2.506.202)
Λοιπά έξοδα τόκων και τραπεζών
(4.307.357)
(2.990.497)
(696.624)
(626.555)
Κέρδος/(ζημιά) από μεταβολές στην εύλογη αξία
συμβολαίων αντιστάθμισης ταμειακών ροών -
αποτελεσματικό μέρος
966.984
(168.038)
966.984
(168.038)
Καθαρά συναλλαγματικά κέρδη/(ζημίες) από
χρηματοδοτικές δραστηριότητες
(8.686)
(8.428)
-
-
Χρηματοοικονομικά έξοδα
(37.848.130)
(18.375.943)
(27.511.052)
(13.968.141)
Χρηματοοικονομικά έξοδα - καθαρά
(34.146.221)
(16.072.126)
(24.319.485)
(11.850.100)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
122
Το μέσο σταθμικό επιτόκιο των βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων δανείων του Ομίλου το 2023 κυμάνθηκε από 4,22% -
5,60% αντίστοιχα (2022: Το μέσο σταθμικό επιτόκιο ήταν 2,10% - 2,80%).
Το μέσο σταθμικό επιτόκιο των βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων δανείων της Εταιρείας το 2023 κυμάνθηκε από 4,23% -
5,58% αντίστοιχα (2022: Το μέσο σταθμικό επιτόκιο ήταν από 2,10% - 2,90%).
Σχετικά με την αύξηση του χρηματοοικονομικού κόστους του Ομίλου σημειώνεται ότι η μεγάλη πλειοψηφία των γραμμών
χρηματοδότησης του Ομίλου είναι με βάση κυμαινόμενο επιτόκιο αναφοράς Euribor. O Όμιλος το 2023 διατηρούσε μέσο
δανεισμό άνω των €600 εκατ., συμπεριλαμβανομένης της τιτλοποίησης απαιτήσεων και των γραμμών χρηματοδοτικών
μισθώσεων. Οι συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων ήταν της τάξης των €150 εκατ., ήτοι μόλις το 25% του μέσου επιπέδου
δανεισμού του Ομίλου.
Στη γραμμή «Τόκοι πληρωθέντες/πληρωτέοι για τραπεζικά δάνεια» περιλαμβάνεται και το όφελος που αναγνωρίστηκε στα
αποτελέσματα από την έμμεση επιχορήγηση ΤΑΑ κατά τη διάρκεια της χρήσης ύψους €513.271, όπως αναφέρεται στη Σημ. 24(ii).
36. Φόρος εισοδήματος
(i) Ποσά που αναγνωρίστηκαν στα αποτελέσματα
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
2023
2022
2023
2022
Τρέχων φόρος περιόδου
22.675.148
19.923.689
10.029.790
11.784.594
Προσαρμογές για προηγούμενα έτη
(184.851)
(270.173)
(206.316)
(20.169)
Συνολικός τρέχον φόρος
22.490.297
19.653.516
9.823.474
11.764.425
Αναβαλλόμενος φόρος
14
(1.335.016)
1.822.099
559.654
2.019.801
Σύνολο
21.155.281
21.475.615
10.383.128
13.784.226
(ii) Ποσά που αναγνωρίστηκαν στα λοιπά συνολικά εισοδήματα
Η ανάλυση των ποσών φόρου εισοδήματος που αναγνωρίστηκαν στα λοιπά συνολικά εισοδήματα εμφανίζεται στην κίνηση των
Λοιπών Αποθεματικών (σημ. 22).
(iii) Συμφωνία του πραγματικού φορολογικού συντελεστή
Ο φόρος εισοδήματος της Εταιρείας και του Ομίλου διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας τον
ισχύοντα συντελεστή φόρου επί των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου. Η διαφορά έχει ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
2023
2022
2023
2022
Κέρδος προ φόρων
106.140.759
104.025.311
71.751.013
86.364.360
Φόρος υπολογιζόμενος με βάση τον ισχύοντα
τοπικό φορολογικό συντελεστή για τα κέρδη, στις
αντίστοιχες χώρες
26.877.559
27.851.732
15.785.224
19.000.159
Εισόδημα που δεν υπόκειται σε φόρο
(8.044.141)
(9.428.879)
(6.307.529)
(5.227.257)
Έξοδα που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς
σκοπούς
1.825.474
3.715.974
1.111.749
31.493
Χρήση προηγουμένων μη αναγνωρισμένων
φορολογικών ζημιών
-
(449.531)
-
-
Φορολογικές ζημίες για τις οποίες δεν
αναγνωρίστηκε αναβαλλόμενος φόρος
421.879
-
-
-
Λοιπά
74.510
(213.681)
(206.316)
(20.169)
Φόρος
21.155.281
21.475.615
10.383.128
13.784.226
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
123
(iv) Κανόνες του μοντέλου «Πυλώνας II» (“Pillar II”) του ΟΟΣΑ
Η Autohellas εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής των κανόνων του μοντέλου «Πυλώνας II» (“Pillar II”) του ΟΟΣΑ. Η νομοθεσία του
Πυλώνα ΙΙ θεσπίστηκε στην Ελλάδα, τη δικαιοδοσία στην οποία έχει συσταθεί η Autohellas, και θα τεθεί σε ισχύ από την 1η
Ιανουαρίου 2025. Επειδή η νομοθεσία του Πυλώνα ΙΙ δεν ήταν σε ισχύ κατά την ημερομηνία αναφοράς, ο Όμιλος δεν εκτίθεται
σε σχετικές φορολογικές υποχρεώσεις. Ο Όμιλος εφαρμόζει την εξαίρεση αναγνώρισης και αποκάλυψης πληροφοριών σχετικά
με τα ελλειμματικά φορολογικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που σχετίζονται με τους φόρους εισοδήματος του
Πυλώνα ΙΙ, όπως προβλέπεται στις τροποποιήσεις του ΔΛΠ 12 που εκδόθηκαν τον Μάιο του 2023. Σύμφωνα με τη νομοθεσία, ο
Όμιλος είναι υπόχρεος για την καταβολή φόρου επιβάρυνσης για τη διαφορά μεταξύ του πραγματικού φορολογικού συντελεστή
των κανόνων κατά της διάβρωσης της φορολογικής βάσης (“GloBE”) του ανά δικαιοδοσία και του ελάχιστου συντελεστή 15%.
Ο Όμιλος βρίσκεται στη διαδικασία αξιολόγησης της έκθεσής του στη νομοθεσία του Πυλώνα ΙΙ, για όταν αυτή θα τεθεί σε ισχύ.
Να σημειωθεί ότι ακόμη και αν σε κάποια δικαιοδοσία ο μέσος πραγματικός φορολογικός συντελεστής είναι κάτω από 15%, ο
Όμιλος ενδέχεται να μην εκτεθεί σε υποχρέωση καταβολής φόρου εισοδήματος που σχετίζεται με τον Πυλώνα ΙΙ για αυτή τη
δικαιοδοσία. Αυτό οφείλεται στον αντίκτυπο των ειδικών ρυθμίσεων που προβλέπονται στη νομοθεσία του Πυλώνα ΙΙ, οι οποίες
οδηγούν σε διαφορετικούς πραγματικούς φορολογικούς συντελεστές σε σύγκριση με αυτούς που υπολογίζονται σύμφωνα με
την παράγραφο 86 του ΔΛΠ 12. Λόγω της πολυπλοκότητας κατά την εφαρμογή της νομοθεσίας και τον υπολογισμό του
εισοδήματος GloBE, ο ποσοτικός αντίκτυπος της θεσπισθείσας ή ουσιαστικά θεσπιζόμενης νομοθεσίας δεν είναι ακόμη ευλόγως
εκτιμήσιμος. Επομένως, ακόμη και για εκείνες τις εταιρείες με λογιστικό πραγματικό φορολογικό συντελεστή άνω του 15%,
ενδέχεται ωστόσο να υπάρξουν φορολογικές επιπτώσεις του Πυλώνα ΙΙ. Η Autohellas συνεργάζεται επί του παρόντος με
φοροτεχνικούς για την εφαρμογή της νομοθεσίας.
Στην Ελλάδα όπου είναι εγκατεστημένη η μητρική του Ομίλου, το νομοθετικό πλαίσιο βρίσκεται σε δημόσια διαβούλευση και
αναμένεται να θεσπιστεί μετά τη δημοσίευση των Οικονομικών Καταστάσεων.
37. Επενδυτικές δραστηριότητες
Οι Επενδυτικές Δραστηριότητες που συμπεριλαμβάνονται στην Συμφωνία EBIT/EBITDA, όπως αυτή παρουσιάζεται στην
Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσης, περιλαμβάνουν τα εξής ποσά:
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
2023
2022
2023
2022
Μερίδιο κέρδους/(ζημιάς) από επενδύσεις που
λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής
θέσης, εξαιρουμένων όσων εξ' αυτών σχετίζονται
με τις κύριες δραστηριότητες του Ομίλου
13
(1.184.677)
(597.963)
-
-
Έσοδα από μερίσματα
33
890.739
422.100
20.590.739
24.722.100
Έσοδα τόκων από χρηματοοικονομικά στοιχεία
ενεργητικού που κατέχονται ως επενδύσεις
33
446.305
89.469
446.305
89.469
Κέρδη/(ζημιές) εύλογης αξίας παράγωγων
χρηματοοικονομικών στοιχείων - μη
αποτελεσματικό μέρος
34
(540.190)
916.416
(540.190)
916.416
Ζημιές εύλογης αξίας από χρηματοοικονομικά
στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
34
(200.000)
-
-
-
Κέρδος από εισφορά θυγατρικής
34
1.100.000
-
-
-
Ζημιές απομείωσης επενδύσεων που λογ/νται με
τη μέθοδο της καθαρής θέσης
34
-
-
(2.000.000)
-
Λοιπά
-
(760.603)
-
(813.004)
Σύνολο
512.177
69.419
18.496.854
24.914.981
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
124
38. Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις
Ο Όμιλος έχει ενδεχόμενες υποχρεώσεις σε σχέση με τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέματα που ενδέχεται να προκύψουν
στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας. Δεν αναμένεται να προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις από τις ενδεχόμενες
υποχρεώσεις. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις έχουν ως εξής:
Εταιρεία
Χώρα
Έτη
AUTOHELLAS ΑΤΕΕ
Ελλάδα
-
AUTOTECHNICA EOOD
Βουλγαρία
2016-2021
AUTOTECHNICA (CYPRUS) LIMITED
Κύπρος
2013-2021
A.T.C. AUTOTECHNICA (CYPRUS) LTD
Κύπρος
2013-2021
DERASCO TRADING LIMITED
Κύπρος
2013-2021
AUTOTECHNICA FLEET SERVICES SRL
Ρουμανία
2015-2021
AUTOTECHNICA SERBIA DOO
Σερβία
2016-2021
AUTOTECHNICA MONTENEGRO DOO
Μαυροβούνιο
2015-2021
AUTOTECHNICA FLEET SERVICES DOO
Κροατία
2015-2021
ΑUTOTECHNICA FLEET SERVICES LLC
Ουκρανία
2017-2021
HR - ALUGUER DE AUTOMÓVEIS S.A.
Πορτογαλία
Βλ. Σημ. 38(i)
AUTOTECHNICA HELLAS ΜATEE
Ελλάδα
Βλ. Σημ. 38(i)
ΧΙΟΥΝΤΑΙ ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ
Ελλάδα
Βλ. Σημ. 38(i)
KIA ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ
Ελλάδα
Βλ. Σημ. 38(i)
ΕΛΤΡΕΚΚΑ ΜΑΕ
Ελλάδα
Βλ. Σημ. 38(i)
FASTTRAK MΑΕ
Ελλάδα
Βλ. Σημ. 38(i)
ΤΕΧΝΟΚΑΡ ΜΑΕΕ
Ελλάδα
Βλ. Σημ. 38(i)
Ο συντελεστής φόρου εισοδήματος που ισχύει στην Ελλάδα για τη χρήση 2023 είναι 22% (2022: 22%).
Οι αντίστοιχοι συντελεστές φόρου εισοδήματος της χρήσης 2023 για τις χώρες εξωτερικού είναι ως κάτωθι:
Πορτογαλία
21%
Βουλγαρία
10%
Κύπρος
12,5%
Ρουμανία
16%
Σερβία
15%
Μαυροβούνιο
9-15%
Ουκρανία
18%
Κροατία
18%
Η ελληνική φορολογική νομοθεσία και οι σχετικές διατάξεις υπόκεινται σε ερμηνείες από τις φορολογικές αρχές και τα διοικητικά
δικαστήρια. Οι δηλώσεις φόρου εισοδήματος υποβάλλονται σε ετήσια βάση. Τα κέρδη ή οι ζημιές που δηλώνονται για
φορολογικούς σκοπούς οριστικοποιούνται μόνο αφού οι φορολογικές αρχές εξετάσουν τις φορολογικές δηλώσεις και τα βιβλία
του φορολογούμενου και εκδώσουν την οριστική τους εκτίμηση για τις σχετικές φορολογικές υποχρεώσεις. Από την οικονομική
χρήση 2011 και έπειτα, οι φορολογικές δηλώσεις υποβάλλονται σε διαδικασία έκδοσης Έκθεσης Φορολογικής Συμμόρφωσης
(όπως περιγράφεται παρακάτω). Οι φορολογικές ζημιές, στον βαθμό που εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς, μπορούν να
χρησιμοποιηθούν για τον συμψηφισμό κερδών των πέντε χρήσεων που έπονται της χρήσης στην οποία πραγματοποιήθηκαν.
H Εταιρεία διενεργεί προβλέψεις για φόρους που ενδέχεται να προκύψουν κατά τον έλεγχο των ανέλεγκτων χρήσεων με βάση
την εμπειρία της.
(i) Πιστοποιητικό φορολογικής συμμόρφωσης
Όσον αφορά στην Εταιρεία και στις θυγατρικές που εδρεύουν στην Ελλάδα, οι χρήσεις 2011 έως και 2022 έχουν ελεγχθεί από
τον εκλεγμένο κατά τον Κ.Ν. 4548/2018 νόμιμο ελεγκτή, σύμφωνα με το άρθρο 82 του Ν. 2238/1994 και το άρθρο 65Α του
Ν.4174/13, και έχουν εκδοθεί οι σχετικές εκθέσεις φορολογικής συμμόρφωσης. Σύμφωνα με την εγκύκλιο ΠΟΛ. 1006/05.01.2016
δεν εξαιρούνται από τη διενέργεια τακτικού φορολογικού ελέγχου από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές οι επιχειρήσεις για τις
οποίες εκδίδονται εκθέσεις φορολογικής συμμόρφωσης χωρίς επιφυλάξεις για παραβάσεις της φορολογικής νομοθεσίας.
Συνεπώς, οι φορολογικές αρχές είναι δυνατόν να επανέλθουν και να διενεργήσουν τον δικό τους φορολογικό έλεγχο. Ωστόσο,
εκτιμάται από τη διοίκηση της Εταιρείας ότι τα αποτελέσματα από τέτοιους μελλοντικούς ελέγχους από τις φορολογικές αρχές,
αν τελικά πραγματοποιηθούν, δεν θα έχουν σημαντική επίδραση στην οικονομική θέση της Εταιρείας. Ομοίως, ο φορολογικός
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
125
έλεγχος για την Μητρική Εταιρεία και τις θυγατρικές που εδρεύουν στην Ελλάδα για τη χρήση 2023, διενεργείται από τον νόμιμο
ελεγκτή. Κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, η διοίκηση δεν αναμένει να προκύψουν σημαντικές φορολογικές
υποχρεώσεις πέραν από αυτές που αναγνωρίστηκαν και απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις.
39. Δεσμεύσεις
Δεν υπάρχουν κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις αναφορικά με την απόκτηση ενσώματων και άυλων στοιχείων.
40. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
Ο Όμιλος ελέγχεται από την Autohellas που αποτελεί την άμεση μητρική εταιρεία. Οι συμμετοχές σε θυγατρικές παρουσιάζονται
στη σημείωση 12.
(i) Αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
Αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της
διοίκησης
4.475.676
5.807.066
2.101.488
3.817.007
(ii) Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
Πωλήσεις αγαθών
- Θυγατρικές
-
-
186.131
199.435
Παροχή υπηρεσιών
- Θυγατρικές
-
-
4.844.263
4.220.740
- Συγγενείς & Κοινοπραξίες
5.799.623
371.384
4.840.145
2.270.142
- Λοιπά συνδεδεμένα μέρη
1.820.507
593.602
1.828.084
1.264.251
Αγορές υπηρεσιών
- Συγγενείς & Κοινοπραξίες
20.028.358
-
2.230
-
- Λοιπά συνδεδεμένα μέρη
1.357.924
568.858
1.217.013
1.271.321
Αγορές παγίων
- Θυγατρικές
-
-
109.392.932
92.347.283
- Συγγενείς & Κοινοπραξίες
-
-
12.204.609
-
Πωλήσεις παγίων
- Θυγατρικές
-
-
14.198.213
8.959.363
Έσοδα από ενοίκια
- Θυγατρικές
-
-
1.789.648
1.838.222
- Συγγενείς & Κοινοπραξίες
3.420
-
3.420
2.727
- Λοιπά συνδεδεμένα μέρη
216.084
107.784
216.084
220.424
Έσοδα από μερίσματα
- Θυγατρικές
-
-
19.700.000
24.300.000
- Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων
890.739
-
890.739
422.100
30.116.655
1.641.628
171.313.511
137.316.008
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
126
(iii) Εκκρεμή υπόλοιπα που έχουν προκύψει από συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Απαιτήσεις
- Θυγατρικές
-
-
2.494.151
2.966.725
- Συγγενείς & Κοινοπραξίες
296.369
1.109.188
123.214
276.918
- Λοιπά συνδεδεμένα μέρη
75.562
151.368
40.816
97.837
371.931
1.260.556
2.658.181
3.341.480
Υποχρεώσεις
- Θυγατρικές
-
-
22.740.966
11.080.739
- Συγγενείς & Κοινοπραξίες
1.701.989
1.219
592.102
1.219
- Λοιπά συνδεδεμένα μέρη
138.941
145.919
34.951
115.044
1.840.930
147.138
23.368.019
11.197.002
(iv) Δάνεια σε συνδεδεμένα μέρη
Όμιλος
2023
2022
Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης
1.531.931
-
Δοθέντα δάνεια
15.000
1.500.000
Μετατροπή σε συμμετοχή
(1.500.000)
-
Τόκοι χρεωθέντες
11.917
31.931
Ληφθέντες τόκοι
(43.848)
-
Υπόλοιπο στο τέλος της χρήσης
15.000
1.531.931
Κατά τη διάρκεια του έτους η Εταιρεία δεν παρείχε δάνεια προς συνδεδεμένα μέρη.
(v) Όροι και προϋποθέσεις
Ως λοιπά συνδεδεμένα μέρη ορίζονται οι ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε., OLYMPIC AIR Α.Ε. και ΓΚΟΛΦ ΡΕΖΙΝΤΕΝΣΙΣ Α.Ε.. Οι πωλήσεις
της εταιρείας προς τα συνδεδεμένα μέρη αφορούν κυρίως παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών, διοικητικής υποστήριξης,
πώλησης αυτοκινήτων και ενοικιάσεις αυτοκινήτων. Οι τιμές πώλησης καθορίζονται συνήθως με τους όρους της αγοράς. Οι
πωλήσεις υπηρεσιών και αγαθών προς την εταιρεία, αφορούν κυρίως υπηρεσίες συντήρησης και επισκευής αυτοκινήτων καθώς
και πώληση αυτοκινήτων οι οποίες γίνονται με τους συνήθεις όρους της αγοράς.
41. Κέρδη ανά μετοχή
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
Κέρδη που αναλογούν στους κατόχους κοινών
μετοχών της μητρικής
77.233.158
77.533.853
61.367.885
72.580.134
Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού κοινών
μετοχών
48.116.764
48.096.764
48.116.764
48.096.764
Βασικά κέρδη ανά μετοχή
1,61
1,61
1,28
1,51
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
127
Δεν υπάρχουν δυνητικές κοινές μετοχές οι οποίες θα είχαν μειωτική επίδραση στα βασικά κέρδη ανά μετοχή του Ομίλου ή της
Εταιρείας, συνεπώς τα μειωμένα κέρδη ανά μετοχή ισούνται με τα βασικά κέρδη ανά μετοχή.
42. Αμοιβές ελεγκτών
Οι αμοιβές των ελεγκτών παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα.
Όμιλος
Εταιρεία
2023
2022
2023
2022
Τακτικός έλεγχος
377.000
275.900
110.500
139.000
Φορολογικός έλεγχος
90.400
42.500
37.500
34.000
Σύνολο
467.400
318.400
148.000
173.000
Άλλες ελεγκτικές υπηρεσίες δεν παρέχονται.
43. Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς
Από την ημερομηνία του αναφοράς μέχρι και την έγκριση των οικονομικών καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο η Εταιρεία
προχώρησε στα παρακάτω:
Toν Ιανουάριο 2024 ανακοινώθηκε η πρόθεση της Εταιρείας να προχωρήσει σε έκδοση ομολογιακού δανείου συνολικού ύψους,
κατά κεφάλαιο, έως €200 εκατ. και με ελάχιστο ποσό έκδοσης το ποσό των €150 εκατ., με διάρκεια πέντε (5) έτη, και να διαθέσει
τις ομολογίες του Ομολογιακού Δανείου μέσω δημόσιας προσφοράς στο επενδυτικό κοινό στην Ελλάδα και να τις εισαγάγει προς
διαπραγμάτευση στην Κατηγορία Τίτλων Σταθερού Εισοδήματος της Ρυθμιζόμενης Αγοράς του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
Σε συνέχεια της ανωτέρω ανακοίνωσης, η Εταιρεία έθεσε στις 11.01.2024 στη διάθεση του επενδυτικού κοινού το εγκριθέν στην
από 11.01.2024 συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Ενημερωτικό Δελτίο, το οποίο
συντάχθηκε σύμφωνα με τον Κανονισμό (EE) 2017/1129, τους κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμούς (EE) 2019/979 και (ΕΕ) 2019/980
και τα άρθρα 57-68 του Ν. 4706/2020, όπως ισχύουν, αναφορικά με την έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου συνολικού ποσού
κατά κεφάλαιο έως €200.000.000, διάρκειας πέντε (5) ετών, διαιρούμενου σε έως 200.000 άυλες, κοινές, ανώνυμες, ομολογίες
ονομαστικής αξίας εκάστης €1.000.
Μετά την ολοκλήρωση της Δημόσιας Προσφοράς στις 19.01.2024, και σύμφωνα με τα συγκεντρωτικά στοιχεία κατανομής που
παρήχθησαν με τη χρήση του Ηλεκτρονικού Βιβλίου Προσφορών του Χρηματιστηρίου Αθηνών, διατέθηκαν συνολικά 200.000
άυλες, κοινές, ανώνυμες ομολογίες της Εταιρείας με ονομαστική αξία €1.000 εκάστη με αποτέλεσμα την άντληση κεφαλαίων
ύψους €200 εκατ. Η συνολική έγκυρη ζήτηση, που εκδηλώθηκε από επενδυτές οι οποίοι συμμετείχαν στη Δημόσια Προσφορά
ανήλθε σε €453,46 εκατ. Η ευρεία ανταπόκριση του επενδυτικού κοινού είχε ως αποτέλεσμα να καλυφθεί η Δημόσια Προσφορά
κατά 2,3 φορές και το σύνολο των συμμετεχόντων επενδυτών να ανέλθει σε 8.253. Η τιμή διάθεσης των Ομολογιών
προσδιορίστηκε στο άρτιο, ήτοι €1.000 ανά Ομολογία. Η τελική απόδοση των Ομολογιών ορίστηκε σε 4,25% και το επιτόκιο των
Ομολογιών σε 4,25% ετησίως.
Οι Ομολογίες διατέθηκαν προς κάλυψη από το επενδυτικό κοινό μέσω δημόσιας προσφοράς εντός της ελληνικής επικράτειας,
με χρήση της υπηρεσίας Ηλεκτρονικού Βιβλίου Προσφορών του Χρηματιστηρίου Αθηνών, καταχωρήθηκαν στο Σύστημα Άυλων
Τίτλων και εισάχθηκαν προς διαπραγμάτευση στην Κατηγορία Τίτλων Σταθερού Εισοδήματος της Ρυθμιζόμενης Αγοράς του
Χρηματιστηρίου Αθηνών.
Τα αντληθέντα κεφάλαια, αφαιρουμένων των δαπανών έκδοσης του ΚΟΔ ανήλθαν στο καθαρό ποσό των περίπου €195,4 εκατ.
και θα χρησιμοποιηθούν ως ακολούθως:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
128
(i) Ποσό €100 εκατ. διατέθηκε για την πληρωμή μέρους του τραπεζικού δανεισμού της Εταιρείας.
(ii) Ποσό €56 εκατ. θα διατεθεί για την ανανέωση ή αναβάθμιση του στόλου αυτοκινήτων του Ομίλου εντός (1) έτους από την
Ημερομηνία Έκδοσης. Κατά την ημερομηνία δημοσίευσης των οικονομικών καταστάσεων έχει ήδη χρησιμοποιηθεί το ποσό των
€36,6 εκατ. για αγορές αυτοκινήτων της τρέχουσας χρήσης.
(iii) Ποσό περίπου €39,4 εκατ. θα χρησιμοποιηθεί για την κάλυψη χρηματοδοτικών αναγκών του Ομίλου σε κεφάλαιο κίνησης
εντός (1) έτους από την Ημερομηνία Έκδοσης.
Κηφισιά, 7 Μαρτίου 2024
Πρόεδρος
Δ/νων Σύμβουλος
Οικονομική Διευθύντρια
Προϊστάμενος Λογιστηρίου
Εμμανουέλα Βασιλάκη
ΑΔΤ: ΑΚ 121875
Ευτύχιος Βασιλάκης
ΑΔΤ: ΑΝ 049866
Αντωνία Δημητρακοπούλου
ΑΔΤ: ΑΒ 348453
Κωνσταντίνος Σιαμπάνης
ΑΔΤ: ΑΡ 516088
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
129
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΡΘΡΟΥ 10, Ν. 3401/2005 ΠΟΥ ΔΗΜΟΣΙΕΥΤΗΚΑΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΤΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2023
Η AUTOHELLAS ATEE κατέστησε διαθέσιμες στο κοινό κατά τη διάρκεια της περιόδου 01/01/2023 – 31/12/2023, κατ΄εφαρμογή
της νομοθεσίας, τις παρακάτω πληροφορίες οι οποίες είναι αναρτημένες στο διαδικτυακό της τόπο www.autohellas.gr και στην
ιστοσελίδα του Χρηματιστηρίου Αθηνών www.athexgroup.gr.
Ημερομηνία
Θέμα
Διαδικτυακός Τόπος
24.11.2023
Εκλογή νέου μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου και
ανασυγκρότηση Διοικητικού Συμβουλίου
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
20.11.2023
Ανακοίνωση Γνωστοποίησης για Μεταβολή Ποσοστού
Μετόχων σε Επίπεδο Δικαιωμάτων Ψήφου
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
02.11.2023
Ανακοίνωση Υποψηφιότητας Νέου Μέλους ΔΣ
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
02.11.2023
Έκθεση αξιολόγησης υποψήφιου μέλους του Διοικητικού
Συμβουλίου
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
02.11.2023
Βιογραφικό Σημείωμα – κ. Κωνσταντίνος Δελήγιαννης
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
02.11.2023
Δελτίο Τύπου για τα Οικονομικά Στοιχεία Γ Τριμήνου και
Εννεαμήνου 2023
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
14.09.2023
Ανακοίνωση γνωστοποίησης συναλλαγών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
06.09.2023
Δελτίο Τύπου για τα Οικονομικά Αποτελέσματα 2
ου
Τριμήνου
και Εξαμήνου 2023
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
05.09.2023
Ανακοίνωση
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
07.07.2023
Αύξηση συμμετοχής AUTOHELLAS στο μετοχικό κεφάλαιο της
TRADE ESTATES AEEAΠ
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
28.06.2023
Ανακοίνωση ρυθμιζόμενης πληροφορίας του Ν. 3556/2007
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
15.06.2023
Ανακοίνωση Παραίτησης μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
24.05.2023
Ανακοίνωση γνωστοποίησης συναλλαγών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
03.05.2023
Δελτίο Τύπου – Οι Autohellas και Samelet ολοκλήρωσαν την
εξαγορά της FCA GREECE από τη Stellantis για την εισαγωγή
και διάθεση των μαρκών Abarth, Alfa Romeo, Fiat, Fiat
Professional και Jeep στην Ελλάδα
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
20.04.2023
Αποφάσεις Τακτικής Γενικής Συνέλευσης
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
20.04.2023
Ανακοίνωση Μερίσματος για την χρήση του 2022
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
29.03.2023
A1 – Πρόσκληση Γενικής Συνέλευσης
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
29.03.2023
A2 – Σχέδια Αποφάσεων
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
29.03.2023
A3 – Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης του 2022
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
29.03.2023
A4 – Έκθεση Αποδοχών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
29.03.2023
A5 – Έκθεση Πεπραγμένων Επιτροπής Ελέγχου προς ΓΣ
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
29.03.2023
A6 – Έκθεση ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών ΔΣ
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
29.03.2023
A7 – Έντυπο επιστολικής ψήφου
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
29.03.2023
A8 – Έντυπο διορισμού εκπροσώπου-αντιπροσώπου για
επιστολική ψήφο
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
29.03.2023
A9 – Έντυπο διορισμού εκπροσώπου-αντιπροσώπου για την εξ
αποστάσεως συμμετοχή μέσω τηλεδιάσκεψης
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
29.03.2023
A10- Ανακοίνωση μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023
130
Ημερομηνία
Θέμα
Διαδικτυακός Τόπος
29.03.2023
A11- Άσκηση δικαιωμάτων μειοψηφίας μετόχων
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
29.03.2023
A12 – Όροι και προϋποθέσεις εξ αποστάσεως συμμετοχής
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
29.03.2023
A13 – Ενημέρωση για επεξεργασία προσωπικών δεδομένων
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
29.03.2023
Κατάλογος εγγράφων Τακτικής Γενικής Συνέλευσης
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
17.03.2023
Πρόσκληση τηλεδιάσκεψης με θέμα συζήτησης Οικονομικά
Αποτελέσματα Έτους 2022
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
15.03.2023
Εκλογή νέου μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου σε
αντικατάσταση παραιτηθέντος
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
15.03.2023
Τροποποίηση Οικονομικού Ημερολογίου 2023
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
14.03.2023
Δελτίο Τύπου για τα Οικονομικά Αποτελέσματα 2022
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
10.03.2023
Τροποποίηση Οικονομικού Ημερολογίου 2023
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
22.02.2023
Οικονομικό Ημερολόγιο 2023
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ
Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας, η έκθεση ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και η Έκθεση Διαχείρισης
του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2023 έχουν αναρτηθεί στον επίσημο ιστότοπο της
Εταιρείας www.autohellas.gr.
Οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών θα αναρτηθούν στον ιστότοπο της Εταιρείας όταν είναι έτοιμες προς
δημοσίευση.
213800DNMN314TEZPP872023-12-31213800DNMN314TEZPP872022-12-31213800DNMN314TEZPP872023-01-012023-12-31213800DNMN314TEZPP872022-01-012022-12-31213800DNMN314TEZPP872021-12-31AUT:IssuedCapitalAndSharePremiumMember213800DNMN314TEZPP872022-01-012022-12-31AUT:IssuedCapitalAndSharePremiumMember213800DNMN314TEZPP872022-12-31AUT:IssuedCapitalAndSharePremiumMember213800DNMN314TEZPP872021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember213800DNMN314TEZPP872022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember213800DNMN314TEZPP872022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember213800DNMN314TEZPP872021-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800DNMN314TEZPP872022-01-012022-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800DNMN314TEZPP872022-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800DNMN314TEZPP872021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800DNMN314TEZPP872022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800DNMN314TEZPP872022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800DNMN314TEZPP872021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800DNMN314TEZPP872022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800DNMN314TEZPP872022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800DNMN314TEZPP872021-12-31213800DNMN314TEZPP872023-01-012023-12-31AUT:IssuedCapitalAndSharePremiumMember213800DNMN314TEZPP872023-12-31AUT:IssuedCapitalAndSharePremiumMember213800DNMN314TEZPP872023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember213800DNMN314TEZPP872023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember213800DNMN314TEZPP872023-01-012023-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800DNMN314TEZPP872023-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800DNMN314TEZPP872023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800DNMN314TEZPP872023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800DNMN314TEZPP872023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800DNMN314TEZPP872023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares